Berlian Consulting [PDF]

Citation preview

BERLIAN CONSULTING JURNAL UMUM PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018



TANGGAL



KETERANGAN



kas piutang usaha 1 perlengkapan peralatan kantor modal, dara mutia 1 2



4 5 6 10 12 12 2018 Nov



14 17 18 20 24 26 27 29



sewa dibayar dimuka kas asuransi dibayar dimuka kas kas pendapatan diterima dimuka peralatan kantor utang usaha kas piutang usaha beban lain-lain (iklan) kas utang usaha kas piutang usaha pendapatan jasa beban gaji kas kas pendapatan jasa perlengkapan kas piutang usaha pendapatan jasa kas pendapatan jasa kas piutang usaha beban gaji kas beban lain-lain (telepon) kas



REF 11 12 14 18



DEBET Rp Rp Rp Rp



13,500,000 20,800,000 3,200,000 7,500,000



31 15 11



Rp



55



Rp



4,500,000



11 11



Rp



5,500,000



Rp



59



Rp



11



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



45,000,000



Rp



4,800,000



Rp



4,500,000



Rp



5,500,000



Rp



6,500,000



Rp



15,300,000



Rp



400,000



Rp



5,200,000



Rp



13,300,000



Rp



1,750,000



Rp



9,450,000



Rp



600,000



Rp



6,650,000



Rp



4,000,000



Rp



12,000,000



Rp



1,750,000



Rp



325,000



4,800,000



23 18 21 11 12 59 11 21 11 12 41 51 11 11 41 14 11 12 41 11 41 11 12 51 11



KREDIT



6,500,000 15,300,000 400,000 5,200,000 13,300,000 1,750,000 9,450,000 600,000 6,650,000 4,000,000 12,000,000 1,750,000 325,000



30



beban lain-lain (listrik)



kas kas 30 Pendapatan jasa piutang usaha 30 pendapatan jasa prive, dara mutia 30 kas JUMLAH



59 11 11 41 12 41 32 11



Rp Rp Rp Rp Rp



675,000 Rp



675,000



Rp



5,200,000



Rp



3,000,000



Rp 158,400,000 Rp



12,500,000 158,400,000



5,200,000 3,000,000 12,500,000



BERLIAN CONSULTING BUKU BESAR PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018 Nama Akun : TANGGAL



2018 Nov



1 1 2 4 6 10 12 14 17 18 24 26 27 29 30 30 30



Nama Akun : TANGGAL



2018 Nov



1 6 12 20 26 30



Nama Akun : TANGGAL 2018 Nov



Kas KETERANGAN setoran modal pembayaran sewa membayar premi asuransi pendapatan diterima dimuka pelunasan piutang bayar pemasangan iklan pembayaran hutang membayar gaji karyawan pendapatan jasa pembelian perlengkapan pendapatan jasa penerimaan piutang membayar gaji karyawan pembayaran beban lain-lain(telepon) pembayaran beban lain-lain (listrik) pendapatan jasa untuk keperluan pribadi Piutang usaha KETERANGAN



Perlengkapan KETERANGAN



Sewa dibayar di muka KETERANGAN



DEBET Rp 13,500,000



Rp Rp



4,800,000 4,500,000



Rp Rp Rp



400,000 5,200,000 1,750,000



Rp



600,000



Rp Rp Rp



1,750,000 325,000 675,000



Rp 5,500,000 Rp 15,300,000



Rp



9,450,000



Rp 4,000,000 Rp 12,000,000



Rp



5,200,000 Rp 12,500,000



REF



setoran modal awal pelunasan piutang penerimaan jasa secara kredit pendapatan jasa pelunasan piutang pendapatan yang terutang



1 perlengkapan 18 membayar tunai perlengkapan peny. Perlengkapan



Nama Akun : TANGGAL



REF



Nomor Akun KREDIT



DEBET



Nomor Akun KREDIT



Rp 20,800,000 Rp 15,300,000 Rp 13,300,000 Rp 6,650,000 Rp 12,000,000 Rp



REF 1 1 1



REF



3,000,000



DEBET Rp Rp



Nomor Akun KREDIT



3,200,000 600,000 Rp



DEBET



2,275,000



Nomor Akun KREDIT



1 membayar sewa tiga bulan peny. Sewa dibayar dimuka



2018 Nov Nama Akun : TANGGAL



2 membayar premi asuransi peny. Asutansi dibayar dimuka



2018 Nov Nama Akun : TANGGAL



Nama Akun : TANGGAL



Akm. peny. Peralatan kantor KETERANGAN akm. peny. Peralatan kantor



2018 Nov Nama Akun : TANGGAL



Utang Usaha KETERANGAN



5 peralatan secara kredit 12 pembayaran utang



Nama Akun : TANGGAL 2018 Nov Nama Akun : TANGGAL



2018 Nov



Nama Akun : TANGGAL



2018 Nov



Peralatan kantor KETERANGAN 1 perlengkapan 5 Modal rahma lulu



2018 Nov



2018 Nov



Asuransi dibayar dimuka KETERANGAN



Hutang gaji KETERANGAN hutang gaji Pendapatan diterima dimuka KETERANGAN 4 menerima kas sebagai pembayaran dimuka peny. Pndapatan diterima dimuka Modal, Dara Mutia KETERANGAN 1 Modal rahma lulu penutup penutup



1



Rp



4,800,000 Rp



REF 1



DEBET Rp



Nomor Akun KREDIT



4,500,000 Rp



REF 1 1



DEBET Rp Rp



REF



DEBET



Rp



DEBET



Nomor Akun KREDIT



DEBET



1



175,000



Nomor Akun KREDIT Rp



Rp



6,500,000



Nomor Akun KREDIT Rp



REF



750,000



5,200,000



1



REF



Nomor Akun KREDIT



Rp



REF



1



Nomor Akun KREDIT



Rp



1



1 1



375,000



7,500,000 6,500,000



DEBET



REF



2,400,000



5,500,000



2,750,000



DEBET



1



Nomor Akun KREDIT Rp 45,000,000



Rp 12,500,000 Rp 33,475,000



Nama Akun : TANGGAL 2018 Nov



Prive, Dara Mutia KETERANGAN



30 untuk keperluan pribadi penutup



Nama Akun : TANGGAL 2016 okt



Ikhtisar L/R KETERANGAN penutup penutup penutup



Nama Akun : TANGGAL



2018 Nov



12 17 20 24 30 30



Nama Akun : TANGGAL 2018 Nov



mencatat jasa secara kredit menerima honor pendapatan honor yang terutang menerima honor menerima honor pendapatan honor yang terutang peny. Pendapatan jasa penutup Beban gaji KETERANGAN



14 membayar gaji 2 mingguan resepsionis 27 membayar gaji 2 mingguan resepsionis peny. Beban gaji penutup



Nama Akun : TANGGAL 2018 Nov



Nama Akun : TANGGAL 2018 Nov



Pendapatan jasa KETERANGAN



Beban sewa KETERANGAN beban sewa penutup Beban perlengkapan KETERANGAN beban perlengkapan penutup



REF



DEBET



1 1



Rp 12,500,000 Rp 12,500,000



REF



DEBET



1 1 1



Rp 10,875,000 Rp 33,475,000



DEBET



13,300,000 9,450,000 6,650,000 4,000,000 5,200,000 3,000,000 2,750,000



Rp 44,350,000



DEBET



1 1 1 1



Rp 1,750,000 Rp 1,750,000 Rp 175,000



Nomor Akun KREDIT



Rp



REF



DEBET Rp



2,400,000



DEBET Rp



3,675,000



Nomor Akun KREDIT



Rp



REF 1 1



Nomor Akun KREDIT Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



REF



1 1



Nomor Akun KREDIT Rp 44,350,000



REF 1 1 1 1 1 1 1 1



Nomor Akun KREDIT



2,400,000



Nomor Akun KREDIT



2,275,000 Rp



2,275,000



Nama Akun : TANGGAL



beban peny. Peralatan kantor penutup



2018 Nov



Nama Akun : TANGGAL



Beban asuransi KETERANGAN peny. beban asuransi penutup



2018 Nov



Nama Akun : TANGGAL



2018 Nov



Beban peny. Peralatan kantor KETERANGAN



Beban lain-lain KETERANGAN



10 bayar iklan 29 bayar tagihan telepon 30 bayar tagihan listrik penutup



REF 1 1



DEBET Rp



DEBET Rp



375,000



DEBET Rp Rp Rp



750,000



Nomor Akun KREDIT



Rp



REF 1 1 1 1



750,000 Rp



REF 1 1



Nomor Akun KREDIT



375,000



Nomor Akun KREDIT



400,000 325,000 675,000 Rp



1,400,000



11 SALDO DEBET KREDIT Rp 13,500,000 Rp 8,700,000 Rp 4,200,000 Rp 9,700,000 Rp 25,000,000 Rp 24,600,000 Rp 19,400,000 Rp 17,650,000 Rp 27,100,000 Rp 26,500,000 Rp 30,500,000 Rp 42,500,000 Rp 40,750,000 Rp 40,425,000 Rp 39,750,000 Rp 44,950,000 Rp 32,450,000 12 SALDO DEBET KREDIT Rp 20,800,000 Rp 5,500,000 Rp 18,800,000 Rp 25,450,000 Rp 13,450,000 Rp 16,450,000 14 SALDO DEBET KREDIT Rp 3,200,000 Rp 3,800,000 Rp 1,525,000 15 SALDO DEBET KREDIT



Rp 4,800,000 Rp 2,400,000 16 SALDO DEBET KREDIT Rp 4,500,000 Rp 4,125,000 18 SALDO DEBET KREDIT Rp 7,500,000 Rp 14,000,000 19 SALDO DEBET KREDIT Rp 750,000 21 SALDO DEBET KREDIT Rp 6,500,000 Rp 1,300,000 22 SALDO DEBET KREDIT Rp 175,000 23 SALDO DEBET KREDIT Rp



5,500,000



Rp



2,750,000



31 SALDO DEBET KREDIT Rp 45,000,000 Rp 32,500,000 Rp 65,975,000



32 SALDO DEBET KREDIT Rp 12,500,000 Rp 33 SALDO DEBET KREDIT Rp 44,350,000 Rp 33,475,000 Rp 41 SALDO DEBET KREDIT Rp 13,300,000 Rp 22,750,000 Rp 29,400,000 Rp 33,400,000 Rp 38,600,000 Rp 41,600,000 Rp 44,350,000 Rp 51 SALDO DEBET KREDIT Rp 1,750,000 Rp 3,500,000 Rp 3,675,000 Rp 52 SALDO DEBET KREDIT Rp 2,400,000 Rp 53 SALDO DEBET KREDIT Rp 2,275,000 Rp -



54 SALDO DEBET KREDIT Rp 750,000 Rp 55 SALDO DEBET KREDIT Rp 375,000 Rp 59 SALDO DEBET KREDIT Rp 400,000 Rp 725,000 Rp 1,400,000 Rp -



BERLIAN CONSULTING NERACA SALDO PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018 NO AKUN 11 12 14 15 16 18 21 23 31 32 41 51 59



NAMA AKUN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar dimuka Peralatan kantor Utang Usaha Pendapatan diterima dimuka Modal, Dara Mutia Prive, Dara Mutia Pendapatan jasa Beban gaji Beban lain-lain JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp



DEBET 32,450,000 16,450,000 3,800,000 4,800,000 4,500,000 14,000,000



KREDIT



Rp Rp Rp



1,300,000 5,500,000 45,000,000



Rp



41,600,000



3,500,000 1,400,000 93,400,000 Rp



93,400,000



12,500,000



BERLIAN CONSULTING AYAT JURNAL PENYESUAIAN PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018



URAIAN



beban asuransi asuransi dibayar dimuka beban perlengkapan perlengkapan beban peny. Peralatan kantor akm. Peny. Peralatan kantor beban gaji resepsionis hutang gaji respsionis beban sewa sewa dibayar dimuka pendapatan diterima dimuka pendapatan jasa JUMLAH



Rp



DEBIT



375,000



KREDIT Rp



375,000



Rp



2,275,000



Rp



750,000



Rp



175,000



Rp



2,400,000



Rp



2,750,000



Rp



Rp 8,725,000 Rp



2,750,000 8,725,000



Rp Rp Rp Rp



2,275,000 750,000 175,000 2,400,000



BERLIAN CONSULTING NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018 NO AKUN 11 12 14 15 16 18 19 21 22 23 31 32 41 51 52 53 54 55 59



NAMA AKUN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar dimuka Peralatan kantor Akm. peny. Peralatan kantor Utang Usaha Hutang gaji Pendapatan diterima dimuka Modal, Dara Mutia Prive, Dara Mutia Pendapatan jasa Beban gaji Beban sewa Beban perlengkapan Beban peny. Peralatan kantor Beban asuransi Beban lain-lain JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



DEBET 32,450,000.00 16,450,000.00 1,525,000.00 2,400,000.00 4,125,000.00 14,000,000.00



Rp



12,500,000.00



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



3,675,000.00 2,400,000.00 2,275,000.00 750,000.00 375,000.00 1,400,000.00 94,325,000.00



G YESUAIAN ER 2018 KREDIT



Rp Rp Rp Rp Rp



750,000.00 1,300,000.00 175,000.00 2,750,000.00 45,000,000.00



Rp



44,350,000.00



Rp



94,325,000.00



NO AKUN 11 12 14 15 16 18 19 21 22 23 31 32 41 51 52 53 54 55 59



NAMA AKUN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar dimuka Peralatan kantor Akm. peny. Peralatan kantor Utang Usaha Hutang gaji Pendapatan diterima dimuka Modal, Dara Mutia Prive, Dara Mutia Pendapatan jasa Beban gaji Beban sewa Beban perlengkapan Beban peny. Peralatan kantor Beban asuransi Beban lain-lain JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



NERACA SALDO D K 32,450,000 16,450,000 3,800,000 4,800,000 4,500,000 14,000,000



Rp



12,500,000



Rp



3,500,000



Rp



1,400,000



Rp



93,400,000



Rp



1,300,000



Rp Rp



5,500,000 45,000,000



Rp



41,600,000



Rp



93,400,000



BERLIAN CONSULTING NERACA LAJUR PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018 AYAT JURNAL PENYESUAIAN D K



Rp Rp Rp Rp



Rp



N.S.S.P



Rp Rp 2,275,000 Rp 2,400,000 Rp 375,000 Rp Rp 750,000



Rp



175,000



Rp



2,750,000



D 32,450,000 16,450,000 1,525,000 2,400,000 4,125,000 14,000,000



2,750,000



Rp Rp Rp Rp Rp



175,000 2,400,000 2,275,000 750,000 375,000



Rp



8,725,000 Rp



8,725,000



Rp



12,500,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



3,675,000 2,400,000 2,275,000 750,000 375,000 1,400,000



Rp



94,325,000



LIAN CONSULTING ERACA LAJUR PER 30 NOVEMBER 2018 N.S.S.P



RUGI/ LABA K



D



Rp Rp Rp Rp Rp



750,000 1,300,000 175,000 2,750,000 45,000,000



Rp



44,350,000



K



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



44,350,000



3,675,000 2,400,000 2,275,000 750,000 375,000 1,400,000



Rp 94,325,000 Rp 10,875,000 Rp 44,350,000 LABA/ UNTUNG= PENDAPATAN - BEBAN Rp 33,475,000 TOTAL ASET = KEWAJIBAN + MODAL



NERACA Rp Rp Rp Rp Rp Rp -Rp



D 32,450,000 16,450,000 1,525,000 2,400,000 4,125,000 14,000,000 750,000



Rp



12,500,000



Rp



82,700,000



Rp



82,700,000



K



RUGI LABPENDAPATAN BEBAN NERACA ASET PRIVE MODAL UTANG



Rp Rp Rp Rp



1,300,000 175,000 2,750,000 45,000,000



Rp Rp Rp



49,225,000 33,475,000 82,700,000



ATAN BEBAN VE MODAL UTANG



BERLIAN CONSULTING JURNAL PENUTUP PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018 TANGGAL 30



30 2018 Nov



30 30



KETERANGAN pendapatan ikhtisar L/R ikhtisar L/R beban gaji Beban sewa beban perlengkapan beban peny. Peralatan kantor beban asuransi beban lain-lain ikhtisar L/R modal modal prive JUMLAH



DEBET Rp 44,350,000 Rp



Rp Rp Rp



KREDIT Rp



44,350,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



3,675,000 2,400,000 2,275,000 750,000 375,000 1,400,000



Rp



33,475,000



Rp Rp



12,500,000 101,200,000



10,875,000



33,475,000 12,500,000 101,200,000



BERLIAN CONSULTING NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN PERIODE : PER 30 NOVEMBER 2018 NO AKUN 11 12 14 15 16 18 19 21 22 23 31 32 33 41 51 52 53 54 55 59



NAMA AKUN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar dimuka Peralatan kantor Akm. peny. Peralatan kantor Utang usaha Hutang gaji Pendapatan diterima dimuka Modal, Dara Mutia Prive, Dara Mutia Ikhtisar L/R Pendapatan jasa Beban gaji Beban sewa Beban perlengkapan Beban peny. Peralatan kantor Beban asuransi Beban lain-lain JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp -Rp



DEBET 32,450,000 16,450,000 1,525,000 2,400,000 4,125,000 14,000,000 750,000



Rp



-



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



70,200,000



TING H PENUTUPAN EMBER 2018 KREDIT



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



1,300,000 175,000 2,750,000 65,975,000 -



70,200,000



BERLIAN CONSULTING LAPORAN LABA RUGI UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2018 Pendapatan Pendapatan jasa



Beban-beban Beban gaji Beban sewa Beban perlengkapan Beban peny. Peralatan kantor Beban asuransi Beban lain-lain



Laba



Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



44,350,000 Rp



44,350,000



Rp



10,875,000



Rp



33,475,000



3,675,000 2,400,000 2,275,000 750,000 375,000 1,400,000



LABA BERSIH DIKURANGI DGN PAJAK



LABA ITU APABILA PNDAPATAN LBH BESAR DARI BEBAN ATAU BIAYA



BERLIAN CONSULTING LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2018 Modal awal, Dara Mutia



Rp



Laba Rp DIVIDEN (HASIL PEMBAGIAN LABA TETAPI TDK DIAMBIL OLEH PEMILIKNYA Rp Prive -Rp



Modal akhir, Dara Mutia



Rp



45,000,000 33,475,000 78,475,000 12,500,000



65,975,000



Aktiva Kas Piutang Perlengkapan Sewa dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Peralatan kantor Akm. Peny. Peralatan kantor



Total aktiva



BERLIAN CONSULTING LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 NOVEMBER 2018 Passiva Rp 32,450,000 Utang usaha Rp 16,450,000 Hutang gaji Rp 1,525,000 Pendapatan diterima dimuka Rp 2,400,000 Rp 4,125,000 Rp 14,000,000 -Rp 750,000 Modal Modal Rp



70,200,000 Total passiva



Rp Rp Rp



1,300,000 175,000 2,750,000



Rp



65,975,000



Rp



70,200,000