11 0 104 KB
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:
Tanggal
Sep
F
Debit
47
Kas
Akun: Tanggal
Kredit
1
Sep
Keterangan 1
Saldo
0 0 0 0 0 0
Okt
1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
Dipindahkan ke tahun berikut 2001
F 46
0 0 0 0 0
Jan
1 Saldo
0 0 0
PT IKlan Andalan
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:
Tanggal
F
Debit
47
Akun: Tanggal
Kredit
Okt 31 Nov
Sep
28
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30
0 0
1 4 15
19
1
31 2001 Jan
Akun:
1
Piutang Usaha Keterangan Saldo
Dipindahkan ke tahun berikut Saldo
Cadangan Piutang Tak Tertagih
F 46
Des
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 9 14 24
31
PT IKlan Andalan
Keterangan
Tanggal
Sep
1
F
Saldo
Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan
1
Saldo
1
Sediaan Bahan Habis Pakai Keterangan Saldo
Akun: Tanggal
Sep
F
Dipindah ke tahun berikut 2001 Jan
1
Saldo
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:
Tanggal
Des 31
F
PENYESUAIAN
Debit
48 Kredit
Akun: Tanggal
Sep
1
Sewa Dibayar di Muka Keterangan Saldo
F
a b c d e f g h i
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan
1
Asuransi Dibayar di Muka Keterangan
Akun: Tanggal
Des
31 31
2001 Jan
F
Dipindahkan ke tahun berikut
1 1
Saldo Penyesuaian kembali
1
Perlengkapan Studio Keterangan Saldo
Akun: Tanggal
Sep
Saldo
1
F
Des 31 2001 Jan 1
Dipindahkan ke tahun berikut
Akun: Tanggal
Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Keterangan F Saldo
Sep
1
Saldo
0 0 0
PT IKlan Andalan
31 2001 Jan
1
Dipindahkan ke tahun berikut Saldo
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:
Tanggal
Des 31 a
F
PENUTUPAN
Debit
49 Kredit
Akun: Tanggal
Sep
1
Perlengkapan Kantor Keterangan Saldo
F
Des 31 2001 Jan 1
Dipindahkan ke tahun berikut
Akun: Tanggal
Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Keterangan F Saldo
Saldo
b
Sep
1 31
2001 Jan
Dipindahkan ke tahun berikut
1
Saldo
1
Utang Usaha Keterangan Saldo
c
d
Akun: Tanggal
Sep
F
31 2001 Jan
1
Dipindahkan ke tahun berikut Saldo
Utang Biaya Bunga Keterangan
Akun: Tanggal
F
Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan
PT IKlan Andalan
1 Saldo 1 Penyesuaian kembali
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2001 Halaman:
Tanggal
Jan
1 a
b
c
F
Debit
01
Utang Gaji dan Honorarium Keterangan
Akun: Tanggal
Kredit
PENYESUAIAN KEMBALI 0 0 0 0 0 0 0
31 2001 Jan
1 1
Dipindahkan ke tahun berikut Saldo Penyesuaian kembali
F
d
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utang Pajak Penghasilan Keterangan
Akun: Tanggal
31 2001 Jan
1 1
Akun: Tanggal
Sep
1 31
2001 Jan
2001 Jan
Dipindahkan ke tahun berikut Saldo
Utang Bank Keterangan Saldo
F
Dipindahkan ke tahun berikut
1 Saldo
Akun: Tanggal
Sep
F
1 31
Modal Saham Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut
1 Saldo
F
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sep
1
31 2001 Jan
Saldo Laba Keterangan Saldo
Dipindahkan ke tahun berikut
1 Saldo
Akun: Tanggal
Dividen
Akun: Tanggal
Pendapatan Jasa Periklanan Keterangan Saldo
Sep
F
Keterangan
1
F
F
Akun: Tanggal
Sep
1
Pendapatan Komisi Keterangan Saldo
F
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Biaya Gaji dan Honorarium Keterangan Saldo
Sep
1
2001 Jan
1 Penyesuaian kembali
F
Akun: Tanggal
Sep
1
Biaya Telekomunikasi Keterangan Saldo
F
Akun: Tanggal
Pemakaian Bahan Habis Pakai Keterangan
F
Akun: Tanggal
Depresiasi Perlengkapan Studio Keterangan
F
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Depresiasi Perlengkapan Kantor Keterangan
F
Akun: Tanggal
Biaya Sewa Ruang Keterangan
Akun: Tanggal
Biaya Asuransi Keterangan Saldo
F
Biaya Macam-Macam Keterangan Saldo
F
Sep
1
2001 Jan
1
Akun: Tanggal
Sep
1
F
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sep
1
2001 Jan
1
Akun: Tanggal
2001 Jan
### 1
Biaya Bunga Bank Keterangan Saldo
Pajak Penghasilan Taksiran Keterangan
F
F
Akun: Tanggal
Des
31
Ikhtisar Laba-Rugi Keterangan Penutupan pendapatan
F 49
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K D
0
101 SALDO 10,840,000### 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kode 101 102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402 403 501 502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901
PT Iklan Andalan Daftar Saldo Sesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Piutang Tak Tertagih Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran
Catatan:
Debit 10,840,000 19,750,000
Kredit
200,000 33,100,000 36,000,000 0 24,800,000 9,920,000 7,500,000 1,500,000 11,800,000 0 0 0 24,000,000 30,000,000 10,950,000 0 69,830,000 11,900,000 25,600,000 6,150,000 0 0 0 0 160,000 3,800,000 2,400,000 0 170,100,000
170,100,000
D
0 0 0 0
l Daftar saldo ini digunakan apabila pengerjaan latihan ini seluruhnya dilakukan dengan komputer (program ini). Cetaklah daftar saldo ini dua kali untuk: Daftar saldo prasesuaian: Dicetak langsung setelah semua transaksi diakunkan tetapi sebelum penyesuaian. Datar saldo sesuaian: Dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan. Laporan keuangan juga dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan. l Cetaklah daftar saldo setelah tutup buku dari formulir terakhir di bawah ini. l Gantilah nama daftar saldo (warna jingga) dengan nama yang sesuai dengan daftar saldo di atas. l Bila dikerjakan secara manual, cetaklah formulir-formulir daftar saldo berikut ini.
DEBIT
Kode: D/K D
KREDIT
0 D
Kode:
102 SALDO 19,750,000### 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
103
Kode 101 102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401
Formulir DSIA01 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Prasesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham
Debit
Kredit
DEBIT
KREDIT
D/K K
0 K
SALDO 200,000### 0 0 0 0 0 0
DEBIT
Kode: D/K D
KREDIT
0 D
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K D
104 SALDO 33,100,000### 0 0 0 0 0 0 0 0
105 SALDO 36,000,000###
402 403 501 502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901
Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran 0
Kode 101
Formulir DSIA02 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Sesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas
Debit
0
Kredit
0 D
DEBIT
Kode: D/K
KREDIT 0
D 280,000
DEBIT
rlengkapan Studio DEBIT
Kode: D/K D
KREDIT
0 D
KREDIT
Kode: D/K K
0 0 0 0 0 0 0
106 SALDO 0 0 0 0 0 (280,000) 0 0 0
201 SALDO 24,800,000### 0 0 0 0 0 0 0
202 SALDO 9,920,000### 0
102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402 403 501 502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901
Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran 0
0
0 K
DEBIT
Kode: D/K D
KREDIT
0 D
rlengkapan Studio DEBIT
KREDIT
Kode: D/K K
0 K
0 0 0 0 0 0
203 SALDO 7,500,000### 0 0 0 0 0 0
204 SALDO 1,500,000### 0 0 0 0 0 0
Kode 101 102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402
Formulir DSIA03 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Setelah Tutup Buku 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba
Debit 10,840,000 19,750,000
200,000 33,100,000 36,000,000 0 24,800,000 9,920,000 7,500,000
131,990,000
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K K
305 SALDO 11,800,000###
Kredit
1,500,000 11,800,000 0 0 0 24,000,000 30,000,000 54,570,000 131,990,000
0
K K
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K
0 K
DEBIT
KREDIT 0
Kode: D/K
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 306 SALDO 0 0 0 0 0 0 0
307 SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K
308 SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kode: D/K K
309 SALDO 24,000,000### 0 0 0 0 0 0 0
0
DEBIT
KREDIT
0 K
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K K
30,000,000 K
401 SALDO 30,000,000### 0 0 30,000,000 0 0 0 0
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K K
0 K
DEBIT
KREDIT
DEBIT
KREDIT
402 SALDO 10,950,000### 0 0 0 0 0 0 0
Kode: D/K
403 SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0
Kode: D/K K
501 SALDO 69,830,000### 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K K
502 SALDO 11,900,000### 0 0 0 0 0
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K D
601 SALDO 25,600,000### 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,150,000 0 0
1,150,000
K
Kode: D/K D
602 SALDO 6,150,000### 0 0 0 0 0 0
KREDIT
Kode: D/K
603 SALDO 0 0 0
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K
604 SALDO 0 0 0
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K
605 SALDO
DEBIT
KREDIT
DEBIT
0 0 0
Kode: D/K
606 SALDO 0 0 0
KREDIT
Kode: D/K D
607 SALDO 160,000### 0 0 0 0 0 0 0
KREDIT
Kode: D/K D
609 SALDO 3,800,000### 0 0
DEBIT
KREDIT
DEBIT
DEBIT
0 0 0 0 0
DEBIT
KREDIT
DEBIT
KREDIT
Kode: D/K D
701 SALDO 2,400,000### 0 0 0 0 0 0 0
Kode: D/K
901 SALDO 0 0 0 0
DEBIT
Kode: 999 KREDIT D/K SALDO 130,705,000 K 130,705,000 0 0 0
PT Iklan Andalan Laporan Laba-Rugi untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Pendapatan operasi: Pendapatan jasa periklanan Pendapatan komisi Biaya operasi: Gaji dan honorarium Telekomunikasi Pemakaian bahan habis pakai Depresiasi perlengkapan studio Depresiasi perlengkapan kantor Sewa ruang Asuransi Macam-macam Laba (rugi) operasi Pendapatan (biaya) nonoperasi: Bunga bank Laba sebelum pajak Pajak penghasilan taksiran Laba (rugi) bersih
Rp
Rp
Rp
69,830,000 11,900,000 81,730,000
Rp
35,710,000 46,020,000
25,600,000 6,150,000 0 0 0 0 160,000 3,800,000
Rp Rp
2,400,000 43,620,000 0 43,620,000
PT Iklan Andalan Laporan Perubahan Modal untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Saldo laba, 1 Januari Laba (rugi) tahun ini
Rp Rp
Dividen Saldo laba, 31 Desember
Rp
10,950,000 43,620,000 54,570,000 0 54,570,000
PT Iklan Andalan Neraca, 31 Desember 2000 ASET Aset lancar: Kas Piutang usaha Cadangan penghapusan piutang Sediaan bahan habis pakai Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar di muka Aset lancar total Aset tetap: Perlengkapan studio Depresiasi akumulasian Perlengkapan kantor Depresiasi akumulasian Aset tetap total
Rp
Rp Rp
Rp
10,840,000
Rp
19,550,000 33,100,000 36,000,000 0 99,490,000
19,750,000 200,000
24,800,000 9,920,000 7,500,000 1,500,000
14,880,000
Rp
6,000,000 20,880,000
Aset total KEWAJIBAN dan EKUITAS Kewajiban lancar: Utang usaha Utang biaya bunga Utang gaji dan honorarium Utang pajak penghasilan Kewajiban lancar total Kewajiban jangka panjang: Utang bank
Rp 120,370,000
Rp
Rp
11,800,000 0 0 0 11,800,000
24,000,000
Ekuitas pemegang saham: Modal saham Rp 30,000,000 Saldo laba 54,570,000 Ekuitas pemegang saham total Rp 84,570,000 Kewajiban dan ekuitas total Rp 120,370,000