Contoh Soal Rekonsilias Bank Dengan Bentuk 4 Kolom [PDF]

Citation preview

CONTOH SOAL REKONSILIAS BANK DENGAN BENTUK 4 KOLOM Berdasarkan catatan PT. Gemilang Jaya dan rekening koran bank, diperoleh data saldo kas di bank per 30 Juni 2017 sebagai berikut: Menurut Perusahaan Rp 144.815.200 Menurut Bank Rp 136.174.200 Penerimaan bulan Juni 2017: Menurut Perusahaan Rp 254.392.900 Menurut Bank Rp 264.211.700 Pengeluaran bulan Juni 2017: Menurut Perusahaan Rp 274.828.700 Menurut Bank Rp 275.774.400 Saldo kas per 30 Juni 2017: Menurut Perusahaan Rp 124.379.400 Menurut Bank Rp 124.611.500 Setekah dilakukan pemeriksaan, diketahui bahwa perbedaan-perbedaan di atas disebabkan oleh: 31 Mei 2017 30 Juni 2017 Setoran dalam perjalanan Rp 12.401.500 Rp 11.428.700 Cek yang masih beredar Rp 3.760.500 Rp 5.066.200 Kas yang belum disetor Rp Rp 3.274.000 Cek tidak cukup dana Rp Rp 1.381.400 Biaya Jasa Bank Rp Rp 150.000 Cek senilai Rp. 9.680.240,00 yang dikeluarkan perusahaan untuk membayar supplier telah keliru dicatat oleh perusahaan sebesar Rp. 8.960.240,00. Piutang wesek yang ditagihkan lewat bank dengan nilai nominal Rp. 12.000.000,00. Berikut bungan sebesar Rp. 120.000,00 belum dicatat perusahaan. Berdasarkan data di atas, Anda diminta: 1. Mmebuat rekonsiliasi saldo bank per tanggal 30 Juni 2017 (dalam bentuk empat kolom sebagai pembuktian saldo kas). 2. Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan. (Akun yang dibuka, yaitu: Kas (111), Kas Kecil (112), Piutang Dagang (113), Piutang Wesel (114), Utang Dagang (212), Pendapatan Bunga (515), Beban adminitrasi Bank (621), Beban Penagihan (622).



JAWAB: 1) Rekonsiliasi saldo Bank dan saldo perusahaan PT Gemilang Jaya Rekonsiliasi Bank Per 30 Juni 2017 Keterangan Saldo Laporan Bank Setoran dalam perjalanan



Rekonsiliasi 31 Mei 2017 Setoran atau Penerimaan Penarikan atau Pengeluaran Rekonsiliasi 30 Juni 2017 Rp 136.174.200 Rp 264.211.700 Rp 275.774.400 Rp 124.611.500 31 Mei 2017 Rp 30 Juni 2017



12.401.500 Rp Rp



31 Mei 2017 Rp 30 Juni 2017



(3.760.500)



(12.401.500) 11.428.700



Rp



11.428.700



(3.760.500) 5.066.200 Rp Rp 277.080.100 Rp



(5.066.200) 3.274.000 134.248.000



Cek yang masih beredar



Kas yang belum disetor Saldo yang benar



Rp



Saldo Menurut Perusahaan Rp Cek yang tidak cukup dana Biaya jasa Bank Kesalahan Pencatatan Wesel dan bunga yang ditagihkan oleh Bank Saldo yang benar Rp



Rp Rp



Rp 144.815.200 Rp



3.274.000 266.512.900 Rp



144.815.200 Rp



254.392.900 Rp Rp Rp Rp 12.120.000 266.512.900 Rp



Rp 144.815.200 Rp



274.828.700 1.381.400 150.000 720.000



Rp Rp Rp Rp Rp 277.080.100 Rp



124.379.400 (1.381.400) (150.000) (720.000) 12.120.000 134.248.000



2) Jurnal Koreksi Tanggal 30 Juni 2017



Nama Akun Piutang Usaha



Debit Rp



Kredit 1.381.400



Kas di Bank 30 Juni 2017 30 Juni 2017



Beban Administrasi Bank Kas di Bank Utang Usaha



Rp



150.000



Rp



720.000



Kas di Bank



30 Juni 2017



Kas di Bank Piutang Wesel beban Penagihan



Rp



Rp



1.381.400



Rp



150.000



Rp



720.000



Rp Rp



12.000.000 120.000



12.120.000



Keterangan dari cek yang tidak cukup dicairkan, sehingga piutang usaha kembali bertambah, kemudian kas yang semula didebet karena menerima uang dari pelanggan harus dikreditkan. dari biaya jasa bank yang belum dicatat oleh perusahaan kesalahan pencatatan cek yang dikeluarkan untuk pembayaran utang yang seharusnya 9.680.240 tapi malah di catat ;lebih rendah yakni 8.960.240. sehingga kas harus dikeluarkan lagi sebesar selisihnya yakni 720.000 dari piutang yang ditagihkan oleh bank beserta bunganya tetapi belum dicatat oleh perusahan.