![CRR Hadi Restruk [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/crr-hadi-restruk.jpg)
14 0 149 KB
LABA / RUGI PERUSAHAAN AGUS SUBAKTI NO
KETERANGAN - Penjualan Bersih - HPP - Upah Buruh Langsung Laba Kotor - Biaya Penjualan, Umum & Adm. - Biaya Operasional lainnya Jml Biaya Operasional Laba Operasi - Penyusutan - Bunga Pinjaman - Lain-lain Jml Biaya Non Opr. - Pendapatan Lain - Kewajiban BRI - Kewajiban Pihak ke-III Laba Bersih sbml. Pajak Pajak LABA BERSIH Penggunaan prive Laba Setelah penggunaan prive
01-01-2014 31-12-2014
01-01-2015 31-12-2015
(Rp. 000,00) 01-01-2016 31-08-2016
324,000 178,200
360,000 198,000
144,000 79,200
145,800 16,200 16,200 129,600 20,800 0 0 20,800 0 0
162,000 18,000 0 18,000 144,000 20,800 0 0 20,800 0 0
108,800 12,570 96,230 96,230
123,200 14,730 108,470 108,470
64,800 7,200 0 7,200 57,600 13,867 8,287 0 22,154 0 0 0 35,446 2,295 33,151 33,151
Pemilik
Dasun
FORMULIR PRE-SCREENING, CREDIT RISK RATING DAN KLASIFIKASI WARNA KREDIT BISNIS RITEL KANCA BRI : BRI KC BALIKPAPAN A. YANI I.
II.
IDENTITAS DEBITUR Nama
Plafond Kredit
SektorEkonomi
Kolektibilitas
HADI NURMANTO
430,174,348
Peternakan Ayam
Diragukan
PRE-SCREENING
Ya
Tidak
1. Diluar Pasar Sasaran dan KRD
X
2. Termasuk jenis usaha yang perlu dihindari
X
3. Termasuk jenis usaha yang dilarang
X
4. Termasuk dalam Daftar Hitam BI
X
5. Termasuk dalam Daftar Kredit Macet BI
X
6. Termasuk dalam Daftar Hitam BRI
X
Catatan :
KESIMPULANPRE-SCREEENING :
X
Diproses lebih lanjut
Ditolak
III. PENILAIAN CREDIT RISK RATING A. KATEGORI FINANSIAL
Ya
Tidak 3
1.
Current Ratio > 140 %
2.
Quick Ratio > 35 %
3.
EBITDA / (Hutang Jk Mng + Hutang Jk. Pjg) > 40 %
0
4.
Equity / total assets > 35 %
0
5.
EBIT / Bunga > 150 %
3
6.
EBITDA / (kewajiban pokok + bunga 1 th yad) > 50 %
3
7.
ROA tahun ini > tahun lalu
3
8.
Profitmargin tahun ini > tahun lalu
3
9.
Pertumbuhan penjualan tahun ini > tahun lalu
3
0
1
a. Tingkat Kepercayaan
1
b. Pengelolaan rekening Bank
1
c.
1
Reputasi Bisnis
2
3
1
Sub total kategori karakter Posisi Pasar (12 %)
0
1
2
b. Strategi dan Ketergantungan
1
c.
1
Lokasi Usaha
Situasi Persaingan (22 %)
0
1
4
/3
X3
2
3
/2
X6
2
/2
X3
5
Sub total kategori Situasi Persaingan Manajemen (12 %)
0
1
a. Kualifikasi Komersial
1
b. Kualifikasi teknis
1
Sub total kategori Manajemen
RATING KREDIT
CUKUP TINGGI
4.00
3
1
b. Struktur internal perusahaan
:
X5
2
a. Perkembangan pasar dan situasi persaingan
RISIKO
/4
3
Sub total kategori posisi pasar
4.
4
2
a. Kualitas produk /jasa
3.
18.00
Hasil Penilaian
Karakter (19 %)
d. Perilaku peribadi debitur
2.
FINANSIAL
0
B. KATEGORI NON FINASIAL 1.
Sub Total SkorKategori
III
2
9.00
3
TOTAL SKOR CREDIT RISK RATING
3.00
39.00
IV. KLASIFIKASI WARNA KREDIT A. KREDIT DENGAN AGUNAN FULLY CASH COLLATERAL Ya
Tidak
X
- Termasuk kredit yang dilarang
B. KREDIT DENGAN AGUNAN BUKAN FULLY CASH COLLATERAL Ya
Tidak
KRITERIA HITAM 1.
Kesimpulan Pre-Screening Kredit Ditolak
2.
Dalam penilaian KARAKTER terdapat dua
X X
kriteria atau lebih mendapat skor "3" 3.
Sub total skor kategori Finasial > 12
X
4.
Total skor Credit Risk Rating > 35
X
5.
Tunggakan pokok dan atau bunga > 90 hari
X
KRITERIA ABU-ABU 1.
Total skor CRR > 26 s.d 35
X
2.
Tunggakan pokok dan atau bunga > 30 s.d 90 hari
X
C. KESIMPULAN KLASIFIKASI WARNA
X
PUTIH
ABU-ABU
HITAM
V. PEJABAT BIDANG RELATIONSHIP MANAGEMENT
PEMRAKARSA
Nama Tanggal
: Riyan Septiawan : 28 Oktober 2016
PEMRAKARSA
Nama Tanggal
: Nofan Hernandi : 28 Oktober 2016
PEMRAKARSA
Nama : Tanggal :
VI. PEJABAT BIDANG CREDIT RISK MANAGEMENT
PEMUTUS
Nama Tanggal
: Teguh Aribowo : Oktober 2016
PEMUTUS
Nama Tanggal
: :
PEMUTUS
Nama Tanggal
: :
DATA PINJAMAN POSISI TGL. 20 April 2013 Fasilitas Kredit
KMK
Plafond
20,000,000
Baki Debet
Bunga
Pinalty
Biaya Adm.
Jumlah
195,198,380
2,441,141
391,394
2,832,535
75,000
198,105,915 -
195,198,380
2,441,141
391,394
2,832,535
75,000
198,105,915
1 2 3 4 5
Jumlah
Total
-
Tgl. Realisasi dan Jt.Tempo
TABEL NILAI AGUNAN No
Agunan
Rp. 000 Bukti
NPW
NL
PNPW
PNL
Kepemilikan 1 2
Tanah dan Bangunan
Jumlah
SHM No.4450
Pengikatan Agunan
Bentuk 338,000
280,800 -
301,600 -
252,720 -
338,000
280,800
301,600
252,720
HT I
Asuransi
Nilai 300,000
300,000
250,000
250,000
CASH FLOW (PROYEKSI RUGI / LABA DAN REPAYMENT CAPACITY DEBITUR) : CV DAFFA CAHYA UTAMA No.
KETERANGAN
1 Pendapatan bersih 2 Harga Pokok Penjualan 3 Upah Buruh Langsung 4 Laba Kotor 5 Biaya Adm.Penj. Umum 6 Biaya Operasional Lainnya
Periode 01-01-2013 s/d 31-08-2013
Proyeksi 01-09-2013 s/d 31-08-2014
144,000
226,800
79,200
145,152
0
0
64,800
81,648
7,200
11,340
0
0
7 Laba Operasional
57,600
70,308
8 Biaya Penyusutan
13,867
20,801
9 Biaya Bunga
8,287
17,568
10 Angsuran BRI
0
11 Kewajiban Pihak Ke-III 11 Pend. Stlh.by. Bunga & penyust. 12 Penghsl. Lainnya ( Jual Agunan ) 13 Pend.sblm pajak (EBT) 14 P a j a k 15 Laba Bersih 16 Penggunaan Prive
0
0
35,446
31,940
0
0
35,446
31,940
2,295
2,638
33,151
29,302
0
0
47,018
50,102
18 Dana utk. angsuran
0
2,832
- Pokok KMK + KI
0
0
- Tunggakan Bunga (BAP)
0
2,441
17 G O F G
- Penalty 19 Kewajiban kredit semula - Pokok KMK+KI - Tunggakan Bunga (BAP) - Penalty 20 Sisa kewajiban kredit - Pokok KMK - Tunggakan Bunga (BAP) - Penalty
0
391
198,031
198,031
195,198
195,198
2,441
2,441
391
391
198,031
195,199
195,198
195,198
2,441
0
391
0
Perhitungan perkiraan cash flow dan kewajiban a.n. CV DAFA CAHYA UTAMA (Rp) No
Tahun
Bulan
1 2 3 4 5 6 7 8 9
2013
10 11 12 1 2 3 4 5 6
-
-
Disc.13.5% 1.1250 1.00000 0.98888 0.97787 0.96700 0.95624 0.94560 0.93508 0.92468 0.91439
7 8
-
-
0.90422 0.89416
2014
0
10 11 12
2014
9
Cash in flow usaha (Kanca)
Cash out Angsuran
195,198,380
Nilai Likuidasi agunan PPN 5% Biad BUPLN 10% (1/11) Uang Miskin dan biaya lelang 1,9% Nilai bersih lelang Maksimum pemasukan BRI (total kewajiban) Nilai setelah BIAD = nilai net, n=24
195,198,380 195,198,380 252,720,000 12,636,000 22,974,545 4,801,680 212,307,775 198,105,915 212,307,775
0.88421
PV
Jumlah PV total -
Sisa pokok (Sisa janji) 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380
9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988
-
-
195,198,380 195,198,380
9.00% 9.00%
1,463,988 1,463,988
-
9.00%
1,463,988 17,567,854
172,596,637
172,596,637
-
-
Bunga berjalan % Rp
BAP Angsuran pokok
195,198,380 195,198,380
Angsuran bunga berjalan
Angsuran Bunga Tertunggak -
Provisi & Adm
Jumlah
-
1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988
-
1,463,988 1,463,988
-
196,662,368 212,766,234
-
-
PERHITUNGAN PRESENT VALUE ANGSURAN PINJAMAN SECARA DAMAI DAN SALURAN HUKUM RESTRUKTURISASI KREDIT AN. CV DAFA CAHYA UTAMA RINCIAN KEWAJIBAN (POSISI 20 September 2013) KETERANGAN/JENIS KREDIT
KMK 195,198,380 2,441,141 391,394 198,030,915
- Sisa Pokok - BAP - Penalty - Total Kewajiban
KMKE
KI -
-
KI-2 -
KI-3 -
JUMLAH KERINGANAN 195,198,380 0.00% 2,441,141 0.00% 391,394 0.00% 198,030,915 -
KEWAJIBAN 195,198,380 2,441,141 391,394 198,030,915
SKENARIO ANGSURAN PENYELESAIAN SECARA DAMAI ANGS KE BLN/THN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Jumlah SISA POKOK
Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 JUMLAH
195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380 195,198,380
POKOK
Bunga Tertunggak
KMK
2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141 2,441,141
KMKE
195,198,380 195,198,380
Discount Factor (DF) -->
KI -
ANGSURAN/CASH IN Bunga Tertunggak 2,441,141 2,441,141
-
-
BUNGA BERJALAN % Rp 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 17,567,854
DISCOUNT FACTOR TOTAL 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 1,463,988 199,103,509 215,207,375
PV BRI
13.50% 1.00000000 0.98950276 0.96883771 0.95866759 0.94860423 0.93864651 0.92879331 0.91904355 0.90939613 0.89984999 0.89040405 0.88105727
1,463,988 1,448,620 1,418,367 1,403,478 1,388,745 1,374,167 1,359,742 1,345,469 1,331,345 1,317,369 1,303,541 175,421,594 190,576,424
13.50% (sesuai suku bunga sebelum restrukturisasi)
Keringanan penalty Covering PV BRI thd sisa pokok Catatan: Kesepakatan kemampuan membayar pokok dan bunga per bulan Rp. 10.000.000,- dan jika terdapat kelebihan akan digunakan untuk penurunan pokok pinjaman PENYELESAIAN PINJAMAN MELALUI DJPLN/KP2LN
(Rupiah) BIAYA (%)
JENIS BIAYA Biaya Lelang PPh beban penjual Hasil Bersih Lelang Biaya Administrasi KP2LN
97.63%
1.9% 5.00 10.00
JUMLAH BIAYA 4,801,680 12,634,750 235,283,570 21,389,415
HARGA POKOK LELANG HASIL BERSIH LELANG - BIAD HAK PENYERAH PIUTANG (BRI) PV HASIL BERSIH LELANG PADA BULAN KE 48
HARGA POKOK LELANG 252,720,000 -
KETERANGAN (1,9 % dari Harga Pokok Lelang) (5 % dari Harga Pokok Lelalng - PTKP) (Harga Pokok Lelang - Biaya Lelang Penjual - PPh beban Penjual) (1/11 x Hasil Bersih Lelang) 213,894,155 198,030,915 128,888,886
Asumsi : 1. Harga Pokok Lelang didasarkan pada Nilai Likuidasi (NL) saat ini atas agunan kredit ybs. 2. Penjualan Agunan dilakukan pada tahun terakhir setiap tahunnya. 3. Nilai Penyerahan Rp. 198,030,915 KESIMPULAN : 1. Berdasarkan analisa present value tersebut diatas dihasilkan bahwa present value penyelesaian secara damai (PV = Rp. 190,576,424 ) lebih besar dibandingkan dengan present value penyelesaian melalui DJPLN/KP2LN ( PV = Rp. 128,888,886 ).
(sebesar total kewajiban) (Discount Factor 13.5%)
Biaya Lelang Uang Miskin
Perhitungan Keuntungan/Kerugian restrukturisasi (Sesuai Prakarsa) AGUS SUBAKTI URAIAN Total Eksposure Pinjaman Tunggakan Pokok Tunggakan Bunga + Penalty Syarat Kredit - Jangka waktu - Suku Bunga - Kolektibilitas PPAP tersedia (harus dibentuk) Kelebihan PPAP Cad Penyisihan Restrukturisasi Kredit Keuntungan Restrukturisasi kredit yg ditangguhkan
SEBELUM RESTRUKTURISASI 195,198,380 195,198,380 2,832,535
(Rp) SETELAH RESTRUKTURISASI 190,576,424 2,832,535
36 bulan 13.50% KL (15% x 551.000.000,-) 29,279,757 -
12 bulan 9.00% DPK (100 % x PV Total Angsuran) 9,528,821 19,750,936 (4,621,956)
-
15,128,980
Kesimpulan : - Nilai Buku Baru (new net book carrying value) setelah restrukturisasi yang dihitung dengan menggunakan metode nilai tunai (present value) penerimaan kas masa depan (expected future cash flow) yang menggunakan tingkat diskonto sebesar 7% tahun Rp.
190,576,424
- Dengan demikian, karena Nilai Buku Baru setelah restrukturisasi lebih KECIL dibanding saldo pinjaman sebelum restrukturisasi maka perlu dibentuk Penyisihan Kerugian Restrukturisasi Kredit sebesar Rp.
15,128,980
- Pelaksanaan restrukturisasi memberikan keuntungan berupa kelebihan PPAP sebesar Rp.
19,750,936
JURNAL PEMBUKUAN RESTRUKTURISASI KREDIT 1 PENMBENTUKAN PENYISIHAN RESTRUKTURISASI KREDIT D KERUGIAN RESTRUKTURISASI KREDI (15,128,980) K PENYISIHAN DALAM RANGKA RESTRUKTURISASI KREDIT
(15,128,980)
2 JURNAL KOREKSI KELEBIHAN PPAP PEMINDAHAN SALDO PPAP KE PPAP KREDIT YG DIRESTRUKTURISASI D PPAP KREDIT 29,279,757 K KOREKSI PPAP KREDIT YG DIRESTRUKTURISASI 9,528,821 KELEBIHAN PPAP K BIAYA PPAP 19,750,936 OFFSETTING KERUGIAN DENGAN KELEBIHAN PPAP D BIAYA PPAP K KERUGIAN RESTRUKTURISASI KREDIT PEMBUKUAN KEUNTUNGAN RESTUKTURISASI KREDIT G DITANGGUHKAN D BIAYA PPAP K KEUNTUNGAN RESTRUKTURISASI YG DITANGGUHKAN 3 PEMBUKUAN SETORAN / ANGSURAN SESUAI JADWAL
Kepada Yth : Pemimpin Bank BRI Cabang Balikpapan Sudirman di Tempat
Balikpapan,
Mei 2009
Kami yang bertanda tangan dibawah ini Nama : Iwan Wahyudi Jabatan : Direktur CV. Lembayung Arip Mandiri
Bersamaan dengan surat ini kami memohon untuk memperpanjang jangka waktu atas fasilitas pinjaman yang kami nikmati di BRI Kanca Balikpapan Sudirman dan permohonan keringanan angsuran pokok menjadi Rp. 800.000,- tiap bulannya serta keringanan bunga sampai dengan 10%, mengingat saat ini kami mengalami kesulitan untuk membayar kewajiban bunga dan pokok atas pinjaman tsb. Demikianlah surat ini kami buat, atas bantuan dan perhatiannya kami ucapkan terima kasih. Hormat Kami
Iwan Wahyudi
Perhitungan Keuntungan/Kerugian restrukturisasi (sesuai debitur) AGUS SUBAKTI URAIAN Total Eksposure Pinjaman Tunggakan Pokok Tunggakan Bunga + Penalty Syarat Kredit - Jangka waktu - Suku Bunga - Kolektibilitas PPAP tersedia (harus dibentuk) Kelebihan PPAP Penyisihan Restrukturisasi Kredit Keuntungan Restrukturisasi kredit yg ditangguhkan
SEBELUM RESTRUKTURISASI 195,198,380 195,198,380 2,832,535 36 bulan 13.5% KL (15% x 551.000.000,-) 29,279,757 -
(Rp.) SETELAH RESTRUKTURISASI 195,198,380 2,832,535 12 bulan 9.00% DPK (1% x PV Total Angsuran) = 29,279,757 (195,198,380)
-
(165,918,623)
Kesimpulan : - Nilai Buku Baru (new net book carrying value) setelah restrukturisasi yang dihitung dengan menggunakan metode nilai tunai (present value) penerimaan kas masa depan (expected future cash flow) yang menggunakan tingkat diskonto sebesar 7% adalah sebesar Rp. - (perhitungan terlampir) - Dengan demikian, karena Nilai Buku Baru setelah restrukturisasi lebih kecil dibanding saldo pinjaman sebelum restrukturisasi maka harus dibentuk Penyisihan Kerugian Restrukturisasi Kredit Rp Rp. (165,918,623) - Pelaksanaan restrukturisasi memberikan keuntungan berupa kelebihan PPAP
Rp.
JURNAL PEMBUKUAN RESTRUKTURISASI KREDIT 1 PENMBENTUKAN PENYISIHAN RESTRUKTURISASI KREDIT D KERUGIAN RESTRUKTURISASI KREDIT (165,918,623) K PENYISIHAN DALAM RANGKA RESTRUKTURISASI KREDIT
(165,918,623)
2 JURNAL KOREKSI KELEBIHAN PPAP PEMINDAHAN SALDO PPAP KE PPAP KREDIT YG DIRESTRUKTURISASI D PPAP KREDIT 29,279,757 K KOREKSI PPAP KREDIT YG DIRESTRUKTURISASI KELEBIHAN PPAP K BIAYA PPAP 29,279,757 OFFSETTING KERUGIAN DENGAN KELEBIHAN PPAP D BIAYA PPAP K KERUGIAN RESTRUKTURISASI KREDIT PEMBUKUAN KEUNTUNGAN RESTUKTURISASI KREDIT G DITANGGUHKAN D BIAYA PPAP K KEUNTUNGAN RESTRUKTURISASI YG DITANGGUHKAN 3 PEMBUKUAN SETORAN / ANGSURAN SESUAI JADWAL
29,279,757
REKAPITULASI REK KMK AN. FRENDY NO. REK. 0121-01-500596-15.7 PLAFOND RP. 3.500.000.000,NO BULAN TAHUN DEBIT KREDIT 1 JANUARI 2010 681,811,753 667,000,000 2 FEBRUARI 2010 226,856,390 99,500,000 3 MARET 2010 720,906,651 722,825,000 4 APRIL 2010 1,600,175,297 1,600,500,000 5 MEI 2010 1,328,064,294 1,365,980,000 6 JUNI 2010 918,805,667 879,000,000 7 JULI 2010 676,986,454 681,875,000 8 AGUSTUS 2010 303,148,696 297,300,000 9 SEPTEMBER 2010 51,000,000 51,000,000 10 OKTOBER 2010 69,793,436 70,000,000 11 NOVEMBER 2010 206,564 12 DESEMBER 2010 39,000,000 39,000,000 JUMLAH 6,616,755,202 6,473,980,000 RATA-RATA 551,396,267 539,498,333 1 JANUARI 2011 30,000,000 30,000,000 2 FEBRUARI 2011 37,500,000 37,500,000 Penjualan tahun 2010 selain di BRI (Data dari probing Ymp) Penjualan yang disetor ke Bank Bumi Putra = 37,500,000,000 Penjualan yang disetor ke Bank Panin = 7,000,000,000 Total penjualan tahun 2010 = 50,973,980,000 Penjualan tahun 2011 rata-rata perbulan= Penjualan tahun 2011 =
1,040,000,000 2,080,000,000
BAKI DEBET 3,372,036,551 3,499,392,941 3,497,474,592 3,497,149,889 3,459,234,183 3,499,039,850 3,494,151,304 3,500,000,000 3,500,000,000 3,499,793,436 3,500,000,000 3,500,000,000
3,500,000,000 3,500,000,000
484755912
350000000 134755912 25000000 109755912
