Amilia - Tugas Auditing Sesi 2 [PDF]

Citation preview

SKEDUL PENJUALAN Klien: Tanggal neraca: Perkiraan:



Keterangan Penjualan Retur penjualan Diskon penjualan



PT Selen.Co 31 Desember 2019 Piutang usaha



WP Ref



Per klien 31/12/2019 90.464.000



90.464.000 ^



PARE Dr



^



Cr 80.000.000



80.000.000 ^



Per audit 31/12/2019 170.464.000 < < < 170.464.000 < ^ to A3



Catatan pemeriksaan: 1. Kami telah melakukan compliance test dan substantive test atas penjualan secara bersamaan dengan memeriksa faktur penjualan dan surat jalan dengan mencocokkan dengan buku penjualan secara detail untuk ulan Desember 2019. pemeriksaan tersebut dilakukan dengan memperhatikan : # Kebenaran jurnal dan kelengkapan dokumen # pengawasan terhadap penjualan kredit, penentuan harga jual, pemberian diskon dan retur. 2. setelah dilakukan vouching, penjualan telah dilakukan dengan cut-off yang tepat 3. Piutang usaha 25.000.000 Penjualan (Koreksi untuk mencatat penjualan PT Hanan) 4. Piutang usaha Penjualan



25.000.000



55.000.000 55.000.000



Kesimpulan pemeriksaan: Menurut pendapat kami, saldo penjualan telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.



Dibuat oleh: Amilia



Diperiksa oleh:



Index: PL1



Tanggal:



SKEDUL PIUTANG (TOP SCHEDULE) Klien: PT Selen.Co Tanggal neraca: 31 Desember 2019 Perkiraan: Piutang usaha



Keterangan Piutang usaha



WP Ref E1



Per klien 31/12/2019 428.592.000



PARE Dr 80.000.000



Cr 176.250.000



Per audit 31/12/2019 317.342.000