Buku Panduan Zahir PDF [PDF]

Citation preview

KATA PENGANTAR Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja, serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai dalam pengambilan keputusan. Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis dan memerlukan waktu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang akurat dan cepat. Zahir Accounting merupakan salah satu software akuntansi produk Indonesia yang menjawab kebutuhan tersebut. Zahir Accounting merupakan sebuah software bisnis finansial terbaik dan termudah digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya. Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Accounting dikembangkan secara inovatif menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai decision support system). Panduan ini akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir Accounting Standar Versi 6 Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaan jasa dan dagang serta manufaktur dengan panduan yang sangat jelas dan mudah dipahami. Harapan kami agar panduan ini dapat digunakan sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan software Zahir Accounting Standar Versi 6 Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik maupun saran demi penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.



Jakarta, Januari 2019



Team Training and Certification Adhi Praditia, M.Pd



DAFTAR ISI



KATA PENGANTAR DAFTAR ISI BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1 1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting 1.2 Menggunakan Zahir Accounting 1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6 1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6 BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 8 2.1 Pengetian Perusahaan Dagang 2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang 2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang 2.4 Syarat Pembayaran 2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang 2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan 2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 19 BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 48 BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 59 BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 91 4.1 Laporan Keuangan BAB VII SOAL & LATIHAN …...................................................................................................... 98



BAB I



1



APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1 1.1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting



a. Membuat Jurnal Double Entry Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada rekening 13100. b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya. c. Menghitung penyusutan asset Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.



2



d. Menyusun Buku Besar



Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar. Contoh Tanggal



: Buku Besar



Piutang Usaha



1/1/2017



Penjualan PT ABC



Rp



1.500.000,-



3/1/2017



Penjualan PT XYZ



Rp



4.000.000,-



5/1/2017



Penjualan PT XYZ



Rp



2.350.000,-



2/1/2017



Penjualan PT ABC



Rp



150.000,-



Total Piutang Usaha



Rp 9.500.000,-



e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya. f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening. g. Menyusun Laporan Aliran Kas Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi. Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku. h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan



manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan



3



1.2 Menggunakan Zahir Accounting a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.



b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan. Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan



dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara



otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada transaksi - transaksi yang lain. Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal digunakan. Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk sebelumnya. (opsi ini



transaksi yang pernah terjadi



ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).



1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1 Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting untuk mengambil keputusan bisnis dengan lebih tepat. Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya. Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.



4 Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang ada di Zahir Accounting terbilang sangat lengkap dan professional. 1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1 Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan Modul Aplikasi 



Fasilitas Menu



a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan lain sebagainya. b. Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application Setting). c. Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan Tutup Buku Akhir Tahun. d. Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka. Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping. e. Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan melakukan registrasi program pada menu Petunjuk.



 Fasilitas Modul



5



a. Dashboard Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba rugi, analisa rasio keuangan dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah jatuh tempo b. Data – Data Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir Accounting. c. Buku Besar Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka buku besar per akun. Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting. d. Modul Penjualan Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan : 



Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.







Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.







Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.







Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan



6



Catatan :



 Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.  Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk. e. Modul Pembelian Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian : 



Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.







Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digunakan untuk membayar hutang usaha kepada supplier.







Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha



: untuk menginput



transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier. 



Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang kembali (return).



Catatan : 



Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.







Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.



f. Modul Kas dan Bank Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan operasional perusahaan.



Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank : 



7



Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank atau sebaliknya







Kas Masuk : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan. Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal pemilik usaha







Kas Keluar : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll







Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.



g. Persediaan Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga jual. Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan : 



Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll (khusus edisi standar).







Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.







Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku perusahaan (data di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat penyimpanan/gudang.







Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang. Pada fasilitas ini terdapat opsi perhitungan harga jual secara otomatis.



Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul pembelian dan pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara otomatis Zahir Accounting akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan berdasarkan metode yang digunakan



h. Laporan



8



Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan laporan lainnya. i. Search Fasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya software akan melakukan pencarian kepada seluruh database data kerja dari mulai data master sampai ke transaksi.



8 BAB II Ruang Lingkup Perusahaan Dagang 2.1 Pengertian Perusahaan Dagang Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya membeli barang jadi dan menjualnya kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut. 2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut : 1. Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya 2. Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok penjualan 3. Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk barang tersebut 4. Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan persediaan akhir 5. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan 2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang Perusahaan dagang memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain, yaitu sebagai berikut : 1. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan barang dagang 2. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul akibat dari adanya penjualan 3. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual. 4. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi potongan pembelian/penjualan 5. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya pengiriman barang yang dibeli/dijual 6. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang dagang



9 2.4 Syarat Pembayaran Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut : 1. Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima 2. Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli 3. Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang diterima. 4. Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syaratsyarat berikut ini : a.



2/10, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur. Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar 2%.



b.



n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur



c.



End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan



d.



2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir bulan dan tidak ada potongan.



e.



Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.



2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah : 1. Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point) Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang keluar dari gudang penjual 2. Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang tersebut tiba di gudang pembeli.



10 2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu : 1. Jurnal Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode. 2. Buku Besar Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom 3. Buku Besar Pembantu Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku besar. 4. Neraca Saldo Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu. 5. Jurnal Penyesuaian Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal perusahaan. 6. Neraca Lajur Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut : a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.



11 2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang PT. Sumber Rejeki berdiri pada tanggal 1 Januari 2019 dan bergerak pada usaha penjualan barang-barang elektronik. PT. Sumber Rejeki NERACA 1 Januari 2019 Aktiva Lancar



Hutang Lancar



Kas



3,500,000



Bank



25,500,000



Hutang Dagang Hutang Gaji



4,550,000 Total Hutang Lancar



Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar Dimuka



16,875,000 2,115,000 18,990,000



13,815,000 Hutang Jangka Panjang 2,300,000



Hutang Bank



81,375,000



Total Hutang Jangka Total Aktiva Lancar



49,665,000 Panjang



Aktiva Tetap



Total Hutang



81,375,000 100,365,000



Kendaraan



125,000,000 Modal



Akum Peny Kendaraan



(12,500,000)



Modal Disetor



35,500,000



112,500,000



Laba Ditahan



26,300,000



Total Aktiva Tetap



Total Modal Total Aktiva



162,165,000 Total Hutang dan Modal



Saldo Piutang : Nama Pelanggan



No Inv



Tgl Inv



Jumlah Rp



PT. Megantara



INV-01



1. Des. 2018



1,250,000



PT. Unggul Utama



INV-02



11. Nov.. 2018



2,450,000



CV. Cipta Kreasi



INV-03



25. Nov..2018



850,000



Total Piutang



4,550,000



Saldo Hutang : Nama Supplier



No Inv



Tgl Inv



Jumlah Rp



PT. Sinar Elektro



INV-01



5. Des. 2018



10,000,000



CV. Riung Jaya



INV-02



07. Nov..2018



6,025,000



CV. Cipta Kreasi



INV-03



26 Nov..2018



850,000



Total Hutang Saldo Persediaan :



16,875,000



61,800,000 162,165,000



12 Kode



Nama Barang



Satuan



HPP



Jumlah



Total



B01



Kipas Angin



Unit



75,000



5



375,000



B02



Rice Cooker



Unit



125,000



2



250,000



B03



Radio FM/AM



Unit



35,000



7



245,000



B04



TV 20"



Unit



825,000



4



3,300,000



B05



TV 14"



Unit



315,000



8



2,520,000



B06



Mesin Cuci



Unit



375,000



4



1,500,000



B07



Kulkas



Unit



1,125,000



5



5,625,000



Total Persediaan



13,815,000



Selama bulan Januari 2019 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut : 1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan No cek : CD000001



PT. Sumber Rejeki



Tanggal : 3 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : CV. Tri Megah Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan (021) 7197667 Jumlah : Rp 250.000 Keterangan : Pembayaran pemasangan iklan diradio melalui Kas Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



….................... ….................



Diterima



…................



13 2. Pembayaran Piutang Sebagian No



PT. Sumber Rejeki



: CD000001



Tanggal : 4 Januari 2019



INVOICE Diterima dari Alamat Jumlah Keterangan



: PT. Megantara : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang Selatan : Rp. 750.000,: Pembayaran fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2018, melalui Kas



Diterima oleh :



Diketahui oleh :



Dibukukan oleh :



Dibayar oleh :



….....................



….......................



...........................



…....................



3. Sales Order



SALES ORDER



PT. Sumber Rejeki



Customer :



PT. Bayu Segara



Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan



No. SO : SO000001 Tanggal : 5 Januari 2019 Marketing : Rina



No. Barang



Deskripsi Barang



Di order



Harga



Total



B03



Radio FM/AM



1



Rp75.250,00



Rp75.250,00



B05



TV 14"



1



Rp495.000,00 Rp495.000,00



VAT 10% 10%



Note :....................................................................................... ….................................................................................... Marketing …...................



Manajer Marketing …..................................



14 4. Penjualan kredit dengan uang muka PT. Sumber Rejeki



No. Faktur : 00000001 Tangal : 6 Januari 2019



Termin : 2/10, n/30



Customer :



PT. Bayu Segara



Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan



No. SO : SO000001 Tanggal : 5 Januari 2019 Marketing : Rina



No. Barang



FAKTUR PENJUALAN



Deskripsi Barang



Di kirim



Harga



Total



B03



Radio FM/AM



1



Rp75.250,00



Rp75.250,00



B05



TV 14"



1



Rp495.000,00 Rp495.000,00 Total Pajak



Rp57.025



Total Setelah Pajak Uang Muka Piutamg Dagang



Rp627.275 Rp100.000 Rp527.275



VAT 10% 10%



Note : Sebelumnya sudah memesan dengan nomor pemesanan SO000001 diterima 5 Januari 2019 ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



15 5. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman PT. Sumber Rezeki



No. Invoice : 00000001 Tangal : 09 Januari 2019 Termin : 2/10, n/30 Suplier :



PT. Lancar Jaya



No. : Tanggal : Marketing :



INVOICE



No. Barang



Deskripsi Barang



Di kirim



Harga



Total



B01



Kipas Angin



10



73.000



730.000



-



B02



Rice Cooker



10



121.000



1.210.000



-



B03



Radio FM/AM



5



65.000



325.000



-



Biaya Pengantaran Total Pajak Total Setelah Pajak



VAT



100.000 0 2.365.000



Note : ….................................................................................... ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



6. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan No cek : CD000002



PT. Sumber Rejeki



Tanggal : 11 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Ketua Lingkungan Alamat : Jumlah : Rp 51.000 Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan menggunakan kas Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



….................... ….................



Diterima



…................



16 7. Pembayaran Hutang



INVOICE



CV. RIUNG JAYA



No : CD000003 Tanggal : 12 Januari 2019



Diterima dari : PT. Sumber Rejeki Alamat : Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-02, dibayar melalui bank No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar INV-02



07. Nov..2018



6,025,000



0



1.250.000



Sub Total



1.250.000



Biaya Lainnya



0



Total



1.250.000



CV. Riung Jaya



PT. Sumber Rejeki



…...........................



…...................................



8. Penjualan tunai PT. Sumber Rejeki



No. Faktur : 00000002 Tangal : 16 Januari 2019



Termin : Tunai



Customer :



UD. Rahayu



Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur



No. SO : Tanggal : Marketing : Budi



No. Barang



FAKTUR PENJUALAN



Deskripsi Barang



Di kirim



Harga



Total



VAT



B01



Kipas Angin



2



135.000



270.000



10%



B03



Radio FM/AM



4



75.250



301.000



10%



B06



Mesin Cuci



1



618.250



618.250



10%



B05



TV 14"



3



495.000



1.485.000



10%



Note : …..................................................................................... …..................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



17



9. Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur Tanggal 17 Januari 2019, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 24 Januari 2019 Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro 10. Transfer kas ke bank



Bank ABC Validasi



BUKTI SETOR :19478649 8689868790 12257 548898



Jenis Rekening :



Tahapan



Tapres



No. Rekening/Customer : 7520167887 Nama Pemilik Rekening : PT. Sumber Rejeki Keterangan : Transfer kas ke bank Nama Penyetor Alamat Penyetor Informasi Penyetor



: Yunita : Kemang :



Giro



Tanggal : 18 Januari 2019



Lainnya



Tunai/ No. Warkat Jumlah Valas Kurs 1.280.000



Diisi Bank



Jumlah Rupiah 1.280.000



Biaya oleh Komisi Jumlah yang dikredit



Teller



Penyetor



11. Pencairan Giro – Giro Keluar Tanggal 24 Januari 2019 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 17 Januari 2019 Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar. Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair 12. Penyesuaian barang rusak di gudang Tanggal 30 Januari 2019, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Persediaan > Pemakaian/Penyesuaian Barang



BAB III



18



PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG Kasus Perusahaan Dagang Nama Perusahaan



: PT Sumber Rezeki adalah unit dagang yang telah berjalan



Alamat



: Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan



Kode pos



: 12345



Jenis Usaha



: Perdagangan Umum



Berdiri



: 1 Januari 2018



Menggunakan Zahir



: 1 Januari 2019



Periode Akuntansi: Januari – Desember 2019 Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu Anda harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows (98 / 2000 / XP / 7 / Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau Anda dapat mendownload versi demonya dari www.zahiraccounting.com 



Installasi



1. Tutup semua program yang terbuka. 2. Masukkan CD Installer ke Drive CD. 3. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui Window Explorer, Klik Start > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan Setup.exe. 4. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi typical, selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.



Membuat Data Baru







19



Keterangan : Help 



Penduan Penggunaan (Online Help) : Untuk menampilkan panduan penggunaan program







Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces Support) : Mendapat bantuan online langsung dari team support PT. Zahir Internasional. Fasilitas ini dapat berfungsi jika terdapat koneksi internet pada komputer Anda







Register : Untuk melakukan registrasi program



Menu Utama 



Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka data keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.







Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru







Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan format *.gdb atau *.fdb.







20



Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan format *.gbk







Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)



Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :  Klik Membuat Data Baru  Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus 







Klik lanjutkan



Periode akuntansi  Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember seperti pada contoh kasus di atas  Klik Lanjutkan



21







Konfirmasi Akhir



 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik Proses



Jenis Usaha







22



Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan bidang usaha Anda.











Tentukan jenis usaha (perdagangan umum)







Klik Lanjutkan Mata Uang Fungsional



Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.



 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)  Klik Lanjutkan 



Membuat Data Baru Selesai



 Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai



23



PT. Sumber Rejeki



24



NERACA 1 Januari 2019 Aktiva Lancar



Hutang Lancar



Kas



3,500,000



Bank



25,500,000



Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar Dimuka



Hutang Dagang Hutang Gaji



4,550,000 Total Hutang Lancar



16,875,000 2,115,000 18,990,000



13,815,000 Hutang Jangka Panjang 2,300,000



Hutang Bank



81,375,000



Total Hutang Jangka Total Aktiva Lancar



49,665,000 Panjang



Aktiva Tetap



Total Hutang



81,375,000 100,365,000



Kendaraan



125,000,000 Modal



Akum Peny Kendaraan



(12,500,000)



Modal Disetor



35,500,000



112,500,000



Laba Ditahan



26,300,000



Total Aktiva Tetap



Total Modal Total Aktiva







162,165,000 Total Hutang dan Modal



61,800,000 162,165,000



Setelah data perusahaan telah di input ke dalam Zahir Accounting Software,



maka langkah berikutnya adalah input saldo awal akun, akan tetapi kita harus sesuaikan kode akun terlebih dahulu. Kode akun yang disesuaikan adalah : Piutang usaha



=> Piutang dagang



Persediaan 1



=> Persediaan barang dagang



Hutang usaha



=> Hutang dagang



Penjualan produk 1



=> Penjualan barang dagang



Biaya 1



=> HPP



25



Langkah – langkahnya sebagai berikut :  Klik modul data-data  Klik data rekening  Pilih kode akun yang akan disesuaikan 



Klik kanan pilih edit



 Klik rekam Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal



 akun



 Klik menu setting  Klik saldo awal  Klik saldo awal akun



26



 Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali







Jika sudah selesai klik rekam



Saldo Piutang : Nama Pelanggan



No Inv



Tgl Inv



Jumlah Rp



PT. Megantara



INV-01



01/12/18



1,250,000



PT. Unggul Utama



INV-02



01/11/18



2,450,000



CV. Cipta Kreasi



INV-03



25/11/18



850,000



Total Piutang



4,550,000



Membuat data nama alamat untuk customer







27



Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :  Klik data-data







Klik nama alamat



 Klik baru  Input ID  Input nama perusahaan  Type Customer  Klik rekam 



Input Saldo Awal Piutang Usaha



Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input saldo awal piutang usaha dengan cara :  Klik menu setting



28



 Klik saldo awal  Klik saldo awal piutang usaha







Klik baru



 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)  Sesuaikan tanggal  Input no invoice  Input nilai piutang  Klik rekam  Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang Saldo Hutang : Nama Supplier



No Inv



Tgl Inv



Jumlah Rp



PT. Sinar Elektro



INV-01



04/12/18



10,000,000



CV. Riung Jaya



INV-02



05/11/18



6,025,000



CV. Cipta Kreasi



INV-03



25/11/18



850,000



Total Hutang



16,875,000



Membuat data nama alamat untuk vendor







29



Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan sebelum kita input saldo awal hutang usaha.  Klik data-data  Klik nama alamat







Klik baru



 Input ID  Input nama perusahaan  Type Vendor  Klik rekam Input Saldo Awal Hutang Usaha  Klik menu setting



30



 Klik saldo awal  Klik saldo awal hutang usaha Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,







Klik baru Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)







 Sesuaikan tanggal  Input no invoice  Input nilai hutang  Klik rekam  Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang Saldo Persediaan : Kode



Nama Barang



Satuan



HPP



Jumlah



Total



B01



Kipas Angin



Unit



75,000



5



375,000



B02



Rice Cooker



Unit



125,000



2



250,000



B03



Radio FM/AM



Unit



35,000



7



245,000



B04



TV 20"



Unit



825,000



4



3,300,000



B05



TV 14"



Unit



315,000



8



2,520,000



B06



Mesin Cuci



Unit



375,000



4



1,500,000



B07



Kulkas



Unit



1,125,000



5



5,625,000



Total Persediaan



31



13,815,000



Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus di persiapkan yaitu membuat satuan pengukuran untuk produk – produk yang akan kita perjualbelikan. Langkah-langkahnya adalah :  Klik modul data-data  Klik satuan pengukuran 



Klik baru



 Input satuan yang akan kita buat  Klik rekam



32



Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan UD. Sumber Rejeki perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :



 Klik modul data-data  Klik kelompok produk  Klik baru  Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik)  Tentukan sifat persedian dan sistem persedian  Klik rekam



Membuat data produk



33



 Klik modul data-data  Klik data produk  Klik baru







Input kode barang







Input deskripsi atau nama produk







Tentukan satuan dasarnya







Tentukan kelompok barangnya (klik tanda mouse)







Klik rekam







Lanjutkan hingga semua data produk terinput



Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo awal persediaan. Langkah-langkahnya adalah :  Klik menu setting



 Klik saldo awal



34



 Klik saldo awal persediaan







Klik baru



 Tentukan kode barang atau nama produknya  Input stock awal  Input harga pokok satuan  Klik rekam  Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput Selama bulan Januari 2019 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut : 



Biaya Operasional - Promosi & Iklan



Tanggal 3 Januari 2019, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada CV. Tri Megah secara tunai melalui Kas. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar



Input Transaksi Biaya Operasional (promosi dan iklan)



 Klik kas dan bank



35



 Kas keluar  Masukkan nama vendor, jika belum ada bisa langsung dibuat baru



 Sesuaikan tanggalnya  Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya  Input nilainya  Klik rekam







Pembayaran Piutang Sebagian



Tanggal 4 Januari 2019, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu sebesar Rp. 750.000,- secara tunai melalui Kas Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang



36



Input Transaksi Pembayaran Piutang Sebagian  Klik modul Penjualan  Klik pembayaran piutang usaha  Tentukan akun kas  Input nama perusahaan  Sesuaikan tanggal transaksi  Input no invoice (double klik no invoice)  Input jumlah dibayar  Klik di Sebesar  Klik rekam







Sales Oreder



Pada tanggal 5 Januari 2019 diterbitkan SO dari PT. Bayu Segara dengan rincian sebagai berikut :



Kode Barang







Nama Barang



Jumlah



Harga



Satuan



Satuan



(Unit)



(Rp)



37



Harga Total (Rp)



B03



Radio FM/AM



1



75.250



75.250



B05



TV 14"



1



495.000



495



Penjualan kredit dengan uang muka



Tanggal 6 Januari 2019, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp. 100.000, dengan rincian sebagai berikut :



Kode Barang



Nama Barang



Jumlah



Harga



Satuan



Satuan



(Unit)



(Rp)



Harga Total (Rp)



B03



Radio FM/AM



1



75.250



75.250



B05



TV 14"



1



495.000



495



Pada saat barang diterima, sekaligus Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan Input Transaksi Penjualan Kredit dengan Uang Muka



38



 Klik modul penjualan  Klik input uang muka penjualan nya terlebih dahulu  Klik pengiriman barang  Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelahnya)  Sesuaikan tanggal transaksi  Input nama barang (doble klik no barang)  Input jumlah dan harganya  Input nilai uang muka di kolom uang muka  Klik rekam







Pembelian kredit dengan biaya pengiriman



Tanggal 09 Januari 2019, dibeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT. Lancar Jaya dengan rincian sebagai berikut :



Kode Barang



Nama Barang



Jumlah



Harga



Satuan



Satuan



(Unit)



(Rp)



39



Harga Total (Rp)



B01



Kipas Angin



10



73.000



730.000



B02



Rice Cooker



10



121.000



1.210.000



B03



Radio FM/AM



5



65.000



325.000



Atas pengiriman barang tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp. 100.000,Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian> Input Pembelian Input Transaksi Pembelian Secara Kredit dengan Dikenakan Biaya Kirim



 Klik modul pembelian  Klik penerimaan barang  Input nama pemasok  Sesuaikan tanggal transaksi



40



 Input nama barang (double klik no barang)  Input jumlah dan harganya  Input biaya pengiriman (biaya lain-lain)  Klik rekam 



Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan



Tanggal 11 Januari 2019, dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp. 51.000,- untuk biaya kebersihan dan keamanan. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar Input Transaksi Biaya Operasional (kebersihan dan keamanan)  Klik kas dan bank  Klik kas keluar  Tentukan akun kas yang digunakan  Sesuaikan tanggal transaksi  Input kode / nama akun (double klik kode)  Jika belum ada bisa buat baru akun nya



 Setelah kode akun dibuat, klik ok



41



 Input nilainya 



Klik rekam



Pembayaran Hutang dengan discount tambahan







Tanggal 12 Januari 2019, dibayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp. 1.250.000,- secara tunai melalui bank. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Discount Tambahan



 Klik modul pembelian  Klik pembayaran hutang usaha  Tentukan akun kas yang digunakan 



Input penerima



42



 Sesuaikan tanggal transaksi  Input no invoice (double klik no invoice)  Input discount  Input Jumlah yang di bayar  Klik di sebesar  Klik rekam 



Penjualan tunai dengan salesman



Tanggal 16 Januari 2019, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang dengan PPn 10% melalui sales Budi, uang disetor ke kas dengan rincian sebagai berikut :



Kode Barang



Nama Barang



Jumlah



Harga



Satuan



Satuan



(Unit)



(Rp)



Harga Total (Rp)



B01



Kipas Angin



2



135.000



270.000



B03



Radio FM/AM



4



75.250



289



B06



Mesin Cuci



1



618.250



618.250



B05



TV 14"



3



495.000



1.485.000



Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan



43



Input Transaksi Penjualan Tunai dengan Salesman



 Klik modul penjualan  Klik pengiriman barang  Input nama pelanggan  Sesuaikan tanggal transaksi  Ceklis tunai  Input nama barang (double klik)  Rekam 



Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur



Tanggal 17 Januari 2019, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 24 Januari 2019 Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha



Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Menggunakan Giro Mundur



 Klik pembelian  Klik pembayaran hutang  Tentukan akun kas yang digunakan  Tentukan penerima  Sesuaikan tanggal transaksi  Ceklis giro mundur  Input no invoice (double klik no invoice)  Input jumlah yang dibayar



44



 Klik rekam  Input no giro  Sesuaikan tanggal jatuh tempo  Klik ok



 Transfer kas ke bank Tanggal 18 Januari 2019, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,Input Transaksi Transfer Kas ke Bank



 Klik modul kas dan bank  Klik transfer kas  Tentukan dari kas  Tentukan ke bank  Sesuaikan tanggal transaksi



45



 Input nilai transfernya



46



 Klik rekam  Pencairan Giro – Giro Keluar Tanggal 24 Januari 2019 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 17 Januari 2019 Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar. Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair



Input Transaksi Pencairan Giro  Klik kas dan bank  Klik daftar giro keluar



 Penyesuaian barang rusak di gudang Tanggal 30 Januari 2019, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material Input Transaksi Penyesuaian Barang Rusak di Gudang



 Klik persediaan







Klik pamakaian / penyesuaian barang



 Input nama barang (double klik kode barang)  Tentukan jumlanya (jumlah barang harus negatif)  Masukan akun nya kerusakan dan kegagalan material 



Klik rekam



47



BAB IV



49



Ruang Lingkup Perusahaan Jasa 4.1 Pengertian Perusahaan Jasa Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu. 4.2 Karakteristik Perusahaan Jasa Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang . Karakteristik yang dapat kita jumpai dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut : 1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan disebut jasa. 2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah berupa jasa. 4.3 Macam-macam Laporan Keuangan Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut : 1. Laporan Laba Rugi Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan . Akun-akun tersebut adalah akun pendapatan dan beban. 2. Laporan Perubahan Modal Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusunan perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba rugi dan penarikan pribadi (prive). 3. Neaca Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode tertentu. 4. Laporan Arus Kas Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.



5. Catatan Atas Laporan Keuangan



50



Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan ini merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. 4.4. Sumber Penyusunan Laporan Keuangan Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu : 1. Jurnal Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode. 2. Buku Besar Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom. 3. Buku Besar Pembantu Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk dari buku besar pembantu sama dengan buku besar. 4. Neraca Saldo Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu. 5. Jurnal Penyesuaian Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal peprusahaan. 6. Neraca Lajur Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut : a) Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan. b) Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus. c) Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.



51



4.5. Contoh Kasus Perusahaan Jasa Berikut ini adalah informasi kegiatan pencatatan pada perusahaan Jasa “Rudy Travel”.



RudyTravel adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa travel yang beralamat di Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta kode pos 12345. Perusahaan ini mulai menggunakan software zahir accounting pada 1 Januari 2019. RUDY TRAVEL NERACA / SALDO AWAL 1 JANUARI 2019 Aktiva Kas Kecil Kas Bank Piutang Usaha Ppn Dibayar Dimuka Pph 23 Dibayar Dimuka Peralatan Akumulasi Penyusutan peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total Aktiva



Kewajiban dan Modal Hutang Usaha Hutang Komisi Penjualan Hutang Ppn Hutang Bank Modal Disetor Laba Ditahan



8.750.000 10.000.000 62.500.000 38.300.000 11.500.000 2.600.000 2.575.000 (581.250) 60.000.000 (2.250.000) 193.393.750 Total Hutang dan Kewajiban Saldo Awal Piutang Usaha



22.700.000 9.300.000 7.800.000 24.800.000 100.000.000 28.793.750



193.393.750



Kode



Nama



Tgl. INV



No. INV



Saldo Piutang



C-001



PT. Sinar Abadi



30. Des. 2018



INV-001



Rp. 22. 600.000



C-002



Bpk. Jimmy



11. Nov..2018



INV-002



Rp. 15.700.000



Total



Rp. 38.300.000



Saldo Awal Hutang Usaha ID



NAMA VENDOR



Invoice



Tanggal



Termin



Pembelian



VAT IN



V-001



PT. Indo Jaya



INV-01



5. Nov.. 2018



2/10,n/30



Rp. 12.900.000



-



V-002



Bpk. Ali



INV-02



30. Des.. 2018



2/10,n/30



Rp. 9.800.000



-



Total



Jumlah



Rp. 12.900.000 Rp. 9.800.000 Rp. 22.700.000



52 Saldo Awal Aktiva Per 31 Desember 2018, Menggunakan Periode Garis Lurus. Kendaraan 1.



Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Agustus 2018, nilai residu Rp.15.000.000, umur ekonomis 10 tahun.



Total aktiva kendaraan Rp. 60.000.000 Peralatan 1.



AC, harga perolehan Rp. 2.575.000, beli tanggal 2 Februari 2018, nilai residu Rp. 250.000, umur ekonomis 4 tahun.



Total Aktiva Peralatan Rp. 2.575.000 Sebelum anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat kelompok harta tetap. Tekan modul Data-Data → Kelompok Harta Tetap. Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-Data → Data Harta Tetap. Tekan tombol Hitung. Selama bulan Januari 2019 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut : 1.



Dibayar Dimuka untuk Sewa Kantor No



PT. Rudy Travel



: CD000001



Tanggal : 4 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Bpk. Ahmad Riyadi Alamat : Jumlah : Rp 9.600.000 Keterangan : Pembayaran dimuka untuk sewa kantor untuk masa 5 Jan. 2019 s/d 5 Jan, 2020 melalui Bank Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



….................... ….................



Diterima



…................



53



2.



Pembelian Aktiva Tetap



Toko Citra Komputer



No. Invoice : 00000001 Tangal : 5 Januari 2019 Termin : 2/10, n/30 Vendor :



PT. Rudy Travel



No. SO : Tanggal : Marketing :



INVOICE



No.



Deskripsi Barang



Di kirim



VAT



Harga



Jumlah



1



CPU Komputer



1



10%



1.750.000,-



1.750.000,-



2



Monitor



1



10%



350.000,-



350.000



3



Printer



2



10%



215.000,-



430.000,-



Note : ….................................................................................... ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



3.



Pembayaran Piutang dengan Giro Mundur Tanggal 6 Januari 2019 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2019. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan → Pembayaran Piutang. Aktifkan opsi giro yang terletak dikanan atas form pembayaran piutang.



4.



54



Biaya Operasional – Multi Biaya (Telpon dan Bensin) No



PT. Rudy Travel



: CD000002



Tanggal : 9 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Dani Alamat : Jumlah : Rp 1.150.000 Keterangan : Pembayaran lisrik air & telepon sebesar Rp 1.125.000, dan Bensin, Parkir & Tol sebesar Rp 25.000 Melalui Bank Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima



….....................



5.



….................... ….................



…................



Penjualan Tunai dengan discount PT. Rudy Travel



No. Faktur : 00000001 Tangal : 11 Januari 2019



Termin : Cash/Tunai



Customer :



PT. Dharma Asri



Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur



No. SO : Tanggal : Marketing : Anto



FAKTUR PENJUALAN



Deskripsi



Di kirim



Harga



Disc.



VAT



Total



4 Lembar Tiket



4



315.000



10%



-



1.134.000



Note : …..................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



55



6. Pembayaran Hutang INVOICE



Toko Citra Komputer



No : CD000003 Tanggal : 13 Januari 2019



Diterima dari : PT. Rudy Travel Alamat : Keterangan : Pelunasan atas faktur 00000001, dibayar melalui bank No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar '00000001



05 Jan..2019



2.783.000



55.660



2.727.340



Sub Total



2.727.340



Biaya Lainnya



0



Total



2.727.340



Toko Citra Komputer



PT. Rudy Travel



…...........................



…...................................



7.



Pembayaran Piutang No.



PT. Rudy Travel



Tanggal



: CR000002



: 17 Januari 2019



INVOICE Diterima dari : Bpk. Jimmy Alamat : Keterangan : Pembayaran fakur INV-002 tertanggal 11. Nov. 2018, melalui Bank



No. Faktur



Tanggal



Saldo



INV-02



11 Nov..2017



15.700.000



Disc.



Jumlah dibayar 15.200.000 Sub Total 15.200.000



Biaya Lainnya 0 Total 15.200.000 Diterima oleh : .....................



Diketahui oleh :



….......................



Dibukukan oleh : ...........................



Dibayar oleh : …....................



8.



56



Pengambilan Pribadi (Prive) No cek : CD000004



PT. Rudy Travel



Tanggal



: 18 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Rani Alamat : Jumlah : Rp 250.000 Keterangan : Pengambilan pribadi (Prive) Ibu Rani melalui Kas Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



Diterima



….................... ….................



…................



9. Pencairan Giro – Giro Masuk Pada tanggal 19 Januari 2019 terjadi pencaian giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2019 dari PT. Sinar Abadi. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank → Daftar Giro Masuk. 10. Write off Piutang, Karena Pelanggan Tidak Sanggup Bayar JURNAL VOUCHER Nomor : GJ000001 Tanggal : 24 Januari 2019 Keterangan : Penghapusan Piutang usaha (write off) Bpk. Jimmy, INV-002 Kode 52010 13010



Rekening Kerugian Piutang Usaha Piutang Dagang



Mengetahui, …...........................



Debet Rp 500.000



Kredit Rp 500.000



57



11. Setor Kas ke Bank Bank Validasi



BUKTI SETOR :19478649 8689868790 12257 548898



Jenis Rekening :



Tahapan



Tapres



No. Rekening/Customer : 7520167887 Nama Pemilik Rekening : PT. Rudy Travel Keterangan : Transfer kas ke bank Nama Penyetor Alamat Penyetor Informasi Penyetor



: Yunita : Kemang :



Giro



Tanggal : 25 Januari 2019



Lainnya



Tunai/No. Warkat Jumlah Valas Rp9.500.000



Diisi oleh Bank



Teller



Kurs Jumlah Rupiah Rp9.500.000



Biaya Komisi Jumlah yang dikredit



Penyetor



12. Alokasi Biaya Sewa Kantor per-bulan No



PT. Rudy Travel



Tanggal



: GJ000002 : 27 Januari 2019



BUKTI MEMORIAL Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 800.000,00 untuk bulan Januari 2019, yang telah dibayar pada 5 jan. 2019 untuk 12 bulan. Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



….................... ….................



Diterima



…................



58



13. Pembayaran Gaji Kayawan No



PT. Rudy Travel



Tanggal



: GJ000003



: 31 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Bagian Gaji & Upah Alamat : Jumlah : Rp 2.175.000 Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Untuk Bulan Januari 2019 melalui Bank Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



….................... ….................



Diterima



…................



60



BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA



Kasus Perusahaan Jasa Nama Perusahaan



: Rudy Travel



Alamat



: Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan



Kode pos



: 12345



Jenis Usaha



: Jasa Travel



Menggunakan Zahir



: 1 Januari 2019



Periode Akuntansi



: Januari – Desember 2019



A. Membuat Data Baru



Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :



61







Klik Membuat Data Baru







Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus







Klik lanjutkan



a. Periode akuntansi 



Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember seperti pada contoh kasus di atas







Klik Lanjutkan



62



b. Konfirmasi Akhir



63



 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik Proses. c. Jenis Usaha Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan bidang usaha Anda.



64







Tentukan jenis usaha (jasa travel)







Klik Lanjutkan



d. Mata Uang Fungsional Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.



65







Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)







Klik Lanjutkan



66 e. Membuat Data Baru Selesai







Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai



Berikut ini adalah tampilan awal Zahir Accounting Software,



67



f. Selanjutnya adalah proses penginputan saldo awal akun. Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 1 Januari 2019 Nama Rekening Perkiraan Kas Kecil



Saldo 8,750,000.00



Kas



10,000,000.00



Bank



62,500,000.00



Piutang Usaha



38,300,000.00



PPn Dibayar Dimuka



11,500,000.00



Pph 23 Dibayar Dimuka Peralatan



2,600,000.00 2,575,000.00..



68



Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan



(581,250.00.)



Kendaraan



60,000,000.00.



Akumulasi Penyusutan Kendaraan Hutang Usaha



(2,250,000,00.) 22,700,000.00



Hutang Komisi Penjualan



9,300,000.00



Hutang PPn



7,800,000.00



Hutang Bank



24,800,000.00



Modal di Setor Laba ditahan



150,000,000.00 31.252.604.17



69







Klik menu file







Pilih saldo awal







Saldo awal akun







Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar di bawah ini, lalu selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali







Jika sudah selesai klik rekam



70



Daftar Saldo Awal Piutang Usaha Kode



Nama



Tgl. Inv



No. Inv



Saldo Piutang



C-001



PT. Sinar Abadi



30 Des 18



INV-01



Rp. 22.600.000



C-002



Bpk. Jimmy



11 Nov 18



INV-02



Rp. 15.700.000



Total



Rp. 38.300.000



g. Membuat data nama alamat untuk customer Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah : 



Klik data-data







Klik nama alamat







Klik Tambah data



71







Klik baru (hanya digunakan apabila membuat nama customer/vendor lebih dari satu)







Input ID







Input nama perusahaan







Type Customer







Klik rekam



h. Input Saldo Awal Piutang Usaha Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input saldo awal piutang usaha dengan cara : 



Klik menu setting







Klik saldo awal







Klik saldo awal piutang usaha







Klik baru







Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)



72







Sesuaikan tanggal







Input no invoice







Input nilai piutang







Klik rekam







Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang



Daftar Saldo Awal Hutang Usaha Kode



Nama



Tgl. Inv



No. Inv



V-001



PT. Indojaya



5 Nov 18



INV-01



Rp. 12.900.000



V-002



Bpk Ali



30 Des 18



INV-02



Rp.



Total



Saldo Piutang



9.800.000



Rp. 22.700.000



73



i. Membuat data nama alamat untuk vendor Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan sebelum kita input saldo awal hutang usaha. 



Klik data-data







Klik nama alamat







Klik baru







Input ID







Input nama perusahaan







Type Vendor







Klik rekam



74



j. Input Saldo Awal Hutang Usaha 



Klik menu setting







Klik saldo awal







Klik saldo awal hutang usaha



Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang, 



Klik baru







Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)







Sesuaikan tanggal







Input no invoice







Input nilai hutang



75







Klik rekam







Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang



k. Membuat saldo awal aktiva 



Klik data – data







Data harta tetap







Klik Tambah Data







Klik baru







Input nama aktiva







Klik tanda mouse untuk mengelompokan aktiva, jika sudah klik ok







Sesuaikan tanggal







Input harga beli







Input nilai residu







Input umur ekonomis



76







Tentukan metode penyusutannya







Klik hitung dikanan atas







Klik rekam (lanjutkan hingga semua aktiva terinput)



Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2018, menggunakan metode garis lurus



Kendaraan 



Mobil sedan, harga perolehan 60.000.000 beli tanggal 5 Januari 2018,



nilai residu 15.000.000, umur ekonomis 10 tahun Total Aktiva kendaraan Rp. 60.000.000 Peralatan  AC , harga perolehan 2.575.000, beli tanggal 2 Februari 2018, nilai residu 250.000, umur ekonomis 4 tahun Total Aktiva Peralatan Rp. 2.575.000 Sebelum Anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat kelompok harta tetap. Tekan modul Data-data > Kelompok Harta Tetap Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-data > Data Harta Tetap Tekan tombol Hitung



Selama bulan Januari 2019 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :  Biaya Dibayar Dimuka – Sewa Kantor Tanggal 4 Januari 2019, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari 2019 sampai dengan 5 Januari 2020 sebesar Rp. 9.600.000,- kepada Bpk. Ahmad Riyadi secara tunai melalui Bank. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar 



Klik kas & bank







kas keluar



77







klik Tambah Data







Tentukan akun kas yang digunakan







Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)







Selanjutnya sesuaikan tanggal







Tentukan kode akun dengan cara double klik kode







Input nilai yang dikeluarkan







Klik di kolom sebesar







Klik rekam



 Pembelian Aktiva Tetap Tanggal 5 Januari 2019, dibeli secara kredit peralatan kantor kepada Toko Citra Komputer dengan rincian sebagai berikut :



78



No Keterangan



1



CPU Komputer



Harga Satuan



Jumlah



(Rp)



(Rp)



Unit



PPn



1



10%



1.750.000,-



1.750.000,-



2



Monitor



1



10%



350.000,-



350.000,-



3



Printer



2



10%



215.000,-



430.000,-



Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Input Pembelian setelah input pembelian, daftarkan di modul harta tetap 



Klik pembelian







Klik input pembelian / penerimaan barang







Input nama vendor (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)



79







Ceklis invoice







Ceklis Jasa







Sesuaikan tanggal transaksi







Input nama barang yang dibeli secara manual di no barang







Tentukan kode akun untuk transaksi ini







Jika telah selesai klik rekam



 Pembayaran piutang dengan Giro Mundur Tanggal 6 Januari 2019 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2019. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang. Aktifkan opsi giro yang terletak di kanan atas form pembayaran piutang. 



Klik penjualan



80







Klik pembayaran piutang usaha







Tentukan akun kas yang digunakan







Sesuaikan tanggal transaksi







Ceklis giro mundur







Doble klik di no invoice







Input jumlah yang dibayar



81







Jika sudah klik rekam







Akan muncul tampilan seperti diatas, input nomor gironya







Sesuaikan tanggal jatuh tempo







Jika sudah klik ok







Jika muncul pertanyaan kesesuaian tanggal transaksi klik yes







Jika muncul transaksi giro di tunda klik ok



 Biaya Operasional - Multi Biaya (Biaya Telp dan Bensin) Tanggal 9 Januari 2019 dibayar biaya listrik, air dan telepon kantor sebesar Rp. 1.125.000,- dan bensin, parkir dan tol sebesar Rp. 25.000,- diambil dari Bank oleh karyawan Dani. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar 



Klik kas & bank







Klik kas keluar



82







Tentukan akun kas yang digunakan







Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)







Sesuaikan tanggal transaksi







Tentukan kode akun (double klik kode)







Input nilai pengeluaran







Jika sudah klik rekam







Penjualan tunai dengan discount



Tanggal 11 Januari 2019 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar tiket @ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai. Disc 10 % Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat daftar piutang.



83







Klik penjualan







Klik input penjualan / pengiriman barang







Tentukan nama customer (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)







Sesuaikan tanggal transaksi







Ceklis invoice







Ceklis jasa







Ceklis tunai







Input deskripsi pesanan secara manual (tiket)







Tentukan salesman (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)







Jika semua sudah sesuai bisa langsung klik rekam



84



 Pembayaran hutang Tanggal 13 Januari 2019 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas pembelian tanggal 5 januari 2019 secara tunai. Dikarenakan pembayaran diatas 7 hari, perusahaan dikenakan denda keterlambatan Rp. 100.000,transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha 



Klik pembelian







Klik pembayaran hutang usaha







Tentukan akun kas yang digunakan







Tentukan penerima







Sesuaikan tanggal transaksi







Tentukan alokasi dana (double klik No. Invoice)







Input denda karena keterlambatan







Jika sudah sesuai klik rekam



85



 Pembayaran piutang Tanggal 17 Januari 2019 diterima pembayaran piutang dari Bpk. Jimmy sebesar Rp. 15.200.000,- secara tunai ke kas.



Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang 



Klik penjualan







Klik pembayaran piutang usaha







Tentukan akun kas yang digunakan







Input nama customer







Sesuaikan tanggal transaksi







Tentukan alokasi dana (double klik no. invoice)







Input discount



86







Input jumlah dibayar







Jika sudah sesuai klik rekam



 Pengambilan prive Tanggal 18 Januari 2019 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani) sebesar Rp. 250.000 secara tunai dari kas. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar 



Klik kas & bank







Klik kas keluar







Tentukan akun kas yang digunakan







Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)







Sesuaikan tanggal transaksi



87 



Tentukan kode akun (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)







Jika kode akun sudah disesuaikan, input nilai







Jika sudah bisa langsung klik rekam



 Pencairan Giro – Giro Masuk Pada tanggal 19 Januari 2019 terjadi pencairan Giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2019 dari PT. Sinar Abadi. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Masuk 



Klik kas & bank







Klik giro masuk







Pilih giro yang ingin dicairkan



88







Klik giro cair, maka akan muncul seperti tampilan dibawah ini







Petunjuk transaksi giro klik ok



89







Lalu akan kembali pada lembar kerja transaksi







Jika sudah sesuai bisa langsung klik rekam







Potongan (write off) piutang karena pelanggan tidak sanggup



bayar Tanggal 24 Januari 2019 terjadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk. Jimmy tidak dapat membayar sisa hutangnya kepada “Rudy Travel”. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Daftar Piutang. Pilih nama pelanggan Bpk. Jimmy kemudian tekan Write Off. 



Klik penjualan







Klik daftar piutang usaha (akan muncul tampilan seperti di bawah ini)



90







Pilih nama pelanggan dan klik perincian







Maka akan muncul seperti tampilan di bawah ini



91







Jika sudah sampai pada proses ini, bisa langsung klik write off



92







Selanjutnya sesuaikan tanggal







Sesuaikan kode akun







Jika sudah sesuai bisa langsung klik rekam







Setor Kas ke Bank



Tanggal 25 Januari 2019 terjadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp. 9.500.000,Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas 



Klik kas & bank







Klik transfer kas



93







Tentukan dari dari (kas / bank)







Tentukan ke (kas / bank)







Sesuaikan tanggal transaksinya







Input nilai







Jika sudah sesuai klik rekam







Alokasi biaya sewa kantor per-bulan



Tanggal 27 Januari 2019, dialokasikan biaya sewa kantor untuk bulan januari 2017. Perhitungan biaya sewa per bulan Rp. 9.600.000 / 12 bulan = Rp. 800.000,00 Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Jurnal Umum 



Klik buku besar







Klik transaksi jurnal umum



94







Sesuaikan tanggal transaksi







Input akun debit (sewa)







Input akun kredit (kas)







Jika sudah klik rekam







Pembayaran Gaji Karyawan



Tanggal 31 Januari 2019 dibayar gaji karyawan dengan rincian sebagai berikut : DAFTAR GAJI Bulan Januari 2019 No



Nama



Jabatan



Jumlah



1



Yani



Administrasi



700.000,-



2



Dani



Keuangan



950.000,-



95



3



Anto



Marketing



400.000,-



4



Bambang



Pesuruh



125000



Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Transaksi Jurnal Umum 



Klik buku besar







Klik transaksi jurnal umum







Sesuaikan tanggal transaksi







Input akun debit (gaji)







Input akun kredit (kas)







Jika sudah klik rekam



Bab VI



92



Laporan & Analisa Grafik 6.1



Laporan Keuangan Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. Laporan keuangan memiliki peranan penting bagi perusahaan, yaitu :  Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis, utang dan modal serta hasil usaha yang dicapai.  Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi informasi untuk menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola dan memimpin perusahaan serta menaksir sejumlah keuntung yang mungkin akan diterima.  Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan program kerja serta memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan kebijakan dan pengambilan keputusan yang tepat. 1. Neraca Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut : Komponen harta, meliputi. a) Aktiva lancar  Kas  Piutang  Persediaan  Pendapatan masih akan diterima  Biaya dibayar dimuka b) Aktiva tetap  Tanah dan instalasi/bangunan  Peralatan kantor dan operasional lainnya  Mesin dan kendaraan



c) Aktiva lain-lain  Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya  Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun Komponen Hutang, meliputi a) Hutang lancar b) Hutang jangka panjang Komponen modal, meliputi a) Modal pribadi atau perusahaan perseorangan b) Modal partnership untuk perusahaan firma c) Modal saham untuk perseroaan terbatas d) Modal simpanan untuk koperasi 2. Laporan laba rugi Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut : Pendapatan, meliputi a) Pendapatan usaha b) Pendapatan luar usaha c) Pendapatan lain-lain Beban, meliputi a) Beban usaha b) Beban luar usaha c) Beban lain-lain 3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan Laporan perubahan modal mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut : 1) Modal awal 2) Modal akhir 3) Prive/penarikan pribadi 4) Laba bersih Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut: 1) Laba ditahan awal



93



2) Laba bersih



94



3) Deviden 4) Laba ditahan akhir Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 5.1 belum menyediakan laporan perubahan modal 4. Laporan Arus Kas Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi tentang penerimaan dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada suatu periode tertentu dengan mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, investasi dan pendanaan. Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu : 1) Metode langsung (direct method) Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara meloporkan kelompokkelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas dari kegiatan operasional secara lengkap (gross) tanpa melihat laporan laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi dan pendanaan/pembiayaan 2) Metode tidak langsung (indirect method) Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih. Kemudian disesuaikan dengan menambah atau mengurangi perubahan dalam pos-pos yang mempengaruhi kegiatan operasional, misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva lancar dan utang lancar. Contoh Laporan Terdapat ratusan jenis laporan yang tersedia di Zahir Accounting. Seluruh laporan dapat dilhat jika seluruh transaksi yang terjadi selesai diinput pada program. Anda dapat mengedit format laporan yang ada sesuai dengan apa yang Anda inginkan dan menyimpannya agar dapat dibuka kembali pada saat laporan tersebut dibutuhkan.



95



96



97



98



99



Analisa Grafik Selain laporan, Zahir Accounting juga menyediakan anlisa grafik yang sangat interaktif untuk membantu perusahaan dalam mengambil keputusan yang cepat dan tepat. Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedia pada program Zahir Accounting menggunakan sample data.



NASKAH SOAL Zahir Accounting



KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA PT. ALZENA MUSLIMAH



@zahir_gtc



I.



Informasi Umum A. Informasi Perusahaan Nama Perusahaan



: PT. ALZENA MUSLIMAH



Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730 No. Telp



: 021-7197766



Jenis Usaha



: Perdagangan Umum



PT. ALZENA MUSLIMAH adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan dan Jasa khususnya Distributor Baju Muslim dan Jasa Konveksi. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia, selain itu perusahaan ini menyediakan jasa Konveksi. B. Kebijakan Akuntansi Kebijakan akuntansi yang diambil PT. ALZENA MUSLIMAH adalah sebagai berikut : 1. Umum a. Sitem berpasangan, dengan dasar akrual basis b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2019) c. Mata uang menggunakan rupiah d. Menggunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak e. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN. 3. Pengeluaran Kas a. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan kas kecil b. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (bank) dan didukung bukti kas keluar. c. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Sistem Imperest)



4. Penjualan a. Setiap penjualan barang atau jasa akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai penjualan b. Setiap retur Penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai piutang & PPN c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang dibayar. d. Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 1% dari nilai piutang tertunggak e. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam berangkasperusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab. Kebayoran Baru. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO. 7. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis 8. Penyusutan asset tetap a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. C. Instruksi Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. ALZENA MUSLIMAH tugasnya adalah : 1. Membuat database perusahaan baru 2. Membuat data master persiapan transaksi 3. Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas dan penyesuaian. 4. Cetak laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan.



C. Data-data 1. Data Pelanggan (Customer) ID



NAMA CUSTOMER



ALAMAT



C-001



RAYAN MUSLIM, PT



Jl. Kemang Selatan NO. 5 Jakarta Selatan



C-002



SALSABILA MUSLIM, PT



Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan



2. Data Pemasok (Vendor) ID



NAMA VENDOR



ALAMAT



V-001 MUTIARA MUSLIM, PT



Jl. Danau Sunter Raya No. 1



V-002 SALMA MUSLIM, PT



Jl. Raya Bekasi No.1



3. Data Persediaan (Inventory) No.



Kode



Deskripsi Barang



Kelompok



1



J-001



JILBAB PUTIH



JILBAB



2



J-002



JILBAB BIRU



JILBAB



3



G-001



GAMIS PUTIH XL



GAMIS



4



G-002



GAMIS PUTIH L



GAMIS



5



G-003



GAMIS PUTIH M



GAMIS



4. Data Harta Tetap Kendaraan Operasional 1 Motor Honda Tiger dengan harga beli Rp 20.000.000, nilai residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2018 dengan masa manfaat 4 tahun. (metode garis lurus)



II. Saldo Awal A. Saldo Awal Neraca PT. ALZENA MUSLIMAH Saldo Awal Januari 2019 Harta



Kas 110-10 Kas Kecil 110-20 Kas Total Kas Bank 120-10 Bank BCA Total Bank Piutang Usaha 130-10 Piutang Dagang 130-25 Piutang Giro 130-30 Cadangan Kerugian Piutang Total Piutang Usaha Piutang Non Usaha 135-10 Piutang Karyawan 135-20 Piutang Lainnya Total Piutang Non Usaha Persediaan 140-10 Persediaan Gamis 140-20 Persediaan Jilbab Total Persediaan Biaya Dibayar Dimuka 150-10 Asuransi Dibayar di Muka 150-20 Sewa Dibayar Dimuka Total Biaya Dibayar Dimuka Pajak Dibayar Dimuka 155-10 PPn Dibayar Dimuka 155-20 PPh 21 Dibayar Dimuka Total Pajak Dibayar Dimuka Investasi Jangka Panjang 160-10 Investasi Saham Total Investasi Jangka Panjang Harta Tetap Berwujud 170-10 Tanah 170-20 Bangunan 170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan 170-30 Peralatan 170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan 170-40 Perlengkapan 170-41 Akumulasi Penyusutan Perlengkapan 170-50 Kendaraan 170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 170-60 Harta Lainnya



Saldo IDR 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 200,000.00 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.000.000.00 -416.666,67 0.00



170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00 Total Harta Tetap Berwujud 19 ,583,333.33 Harta Tetap Tidak Berwujud 180-10 Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00 Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00 Harta Lainnya 190-10 Biaya Pra Operasi dan Operasi 0.00 190-11 Akumulasi Amortisasi Pra Operasi dan Operasi 0.00 Total Harta Lainnya 0.00 Total Harta 132,783,333.33 Kewajiban Hutang Usaha 210-10 Hutang Usaha 210-25 Hutang Konsinyasi 210-30 Hutang Giro 210-35 Uang Muka Penjualan Total Hutang Usaha Hutang Non Usaha 215-10 Hutang Deviden 215-20 Hutang Bunga 215-30 Kartu Kredit 215-40 Hutang Komisi Penjualan 215-50 Hutang Gaji Total Hutang Non Usaha Hutang Pajak 220-10 Hutang PPn 220-20 Hutang PPh 21 Total Hutang Pajak Pendapatan yang diterima di muka 230-10 Sewa Diterima di Muka Total Pendapatan yang diterima di muka Hutang Jangka Panjang 240-10 Hutang Bank Total Hutang Jangka Panjang Hutang Lain 250-10 Hutang Lain Total Hutang Lain Total Kewajiban Modal Modal 310-10 Modal Disetor 310-20 Saham Total Modal Laba 320-10 Laba ditahan 320-20 Laba Tahun Berjalan 320-30 Deviden 320-99 Historical Balancing Total Laba Total Modal Total Kewajiban dan Modal



10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 72,783.333.33 0.00 0.00 0.00 72,783.333.33 122,783,333.33 132,783,333.33



B. Saldo Awal Piutang ID



NAMA CUSTOMER



Invoice



Tanggal



Termin



Piutang



C-001



RAYAN MUSLIM, PT



INV-01



12/30/'18



2/10,n/30



1.000.000



C-001



RAYAN MUSLIM, PT



INV-02



12/31/'18



2/10,n/30



2.000.000



C-002



SALSABILA MUSLIM, PT



INV-03



12/31/'18



2/10,n/30



2.000.000



C. Saldo Awal Hutang ID



NAMA VENDOR



Invoice



Tanggal



Termin



V-001



MUTIARA MUSLIM, PT



INV-01



12/20/'18



2/10,n/30



5.000.000



V-002



SALMA MUSLIM, PT



INV-02



12/30/'18



2/10,n/30



5.000.000



D. Saldo Awal Persediaan



Hutang



III. Transaksi yang Terjadi Selama Januari 2019 Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa dibayar dimuka) PT. ALZENA MUSLIMAH



No cek : CD000001 Tanggal : 1 Januari 2019



Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Megah Home, PT Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan (021) 7197667 Jumlah : Rp 24.000.000 Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 2 Januari 2019 s/d 2 Januari 2020 Dibayarkan



Disetujui



Dibukukan



Diterima



….....................



…....................



..........................



…...................



Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap) Electronic Solution, PT



No. Invoice : 00000001 Tangal : 2 Januari 2019 Termin : 2/10, n/30 Customer : PT. ALZENA MUSLIMAH



No. : Tanggal : Marketing :



INVOICE



Nama Deskripsi



Kode Akun



Di kirim



Harga



Laptop Toshiba



Peralatan



1



Rp 5.000.000



Total



VAT



Rp 5.000.000



10%



Biaya Pengantaran Total Pajak



Rp 500.000



Total Setelah Pajak



Rp 5.500.000



Note : ….................................................................................... ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



Dokumen Transaksi No. 3 (Pembayaran Piutang) PT. ALZENA MUSLIMAH Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



No Ref. : CR000001 Tanggal : 3 Januari 2019



INVOICE Diterima dari Alamat Jumlah Keterangan



: RAYAN MUSLIM, PT : Jl. Kemang Selatan No. 10 : Rp 2.940.000.00 : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002



Diterima oleh :



Diketahui oleh :



Dibukukan oleh :



Dibayar oleh :



….....................



….......................



...........................



…....................



Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran hutang)



INVOICE



MUTIARA MUSLIM, PT



No : CD000002 Tanggal : 4 Januari 2019



Diterima dari : PT. ALZENA MUSLIMAH Alamat : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001 No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar '00000001



20/12/19



5.000.000 Sub Total



Biaya Lainnya Total MUTIARA MUSLIM, PT



…...........................



0



5.000.000 5.000.000 0 5.000.000 PT. ALZENA MUSLIMAH



…...................................



Transaksi No. 5 (Penerimaan Pendapatan Bunga Bank) Tanggal 4 Januari menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001) sebesar Rp 1.110.000



Dokumen Transaksi No. 6 (Penjualan Barang Secara kredit) PT. ALZENA MUSLIMAH Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



No. Faktur : 00000001 Tanggal : 5 Januari 2019



Termin



: 2/10, n/30



Customer : RAYAN MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan No. 5 Jakarta Selatan



No. SO : Tanggal : Marketing : Ahdan



FAKTUR PENJUALAN



No. Barang



Deskripsi Barang



Di kirim



Harga



Total



VAT



G-001



GAMIS PUTIH XL



5



Rp 200.000



Rp



1.000.000



10%



J-001



JILBAB PUTIH



5



Rp



Rp



250.000



10%



50.000



Biaya Pengantaran Rp



100.000



Total Pajak Rp



125.000



Total Setelah Pajak Rp 1.475.000 Uang Muka Rp



500.000



Saldo Rp



975.000



Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



Dokumen transaksi No. 7 (Biaya bensin, parkir & tol) PT. ALZENA MUSLIMAH Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



No cek : CD000003 Tanggal : 7 Januari 2019



BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : Ahdan Alamat : Jumlah : Rp 100.000 Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol Dibayarkan



Disetujui



Dibukukan



Diterima



….....................



…....................



..........................



…...................



Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa Service) PT. ALZENA MUSLIMAH Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



Termin



: Cash



Customer : SALSABILA, PT



No. SO : Tanggal : Marketing : Rachmat



FAKTUR PENJUALAN



Deskripsi Pesanan Jasa Konveksi



No. Faktur : 00000002 Tangal : 8 Januari 2019



Kode Akun



Di kirim



Pendapatan Jasa Konveksi



500



Harga 50.000



Total



VAT



25.000.000



10%



Biaya Pengantaran Total Pajak 2.500.000 Total Setelah Pajak 27.500.000 Uang Muka Saldo 27.500.000 Note : ….............................................................................................................................................................................. ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



Transaksi No. 9 (Penambahan Modal Dari Pemilik) PT. ALZENA MUSLIMAH Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



No cek : CR000004 Tanggal : 9 Januari 2019



BUKTI KAS MASUK Dari Alamat Jumlah Keterangan



: Ibu Endah (O-002) : : Rp 100.000.000 : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA



Dibayarkan



Disetujui



Dibukukan



Diterima



….....................



…....................



..........................



…...................



Dokumen Transaksi No. 10 (Pembelian Inventory)



MUTIARA MUSLIM, PT



Customer : PT. ALZENA MUSLIMAH



No. : Tanggal : Marketing :



No. Barang



No. Invoice : 00000001 Tangal : 10 Januari 2019 Termin : 2/10, n/30



INVOICE Deskripsi Barang



Di kirim



Harga



Total



VAT



G-001



GAMIS PUTIH XL



10



Rp100.000



Rp1.000.000



10%



G-002



GAMIS PUTIH L



10



Rp100.000



Rp1.000.000



10%



G-003



GAMIS PUTIH M



10



Rp100.000



Rp1.000.000 10.00%



Biaya Pengantaran



Rp50.000



Total Pajak



Rp300.000



Total Setelah Pajak



Rp3.350.000



Note : ….................................................................................... ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



Transaksi No. 11(Pembayaran Hutang Menggunakan Giro Mundur) Pada tanggal 16 Januari 2019, dibayar hutang pada SALMA MUSLIM, PT sebesar Rp 5.000.000 melalui giro dengan nomor giro BG123456. Dengan rincian sebagai berikut : invoice INV-002 dibayar Rp 5.000.000 Dengan tanggal jatuh tempo 23 Januari 2019.



Dokumen Transkasi No. 12 (Pendapatan Jasa Service & Barang) PT. ALZENA MUSLIMAH Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tlp : 021-7198778



JK G-001



Termin



: Cash



Customer : RAYAN MUSLIM, PT



No. SO : Tanggal : Marketing : Ahdan



No. Barang



No. Faktur : 00000004 Tangal : 17 Januari 2019



FAKTUR PENJUALAN



Deskripsi Barang



Di kirim



Harga



Total



VAT



Jasa Konveksi



10



50.000



500.000



10%



GAMIS PUTIH XL



2



200.000



400.000



10%



Biaya Pengantaran Total Pajak 90.000 Total Setelah Pajak 990.000 Uang Muka Saldo 990.000 Note : ….............................................................................................................................................................................. ….................................................................................... Marketing



Manajer Marketing



…...................



…..................................



Dokumen Transaksi No. 13 (Pinjaman Advance Karyawan) Tanggal 18 Januari 2019, Bapak Ahdan Menerima Uang Muka Karyawan (advance) untuk perjalanan dinas sebesar Rp. 1.000.000 Dokumen Transaksi No. 14 (Pencairan Giro Keluar) Tanggal 23 Januari 2019 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 16 Januari 2019 pada SALMA MUSLIM, PT Dokumen Transaksi No. 15 (Pertanggung Jawaban Advance Karyawan) Tanggal 25 Januari 2019 Bapak Ahdan Melakukan pertanggung jawaban advance dengan biaya perjalanan dinas sebesar Rp. 800.000 sehingga sisa kas kecil nya dibalikin senilai Rp. 200.000



Dokumen Transaksi No. 16 (Penghapusan Piutang) Tanggal 25 Januari 2019 melakukan penghapusan piutang atas nama PT. Rayan Muslim dengan Invoice No 00000001 senilai Rp. 975.000 dengan dialokasikan ke akun Cadangan kerugian piutang Dokumen Transaksi No. 17 (Penyesuain Barang Rusak) Tanggal 29 Januari 2019, ditemukan 2 Jilbab Putih (J-001) dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material. Dokumen Transaksi No. 18 (Alokasi Sewa Perbulan) PT. ALZENA MUSLIMAH



No



: GJ000001



Tanggal



: 31 Januari 2019



BUKTI MEMORIAL Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 2.000.000 untuk bulan Januari 2019, yang telah dibayar pada 1 jan. 2019 untuk 12 bulan pada Properti Jaya, PT. Dibayarkan



….....................



Disetujui



Dibukukan



Diterima



…....................



….................



…................



Dokumen Transaksi No. 19 (Penyesuaian Jurnal Ppn) Tanggal 31 Januari 2019 Melakukan Jurnal Penyesuain antara akun Pajak Di Bayar Dimuka lebih kecil nilainya di bandingkan dengan akun Hutang Pajak Penjualan lebih besar nilai nya sehingga akan terjadi pembayaran selisih hutang pajak. Dokumen Transaksi No. 20 (Tutup Buku Bulan) Lakukan tutup buku bulan Januari 2019 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan terbentuk laporan januari 2019



# SEMOGA SUKSES #