Contoh Kasus SPT PPN 1111 Gurih [PDF]

Citation preview

AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



AREA STAPLES



1111



FORMULIR



Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai (SPT MASA PPN)



Jumlah Lembar SPT KEMENTRIAN KEUANGAN RI



Beri tanda X dalam



Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN



yang sesuai



(Termasuk Lampiran) Diisi oleh Petugas



DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



NAMA PKP :



NPWP



:



ALAMAT



:



MASA



:



TELEPON



:



HP :



KLU :



-



s.d



Pembetulan Ke :



(mm-mm-yyyy)



s.d



Wajib PPn BM



.. (……....……)



I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA



Thn Buku :



DPP



PPN



Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.



Perhatian



A. Terutang PPN :



-



2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri



A. Rp 1 1 Rp



872,800,000



Rp



87,280,000



3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN



2 Rp



50,000,000



Rp



5,000,000



4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut



3



-



Rp



-



5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN



4 Rp



-



Rp



-



922,800,000



Rp



92,280,000



1. Ekspor



Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5)



Rp



Rp



B. Tidak Terutang PPN



Rp



C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B)



Rp



922,800,000



II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR 1



A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama



Rp



87,280,000



Rp



-



Rp



74,015,000



D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C)



Rp



13,265,000



E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan



Rp



-



Rp



13,265,000



C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan



5



F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal



-



-



-



NTPP:



H. PPN lebih bayar pada : 1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan)



1



Butir II.D atau



Oleh :



2



PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN



diminta untuk :



3



Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya



3



Dikembalikan (Restitusi) Khusus Restitusi untuk PKP : Pasal 17C KUP dilakukan dengan atau dilakukan dengan



Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)



atau



Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN



atau



Dikompensasikan ke Masa Pajak



-



(mm-yyyy)



Prosedur biasa



atau



Pengembalian Pendahuluan



Prosedur biasa



atau



Pengembalian Pendahuluan



atau



Pasal 17D KUP



atau



Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan



III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak



:



Rp



0



B. PPN Terutang



:



Rp



0



C. Dilunasi Tanggal



:



-



-



NTPP :



(dd-mm-yyyy)



IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI A. PPN yang wajib dibayar kembali : B. Dilunasi Tanggal



-



Rp



:



-



-



NTPP :



(dd-mm-yyyy)



V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH A. PPn BM yang harus dipungut sendiri



1 Rp



B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama



Rp



C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B)



Rp



D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan



Rp



E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D)



Rp



F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal



-



-



(dd-mm-yyyy)



-



-



NTPP :



VI. KELENGKAPAN SPT Formulir 1111 AB



Formulir 1111 A2



Formulir 1111 B2



SSP PPN..........lembar



Formulir 1111 A1



Formulir 1111 B1



Formulir 1111 B3



SSP PpnBM......lembar



Surabaya



PERNYATAAN: DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRANLAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN TIDAK BERSYARAT.



,



, 31 - 05 - 2014 Pengurus/Kuasa



Tanda tangan



:



Nama Jelas Jabatan



: :



PKP Kuasa



Surat Kuasa Khusus



lembar (dd-mm-yyyy)



Cap Perusahaan



F.1.2.32.04



:



AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES



FORMULIR 1111 AB



REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN NAMA PKP NPWP



(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan



:



MASA :



:



Pembetulan Ke



URAIAN I. Rekapitulasi Penyerahan A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP B. Penyerahan Dalam Negeri 1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung 2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung



s.d



:



(



DPP (Rupiah)



PPN (Rupiah)



A.1



A.2



922,800,000



92,280,000



872,800,000



87,280,000



50,000,000



5,000,000



C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri 1. Penyerahan ( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 ) Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN



2. ( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 ) Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3.



1 2 3



-



( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )



4.



Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM



II. Rekapitulasi Perolehan Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan JKP A. dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan C. Yang Mendapat Fasilitas D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B) B. Pajak Masukan Lainnya



B.1



-



B.2



690,150,000



B.3



690,150,000



69,015,000 69,015,000 69,015,000



1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya 2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak (mm-yyyy) 3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan



5,000,000



4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3)



5,000,000



C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) D.1.2.32.07



4



( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )



5



74,015,000



(mm-mm-yyyy)



)



PpnBM (Rupiah)



FORMULIR 1111 A1



AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES



DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP NAMA PKP NPWP



No.



:



(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan



MASA :



:



Pembetulan Ke



Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Berwujud/Penerima JKP



:



Dokumen Tertentu Nomor



Tanggal (dd-mm-yyy)



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.



JUMLAH



A.1



s.d



(



DPP



(mm-mm-yyyy)



)



Keterangan



D.1.2.32.08



FORMULIR 1111 A2



AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES



DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK NAMA PKP NPWP



No.



:



(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan



MASA :



:



Pembetulan Ke



Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Berwujud/ Penerima JKP



NPWP/Nomor Paspor



Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota Retur/Nota Pembatalan Tanggal (ddKode dan Nomor Seri mm-yyy)



DPP (Rupiah)



PPN (Rupiah)



1.



Toko Bundo



010.000­14.00000001 01-04-2014



225,000,000



22,500,000



2.



Toko Makmur



010.000­14.00000002 04-04-2014



400,000,000



40,000,000



3.



Bendaharawan Departemen Sosial



020.000­14.00000003 07-04-2014



50,000,000



5,000,000



4.



Sekolah Dasar



040.000­14.00000004 15-04-2014



40,000,000



4,000,000



5.



Toko Genteng



010.000­14.00000005 17-04-2014



100,000,000



10,000,000



6.



Toko Bahagia



010.000­14.00000006 23-04-2014



50,000,000



5,000,000



7.



Toko Bagus



090.000­14.00000007 27-04-2014



30,000,000



3,000,000



8.



Toko Sederhana



010.000­14.00000008 28-04-2014



25,000,000



2,500,000



9.



Bpk Irfan



040.000­14.00000009 28-04-2014



2,800,000



280,000



A.2



922,800,000



92,280,000



10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.



JUMLAH



:



s.d



(



PpnBM (Rupiah)



(mm-mm-yyyy)



) Kode dan No. Seri Faktur Pajak Yang Diganti/ Diretur



FORMULIR 1111 B1



AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES



DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN NAMA PKP NPWP



No.



:



(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan



MASA :



Pembetulan Ke



Dokumen Tertentu



Nama Penjual BKP / BKP Tidak Berwujud/ Pemberi JKP



Nomor



Tanggal (dd-mm-yyy)



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.



JUMLAH



B.1



DPP (Rupiah)



PPN (Rupiah)



: :



s.d



(



PpnBM (Rupiah)



(mm-mm-yyyy)



)



Keterangan



FORMULIR 1111 B2



AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES



DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI NAMA PKP NPWP



:



MASA :



:



Pembetulan Ke



Nama Penjual BKP / BKP Tidak Berwujud/ Pemberi JKP



No.



(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan



NPWP



Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota Retur/Nota Pembatalan Kode dan Nomor Seri Tanggal (ddmm-yyy)



DPP (Rupiah)



PPN (Rupiah)



1.



PT Tepung Bintang



04-04-2014



180,000,000



18,000,000



2.



PT Pracetak



05-04-2014



50,000,000



5,000,000



3.



PT Agung Service



10-04-2014



400,000,000



40,000,000



4.



PT Gaya



19-04-2014



20,000,000



2,000,000



5.



PT Kilat



22-04-2014



150,000



15,000



6.



PT Tepung Bintang



27-04-2014



40,000,000



4,000,000



690,150,000



69,015,000



7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.



JUMLAH



B.2



:



s.d



(



PpnBM (Rupiah)



0



(mm-mm-yyyy)



) Kode dan No. Seri Faktur Pajak Yang Diganti/ Diretur



FORMULIR 1111 B3



AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES



DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS NAMA PKP NPWP



:



MASA :



:



Pembetulan Ke



Nama Penjual BKP / BKP Tidak Berwujud/ Pemberi JKP



No.



(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan



NPWP



Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota Retur/Nota Pembatalan



Kode dan Nomor Seri



Tanggal



(dd-



mm-yyy)



DPP (Rupiah)



PPN (Rupiah)



1.



PT Bross



13-03-2014



30,000,000



3,000,000



2.



Toko Bangunan



28-04-2014



150,000,000



15,000,000



3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.



JUMLAH



B.3



:



s.d



(



PpnBM (Rupiah)



(mm-mm-yyyy)



) Kode dan No. Seri Faktur Pajak Yang Diganti/ Diretur