![Contoh Laporan Kompilasi PT Perdana Gapura Prima [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/contoh-laporan-kompilasi-pt-perdana-gapura-prima.jpg)
9 0 2 MB
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN ASURANS PRAKTISI INDEPENDEN ATAS KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN ASURANS PRAKTISI INDEPENDEN ATAS KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
DAFTAR ISI
Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Asurans Praktisi Independen atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma………………………………………………… 1 - 5 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Konsolidasian Proforma………………….. 6 - 8
Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma.....…………………………………….9 - 14
Scanned by CamScanner
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA 31 DESEMBER 2018 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Megapolitan Gapuraprima PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 31 Desember 2018 (Sebelum (Sebelum Transaksi) Transaksi)
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang Usaha Pihak ketiga - neto Pihak berelasi Piutang lain-lain - pihak ketiga Persediaan Pajak dibayar di muka Uang muka dan beban dibayar di muka
66.128.059.405
4.390.375.149
11.149.563.840
-
81.667.998.394
-
81.667.998.394
166.113.931.917 7.743.530.855 15.084.871.806 1.069.193.031.876 5.435.042.393
18.422.305.470 68.297.600 22.682.462.853 -
11.491.739.251 58.665.000 60.987.378.785 -
-
196.027.976.638 7.743.530.855 15.211.834.406 1.152.862.873.514 5.435.042.393
-
196.027.976.638 7.743.530.855 15.211.834.406 1.152.862.873.514 5.435.042.393
16.423.022.921
1.321.467.500
1.989.293.927
-
19.733.784.348
-
19.733.784.348
Jumlah Aset Lancar
1.346.121.491.173
46.884.908.572
85.676.640.803
-
1.478.683.040.548
-
1.478.683.040.548
1
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA 31 DESEMBER 2018 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Megapolitan Gapuraprima 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
ASET TIDAK LANCAR Piutang pihak berelasi Investasi dalam saham - pihak berelasi Investasi pada Entitas Anak Investasi pada Entitas Asosiasi Aset tetap - neto Properti investasi - neto Setara kas yang dibatasi penggunaannya Aset tidak lancar lainnya
30.372.843.994
23.871.930.824
22.719.644.748
4.150.000.000 42.494.242.460 107.607.867.802
66.386.506 -
516.611.681 774.500.000
4.198.289.881 1.508.855.108
-
Jumlah Aset Tidak Lancar
190.332.099.245 1.536.453.590.418
JUMLAH ASET
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
-
76.964.419.566
(13.250.665.860)
63.713.753.706
74.244.700.166 -
4.150.000.000 74.244.700.166 43.077.240.647 108.382.367.802
(74.244.700.166) -
4.150.000.000 43.077.240.647 108.382.367.802
-
-
4.198.289.881 1.508.855.108
23.938.317.330
24.010.756.429
74.244.700.166
312.525.873.170
(87.495.366.026)
225.030.507.144
70.823.225.902
109.687.397.232
74.244.700.166
1.791.208.913.718
(87.495.366.026)
1.703.713.547.692
2
Va
-
4.198.289.881 1.508.855.108
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Megapolitan Gapuraprima PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 31 Desember 2018 (Sebelum (Sebelum Transaksi) Transaksi)
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank jangka pendek Utang usaha - pihak ketiga Utang lain-lain - pihak ketiga Beban masih harus dibayar Uang muka pelanggan Utang pajak Pendapatan ditangguhkan dari pelanggan Bagian jangka pendek dari pinjaman jangka panjang: Utang bank Utang pembelian aset tetap Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
4.500.000.000 30.274.021.471 51.251.923.597 6.195.618.778 48.145.129.892 13.890.687.058
236.997.428 6.081.156.266 1.245.980.000 206.225.710
2.728.458.913 5.661.784.762 26.037.000 4.912.062.340 1.872.464.001
-
4.500.000.000 33.239.477.812 62.994.864.625 6.221.655.778 54.303.172.232 15.969.376.769
-
4.500.000.000 33.239.477.812 62.994.864.625 6.221.655.778 54.303.172.232 15.969.376.769
4.733.252.449
-
-
-
4.733.252.449
-
4.733.252.449
76.540.000.000 517.069.835
4.317.928.115 -
2.567.557.654 -
-
83.425.485.769 517.069.835
-
83.425.485.769 517.069.835
236.047.703.080
12.088.287.519
17.768.364.670
-
265.904.355.269
-
265.904.355.269
3
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Megapolitan Gapuraprima 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
171.151.642.423 204.553.813
-
13.881.046.704 -
17.845.589.347 29.190.539.935
1.917.841.624 1.811.822.360
2.383.509.166 56.357.901.587
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
218.392.325.518
3.729.663.984
JUMLAH LIABILITAS
454.440.028.598
15.817.951.503
LIABILITAS JANGKA PANJANG Pinjaman jangka panjang – setelah dikurangi bagian jangka pendek: Utang bank Utang pembelian aset tetap Liabilitas imbalan kerja karyawan Utang pihak berelasi
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
-
185.032.689.127 204.553.813
9.998.000.000
22.146.940.137 97.358.263.882
(13.250.665.860)
22.146.940.137 84.107.598.022
72.622.457.457
9.998.000.000
304.742.446.959
(13.250.665.860)
291.491.781.099
90.390.822.127
9.998.000.000
570.646.802.228
(13.250.665.860)
557.396.136.368
4
Vb
-
185.032.689.127 204.553.813
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Megapolitan Gapuraprima 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
1.000.000.000 -
9.000.000.000 -
23.700.422.490
-
-
472.401.839.609
54.005.274.399
10.296.575.105
9.933.018.822
546.636.707.935
(64.301.849.504)
482.334.858.431
992.769.885.049 89.243.676.771
55.005.274.399 -
19.296.575.105 -
64.246.700.166 -
1.131.318.434.719 89.243.676.771
(74.301.849.504) 57.149.338
1.057.016.585.215 89.300.826.109
JUMLAH EKUITAS
1.082.013.561.820
55.005.274.399
19.296.575.105
64.246.700.166
1.220.562.111.490
(74.244.700.166)
1.146.317.411.324
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
1.536.453.590.418
70.823.225.902
109.687.397.232
74.244.700.166
1.791.208.913.718
(87.495.366.026)
1.703.713.547.692
Catatan
Penyesuaian
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
EKUITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham Modal treasuri Tambahan modal disetor Saldo Laba Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali
427.665.533.600 (603.515.131) 69.605.604.481
5
Vc
54.313.681.344
437.665.533.600 (603.515.131) 123.919.285.825 23.700.422.490
(10.000.000.000) -
427.665.533.600 (603.515.131) 123.919.285.825 23.700.422.490
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFORMA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Megapolitan Gapuraprima 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
PENJUALAN BERSIH
435.573.970.378
22.456.654.447
43.354.670.296
-
501.385.295.121
-
501.385.295.121
BEBAN POKOK PENJUALAN
210.825.888.958
9.981.266.696
27.445.805.262
-
248.252.960.916
-
248.252.960.916
LABA KOTOR
224.748.081.420
12.475.387.751
15.908.865.034
-
253.132.334.205
-
253.132.334.205
Beban penjualan Beban umum dan administrasi
30.838.861.241 114.931.924.787
921.793.755 6.114.114.659
1.705.593.331 7.191.285.532
-
33.466.248.327 128.237.324.978
-
33.466.248.327 128.237.324.978
Jumlah beban
145.770.786.028
7.035.908.414
8.896.878.863
-
161.703.573.305
-
161.703.573.305
LABA USAHA
78.977.295.392
5.439.479.337
7.011.986.171
-
91.428.760.900
-
91.428.760.900
6
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFORMA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain)
PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
Pendapatan bunga Beban bunga Bagian rugi bersih Entitas Asosiasi Lain-lain - bersih LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
2.728.963.834 (29.623.309.905) (96.383.699) (363.553.633)
PT Megapolitan Gapuraprima 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
44.326.102. (830.426.376) 211.379.492
PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi)
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
479.405.579 (2.157.609.352)
-
3.252.695.515 (32.611.345.633)
(5.950.428)
9.933.018.821 -
9.836.635.122 (158.124.569)
51.623.011.989
4.864.758.555
5.327.831.970
9.933.018.821
71.748.621.335
1.197.812.073
74.381.178
39.284.808
-
1.311.478.059
50.425.199.916
4.790.377.377
5.288.547.162
9.933.018.821
70.437.143.276
7
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
(9.933.018.821) (9.933.018.821)
-
(9.933.018.821)
3.252.695.515 (32.611.345.633) (96.383.699) (158.124.569) 61.815.602.514
1.311.478.059
60.504.124.455
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFORMA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) PT Perdana Gapuraprima Tbk dan Entitas Anak 31 Desember 2018 (Sebelum Transaksi) PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya: Imbalan kerja
PT Megapolitan Gapuraprima PT Pacific Exintraco 31 Desember 2018 31 Desember 2018 (Sebelum (Sebelum Transaksi) Transaksi)
2.553.345.043
14.665.843
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
52.978.544.959
4.805.043.220
JUMLAH LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali
37.060.999.352 13.364.200.564
JUMLAH
(155.196.145)
Catatan
Informasi Keuangan Gabungan Sebelum Eliminasi
Penyesuaian
Proforma setelah rencana transaksi
Eliminasi
-
2.412.814.741
5.133.351.017
9.933.018.821
72.849.958.017
(9.933.018.821)
62.916.939.196
-
-
-
37.060.999.352 13.364.200.564
10.078.927.117 (2.578)
47.139.926.469 13.364.197.986
50.425.199.916
-
-
-
50.425.199.916
10.078.924.539
60.504.124.455
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali
39.301.197.287 13.677.347.672
-
-
-
39.301.197.287 13.677.347.672
9.943.769.653 (5.375.416)
49.244.966.940 13.671.972.256
JUMLAH
52.978.544.959
-
-
-
52.978.544.959
9.938.394.237
62.916.939.196
8
-
2.412.814.741
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
I.
LATAR BELAKANG RENCANA TRANSAKSI PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk a. Informasi Umum PT Perdana Gapuraprima Tbk (Perusahaan) PT Perdana Gapuraprima Tbk (”Perusahaan”) pada mulanya didirikan dengan nama PT Perdana Gapura Mas berdasarkan Akta Notaris Chufran Hamal, S.H., No. 99, tanggal 21 Mei 1987. Nama Entitas Induk berubah dari PT Perdana Gapura Mas menjadi PT Perdana Gapuraprima berdasarkan Akta Notaris Esther Mercia Sulaiman, S.H., No. 33, tanggal 1 Maret 1999. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Perundangundangan Republik Indonesia melalui surat keputusan No. C-9258 HT.01.04.Th.2000, tanggal 25 April 2000, dan telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Kodya Jakarta Timur di bawah Agenda Pendaftaran No. 816/BH.09-04/X/2000, tanggal 26 Oktober 2000 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 3, tanggal 15 Mei 2001, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 3063. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan; terakhir dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 24 tanggal 28 Juli 2012, mengenai perubahan modal ditempatkan dan disetor penuh Entitas Induk. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui surat keputusan No. AHUAH.01.10-34871 tanggal 26 September 2012. Sesuai Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan bergerak dalam bidang pemborongan bangunan (kontraktor) dengan memborong, melaksanakan, merencanakan, serta mengawasi pekerjaan pembangunan rumah-rumah dan gedung-gedung serta real estate, termasuk pembangunan perumahan, jual beli bangunan, dan hak atas tanahnya. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, memiliki proyek perumahan Bukit Cimanggu Villa berlokasi di Bogor dan perumahan Metro Cilegon dan Anyer Pallazo yang berlokasi di Cilegon, serta apartemen Kebagusan City yang berlokasi di Jakarta. Kantor Perusahaan berlokasi di “The Bellezza” Permata Hijau, Jl. Arteri Permata Hijau No. 34, Jakarta 12210. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1994. PT Megapolitan Gapuraprima (MGP) (Perusahaan Target Akuisisi) MGP didirikan berdasarkan Akta Notaris Esther Liliansari, S.H., No. 23 tanggal 25 Nopember 1996. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-2274 HT.01.01.TH.97 tanggal 1 April 1997. Anggaran dasar MGP telah mengalami beberapa kali perubahan; terakhir dinyatakan dengan akta notaris Estharia Eliazar, SH., MKN No.2 tanggal 14 Juni 2016 mengenai perubahan lokasi domisili perusahaan. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat Keputusan No. AHU-0011236.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 14 Juni 2016. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar MGP, kegiatan MGP bergerak dalam bidang perdagangan, industri, pembangunan, perbengkelan, jasa, percetakan, pertanian dan pengangkutan. Kantor MGP berlokasi di “The Belleza”, Jl. Arteri Permata Hijau No.34, Jakarta 12210. MGP mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 2013. Saat ini, MGP memiliki proyek perumahan “Green Leaf Residence”, yang berlokasi di Jl.Raya Desa Mekarsari, Rajeg, Tangerang, Banten. 9
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
I.
LATAR BELAKANG RENCANA TRANSAKSI PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk (lanjutan) a. Informasi Umum (lanjutan) PT Pacific Exintraco (PE) (Perusahaan Target Akuisisi) PE didirikan berdasarkan Akta Notaris Lieke Lianadevi Tukgali, S.H., No. 76 tanggal 16 Februari 1987. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-5538-HT.01.01.TH.87 tanggal 11 Agustus 1987 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 4290 tanggal 19 Oktober 1990 Tambahan No. 84. Anggaran dasar PE telah mengalami beberapa kali perubahan; terakhir dinyatakan dengan akta notaris Elizabeth Karina Leonita S.H., M.Kn., No. 4 tanggal 16 Maret 2015 mengenai perubahan komposisi pemegang saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat Keputusan No. AHU0004391.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 19 Maret 2015 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 33 tanggal 24 April 2015 Tambahan No. 22809. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar PE, kegiatan PE bergerak dalam bidang perdagangan, industri, pembangunan, perbengkelan, jasa, percetakan, pertanian dan pengangkutan. Kantor PE berlokasi di “The Belleza”, Jl. Arteri Permata Hijau No.34, Jakarta 12210. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 2015. PE memiliki 2 proyek properti, yaitu: 1. Perumahan “Spring Garden Residence”, yang berlokasi di Jalan Rambutan Kampung Sawah, Kelurahan Jatimurni, Kecamatan Pondok Melati, Bekasi, Jawa Barat. 2. Perumahan “Delapan Residence”, yang berlokasi di Jalan Aren, Kelurahan Ciketing Udik, Kecamatan Bantar Gebang, Bekasi, Jawa Barat. b. Uraian Rencana Transaksi Perusahaan berencana untuk melakukan investasi dalam bentuk saham biasa kepada MGP dan PE, masing-masing sebanyak 999 lembar saham dan 8.999 lembar saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 per lembar saham atau setara dengan masing-masing 99,90% dan 99,99% dari modal ditempatkan dan disetor penuh MGP dan PE pada tanggal 1 Januari 2018. Rencana transaksi-transaksi yang dijabarkan di atas memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang digantikan oleh OJK) No. IX.E.1 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu dan IX.E.2 tentang Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama. c. Latar Belakang dan Tujuan Transaksi Dalam rangka pengembangan Perusahaan, manajemen memandang bahwa Perusahaan perlu melakukan langkah-langkah proaktif yang dapat memperkuat struktur permodalan Perusahaan dan dapat meningkatkan aset-aset produktif Perusahaan, sehingga dapat memberikan keuntungan bagi Perusahaan dan meningkatkan nilai bagi pemegang saham.
10
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
II.
TUJUAN PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Informasi keuangan konsolidasian proforma ini disusun oleh manajemen Perusahaan, dengan tujuan untuk digunakan sebagai komponen di dalam Keterbukaan Informasi Perusahaan dalam rangka rencana Perusahaan untuk melakukan investasi dalam bentuk saham biasa pada MGP dan PE. Selain itu, Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma ini disusun untuk memperlihatkan dampak signifikan transaksi di atas terhadap informasi keuangan konsolidasian historis apabila transaksi-transaksi tersebut diasumsikan terjadi pada tanggal 1 Januari 2018. Dengan demikian, informasi keuangan konsolidasian proforma bukanlah indikator yang mengukur kinerja aktual Perusahaan yang akan terjadi karena informasi keuangan konsolidasian proforma disusun dengan menggunakan asumsi dari kejadian yang belum terjadi. Sehingga, informasi keuangan konsolidasian proforma mungkin tidak sesuai untuk tujuan selain yang disebutkan di atas.
III.
DASAR PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA a. Pedoman penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma Informasi keuangan konsolidasian proforma ini dipersiapkan untuk memberikan informasi mengenai laporan posisi keuangan konsolidasian proforma pada tanggal 31 Desember 2018 serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian proforma untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Penyajian informasi keuangan konsolidasian proforma sesuai dengan SAK di Indonesia serta kebijakan akuntansi konsisten dengan kebijakan akuntansi yang digunakan, kecuali asumsi yang digunakan pada saat penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma seperti yang diungkapkan di dalam Catatan IV atas informasi keuangan konsolidasian proforma. b. Sumber informasi penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma Informasi keuangan konsolidasian proforma disusun menggunakan informasi keuangan sebagai berikut: 1.
Laporan keuangan konsolidasian historis Perusahaan dan Entitas Anak sebelum transaksi yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma diambil dari laporan keuangan konsolidasian Perusahaan tanggal 31 Desember 2018 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan laporan auditor independen No. 00164/2.1051/AU.1/03/1030-2/1/III/2019 tanggal 20 Maret 2019 yang ditandatangani oleh Benny Jayawardaya, M.Ak., CPA.
2.
Laporan keuangan MGP yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma diambil dari laporan keuangan MGP tanggal 31 Desember 2018 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan laporan auditor independen No. 00662/2.1051/AU.1/03/1029-4/1/V/2019 tanggal 8 Mei 2019 yang ditandatangani oleh Juninho Widjaja, CPA.
3.
Laporan keuangan PE yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma diambil dari laporan keuangan PE tanggal 31 Desember 2018 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan laporan auditor independen No. 00634/2.1051/AU.1/03/1029-4/1/V/2019 tanggal 7 Mei 2019 yang ditandatangani oleh Juninho Widjaja, CPA. 11
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
IV. ASUMSI-ASUMSI DASAR YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN PROFORMA Asumsi dasar yang digunakan oleh Perusahaan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma adalah sebagai berikut: a. Laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan telah diaudit dengan pendapat wajar tanpa modifikasian. b. Laporan posisi keuangan dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain MGP dan PE untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan telah diaudit dengan pendapat wajar tanpa modifikasian. c. Berdasarkan rencana Perusahaan untuk melakukan investasi dalam bentuk saham biasa pada MGP dan PE, harga pelaksanaan investasi tersebut akan ditetapkan dan diumumkan kemudian didalam laporan penilai independen dan belum diterbitkan dan diumumkan dalam keterbukaan informasi. Oleh karena itu, dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma ini, Perusahaan menggunakan asumsi harga pelaksanaan investasi dalam bentuk saham biasa pada MGP dan PE masing-masing sebesar Rp999.000.000 dan Rp8.999.000.000. d. Perusahaan, MGP dan PE, merupakan pihak berelasi dan memiliki pemegang saham pengendali yang sama yaitu PT Abadimukti Gunalestari (AMGL). Pelaksanaan investasi tersebut akan mengakibatkan terjadinya pergantian pemegang saham pengendali masingmasing dari PT Sendico Wiguna Lestari (SWL) dan PT Abadi Mukti (AM) menjadi milik Perusahaan. SWL dan AM merupakan entitas anak tidak langsung dari AMGL. Penambahan investasi saham MGP dan PE oleh Perusahaan (Catatan Va) dicatat sesuai dengan PSAK 38 “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”, dimana selisih antara jumlah nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan nilai tercatat di ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan modal disetor. e. Transaksi-transaksi yang dijabarkan diatas memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang digantikan oleh OJK) No. IX.E.1 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu dan IX.E.2 tentang Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama.
12
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
V.
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN PROFORMA KONSOLIDASIAN
DALAM
PENYUSUNAN
INFORMASI
KEUANGAN
a. Penyesuaian investasi saham pada Entitas Anak sebesar Rp74.244.700.166 merupakan porsi kepemilikan Perusahaan atas ekuitas MGP dan PE masing-masing sebesar 99,90% dan 99,99%, dimana Perusahaan menjadi pemegang saham pengendali (Catatan IVd). Investasi Saham MGP Investasi Saham PE
54.950.269.125 19.294.431.041
Jumlah Investasi Saham
74.244.700.166
Investasi Saham MGP Modal saham MGP Saldo laba awal tahun MGP
1.000.000.000 49.200.231.179
Nilai buku ekuitas MGP Persentase nilai buku yang akan diakuisisi
50.200.231.179 99,90%
Nilai buku ekuitas MGP yang akan diakuisisi Absorb laba tahun berjalan
50.150.030.948 4.800.238.177
Jumlah Investasi Saham MGP
54.950.269.125
Investasi Saham PE Modal saham PE Saldo laba awal tahun PE
9.000.000.000 5.163.224.088
Nilai buku ekuitas PE Persentase nilai buku yang akan diakuisisi
14.163.224.088 99,99%
Nilai buku ekuitas PE yang akan diakuisisi Absorb laba tahun berjalan
14.161.650.396 5.132.780.645
Jumlah Investasi Saham PE
19.294.431.041
b. Penyesuaian utang pihak berelasi sebesar Rp9.998.000.000 merupakan penyesuaian atas pinjaman yang ditujukan untuk pembelian saham Entitas Anak sehubungan dengan akuisisi kepemilikan Entitas Anak, dengan rincian sebagai berikut: Akuisisi Saham MGP (99,90%) Akuisisi Saham PE (99,99%)
999.000.000 8.999.000.000
Utang pihak berelasi atas akuisisi
9.998.000.000
13
PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Tanggal 31 Desember 2018 Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
V.
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN PROFORMA KONSOLIDASIAN
DALAM
PENYUSUNAN
INFORMASI
KEUANGAN
c. Penyesuaian atas tambahan modal disetor sebesar Rp54.313.681.344, dengan rincian sebagai berikut: Nilai buku akuisisi Entitas Anak Akuisisi melalui utang pihak berelasi
64.311.681.344 (9.998.000.000)
Tambahan modal disetor atas akuisisi
54.313.681.344
VI. PENYELESAIAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Manajeman Perusahaan bertanggung jawab terhadap seluruh data, informasi dan asumsi dasar yang digunakan di dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma pada tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang telah diselesaikan pada tanggal 21 Juni 2019. Informasi keuangan konsolidasian proforma ini bukan merupakan petunjuk hasil usaha atau dampak yang berkaitan atas posisi keuangan yang mungkin dicapai seandainya transaksi tersebut telah terjadi.
14
