Dunia Boneka Des [PDF]

Citation preview

Dunia Boneka Laporan posisi keuangan Per 1 Des 20 Aktiva Aset lancar 1000 Kas Bank Piutang dagang Cadangan piutang tak tertagih Persediaan barang dagangan Perlengkapan kantor Sewa kendaraan dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Iklan dibayar dimuka



18,590,000.00 35,567,000.00 298,550,000.00 (3,246,500.00) 200,300,000.00 2,000,000.00 1,100,000.00 -



Total aset lancar



552,860,500.00



Aset tetap Tanah Bangunan Akumulasi penyusutan - Bangunan Peralatan Akumulasi penyusutan - Peralatan Komputer Akumulasi penyusutan - Komputer Kendaraan bermotor Akumulasi penyusutan - Kendaraan bermotor Total aset tetap



Total aktiva



50,000,000.00 100,000,000.00 (416,666.67) 60,000,000.00 (1,250,000.00) 40,000,000.00 (833,333.33) 80,000,000.00 (833,333.33) 326,666,666.67



879,527,166.67



a angan



Pasiva Kewajiban 2000 Hutang dagang 2001 Hutang gaji



412,000,000.00 15,000,000.00



Total kewajiban



Modal 3000



Modal,Albert Total modal



Total pasiva



427,000,000.00



452,527,166.67 452,527,166.67



879,527,166.67



Dunia boneka Neraca percobaan Desember Keterangan Kas Bank Piutang dagang Cadangan piutang tak tertagih Persediaan barang dagangan Perlengkapan kantor Sewa kendaraan dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Tanah Bangunan Akumulasi penyusutan - Bangunan Peralatan Akumulasi penyusutan - Peralatan Komputer Akumulasi penyusutan - Komputer Kendaraan bermotor Akumulasi penyusutan - Kendaraan bermotor Hutang dagang Hutang gaji Modal,Albert Prive,Albert Penjualan Retur penjualan Potongan penjualan Pembelian Retur pembelian Potongan pembelian Beban BBM Beban Retribusi jaga malam Beban Parkir Beban Listrik Beban Telepon



Debit 18,380,000



Kredit 364,183,000



62,220,000 3,246,500 200,300,000 3,000,000 8,000,000 1,100,000 50,000,000 100,000,000 416,666.67 60,000,000 1,250,000 40,000,000 833,333.33 80,000,000 833,333.33 539,000,000 15,000,000 452,527,166.67 114,145,000 147,000 3,340,750 252,000,000 111,000 100,000 100,000 10,000 850,000 450,000 1,418,997,750



952,546,000



oneka ercobaan mber



Dunia boneka Jurnal Pengeluara Des 2020 Tanggal 1 Des 2 Des 2 Des 2 Des 6 Des 6 Des 10 Des 14 Des 20 Des 22 Des 28 Des 28 Des



Keterangan Beban gaji Beban bensin Beban parkir Beban retribusi jaga malam Beban Telepon Beban Listrik Bayar sewa 16 Des s/d 15 Feb Bayar iklan 5x terbit Norita, n/45 Miki Dolls, n/45 Beban perlengkapan kantor Beban printer canon



Ref



No.Cek



Bukti 19 Bukti 22 Bukti 22 Bukti 22 Bukti 28 Bukti 28 Bukti 29 Bukti 33 Bukti 38 Bukti 39 Bukti 45 Bukti 45



No.06 No.07 No.07 No.07 No.08 No.08 No.09 No.10 No.11 No.12 No.13 No.13



Debit Hutang dagang



29,000,000.00 350,000,000.00



Gaji (15,000,000.00)



Dunia boneka Jurnal Pengeluaran kas Des 2020 Debit Listrik



lain-lain 100,000.00 10,000.00 100,000.00 450,000.00



850,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00



1,000,000.00 500,000.00



Kas



Kredit Bank Potongan pembelian (15,000,000.00)



100,000.00 10,000.00 100,000.00 450,000.00 850,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 29,000,000.00 350,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00



lain-lain



Dunia boneka Jurnal penerimaan kas Des 2020 Tanggal



Keterangan



1 Des Mega, 1/10, n/30 3 Des Inti, 1/10, n/30 5 Des Jaya, 1/10, n/30 18 Des Jaya, 1/10, n/30 19 Des Jaya, 1/10, n/30 26 Des Mega, 1/10, n/30



Ref



No.Cek



Bukti 21 Bukti 26 Bukti 27 Bukti 36 Bukti 37 Bukti 41



No.03 No.04 No.05 No.08 No.09 No.10



Debit Bank Kas 18,810,000.00 28,660,500.00 231,858,000.00 16,400,000.00 23,438,250.00 27,967,500.00



Dunia boneka Jurnal penerimaan kas Des 2020 Debit Potongan penjualan lain-lain 190,000.00 289,500.00 2,342,000.00 236,750.00 282,500.00



Kredit Piutang dagang lain-lain 19,000,000.00 28,950,000.00 234,200,000.00 16,400,000.00 23,675,000.00 28,250,000.00



Dunia boneka Jurnal umum/AJP Desember 21



Tanggal 3 Des 3 Des 26 Des 26 Des 26 Des 26 Des 26 Des 26 Des



Deskripsi Retur penjualan Piutang dagang Retur penjualan Piutang dagang Retur penjualan Piutang dagang Retur penjualan Piutang dagang



28 Des 28 Des



Piutang dagang Kas



Ref 4,010 110



Debit 60,000.00



Kredit 60,000.00



45,000.00 45,000.00 87,000.00 87,000.00 66,000.00 66,000.00 60,000.00 60,000.00



BELI JUAL



111,000.00 147,000.00



Dunia boneka Jurnal pembelian Des 2020 Tanggal 1 Des 2 Des



Keterangan



Ref



Naruto,n/45 Bukti 20 Norita, n/45 Bukti 24



No.Faktur No.012 No.0086



Debit Pembelian lain-lain 165,000,000.00 87,000,000.00



Kredit Hutang dagang 165,000,000.00 87,000,000.00



Kredit lain-lain



Dunia boneka Jurnal Penjualan Des 2020 Tanggal



Keterangan



Ref



No.Faktur



3 Des 11 Des 17 Des 23 Des



Mega, 1/10 , n/30 Jaya, 1/10, n/30 Mega, 1/10 , n/30 Inti, 1/10, n/30



Bukti 23 Bukti 30 Bukti 34 Bukti 40



No.007 No.009 No.010 No.011



Debit Piutang dagang lain-lain 57,870,000.00 23,675,000.00 28,250,000.00 4,350,000.00



Kredit Penjualan 57,870,000.00 23,675,000.00 28,250,000.00 4,350,000.00



Kredit lain-lain



Dunia boneka Jurnal Penyesuaian Des 2020 Tanggal



Keterangan



Ref



No. Faktur



3-Dec 26-Dec 26-Dec 26-Dec



Jaya, Faktur No.003 Norita, Faktur No.009 Inti, Faktur No.011 Naruto, Faktur No.012



Bukti 25 Bukti 42 Bukti 43 Bukti 44



001 001 002 002



Debit Retur Penjualan Hutang Dagang 60,000.00 45,000.00 87,000.00 66,000.00



a boneka enyesuaian s 2020 Kredit Retur Pembelian Piutang Dagang 60,000.00 45,000.00 87,000.00 66,000.00



Dunia Boneka Arus Barang Dagangan Peridoe November 2020 Mickey and Minnie (Miki Dolls) Tanggal Keterangan Kuantitas Harga perunit Jumlah 1-Dec Saldo Awal 5,400 Rp 10,000 Rp 54,000,000 3-Dec Mega, 1/10, n/30 17-Dec Mega, 1/10, n/30



Kuantitas 1,000 500



Hello Kitty (Miki Dolls) Tanggal Keterangan 1-Dec Saldo Awal



Kuantitas Harga perunit Jumlah 5,600 Rp 12,500 Rp 70,000,000



Kuantitas



Winnie The Pooh (Miki Dolls) Tanggal Keterangan 1-Dec Saldo Awal



Kuantitas Harga perunit Jumlah 5,600 Rp 12,500 Rp 70,000,000



Kuantitas



Kuantitas Harga perunit Jumlah 100 Rp 15,000 Rp 1,500,000



Kuantitas



Doraemon (Norita) Tanggal Keterangan 1-Dec Saldo Awal 3-Dec Mega, 1/10, n/30 2-Dec Norita, n/45 3-Dec Jaya, Retur Jual 001 11-Dec Jaya, 1/10, n/30 26-Dec Norita, Retur Beli 001 Pikachu (Norita) Tanggal Keterangan 1-Dec Saldo Awal 3-Dec Mega, 1/10, n/30 2-Dec Norita, n/45 11-Dec Jaya, 1/10, n/30 Naruto (Naruto) Tanggal Keterangan 1-Dec Saldo Awal 1-Dec Naruto, n/45 3-Dec Mega, 1/10, n/30 11-Dec Jaya, 1/10, n/30 17-Dec Mega, 1/10, n/30 23-Dec Inti, 1/10, n/30 26-Dec Inti, Retur Jual 002



50 3,000 Rp 3 Rp



15,000 Rp 45,000,000 15,000 Rp 45,000 50 3



Kuantitas Harga perunit Jumlah 100 Rp 14,000 Rp 1,400,000



Kuantitas 20



3,000 Rp



14,000 Rp 42,000,000 50



Kuantitas Harga perunit Jumlah 200 Rp 17,000 Rp 3,400,000 5,000 Rp 17,000 Rp 85,000,000



Kuantitas



1,000 500 500 100 2 Rp



17,000 Rp



34,000



26-Dec Naruto, Retur Beli 002 Sponge Bob (Naruto) Tanggal Keterangan Kuantitas Harga perunit Jumlah 1-Dec Saldo Awal - Rp 16,000 Rp 1-Dec Naruto, n/45 5,000 Rp 16,000 Rp 80,000,000 3-Dec Mega, 1/10, n/30 11-Dec Jaya, 1/10, n/30 17-Dec Mega, 1/10, n/30 23-Dec Inti, 1/10, n/30 26-Dec Inti, Retur Jual 002 2 Rp 16,000 Rp 32,000 26-Dec Naruto, Retur Beli 002



2



Kuantitas



1,000 500 500 100 2 Saldo Akhir Persediaan Saldo Awal Pembelian Penjualan Retur Beli Retur Jual Persediaan Akhir



nia Boneka rang Dagangan November 2020



Harga perunit



Jumlah



Harga perunit Jumlah Rp 10,000 Rp 54,000,000 Rp 10,000 Rp 44,000,000 Rp 10,000 Rp 39,000,000



Harga perunit



Jumlah



Kuantitas Harga perunit Jumlah 5,600 Rp 12,500 Rp 70,000,000



Harga perunit



Jumlah



Kuantitas Harga perunit Jumlah 5,600 Rp 12,500 Rp 70,000,000



Harga perunit



Jumlah



Rp Rp



Kuantitas 5,400 10,000 Rp 10,000,000 4,400 10,000 Rp 5,000,000 3,900



Rp



15,000 Rp



Rp Rp



15,000 Rp 15,000 Rp



Harga perunit



Jumlah



Rp



14,000 Rp



Rp



14,000 Rp



Harga perunit



Rp Rp Rp Rp



17,000 17,000 17,000 17,000



Kuantitas 100 750,000 50 3,050 3,053 750,000 3,003 45,000 3,000



Kuantitas 100 280,000 80 3,080 700,000 3,030



Jumlah



Rp Rp Rp Rp



17,000,000 8,500,000 8,500,000 1,700,000



Kuantitas 200 5,200 4,200 3,700 3,200 3,100 3,102



Harga perunit Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 15,000



Harga perunit Rp 14,000 Rp 14,000 Rp 14,000 Rp 14,000



Harga perunit Rp 17,000 Rp 17,000 Rp 17,000 Rp 17,000 Rp 17,000 Rp 17,000 Rp 17,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Jumlah 1,500,000 750,000 45,750,000 45,795,000 45,045,000 45,000,000



Rp Rp Rp Rp



Jumlah 1,400,000 1,120,000 43,120,000 42,420,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Jumlah 3,400,000 88,400,000 71,400,000 62,900,000 54,400,000 52,700,000 52,734,000



Rp



17,000 Rp



Harga perunit



34,000



Jumlah



Rp Rp Rp Rp



16,000 16,000 16,000 16,000



Rp Rp Rp Rp



16,000,000 8,000,000 8,000,000 1,600,000



Rp



16,000 Rp



32,000



Saldo Akhir Persediaan Rp 200,300,000 Rp 252,000,000 Rp (86,780,000) Rp (111,000) Rp 111,000 Rp 365,520,000



3,100 Rp



Kuantitas 5,000 4,000 3,500 3,000 2,900 2,902 2,900



17,000 Rp 52,700,000



Harga perunit Rp 16,000 Rp 16,000 Rp 16,000 Rp 16,000 Rp 16,000 Rp 16,000 Rp 16,000 Rp 16,000



Jumlah Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



80,000,000 64,000,000 56,000,000 48,000,000 46,400,000 46,432,000 46,400,000



Dunia boneka Jurnal Penyusutan aset Desember 21



Tanggal 3 Des 3 Des 26 Des 26 Des 26 Des 26 Des 26 Des 26 Des



Deskripsi Retur penjualan Piutang dagang Retur penjualan Piutang dagang Retur penjualan Piutang dagang Retur penjualan Piutang dagang



28 Des 28 Des



Piutang dagang Kas



Ref 4,010 110



Debit 60,000.00



60,000.00 45,000.00 45,000.00 87,000.00 87,000.00 66,000.00 66,000.00 60,000.00 60,000.00



Beban penyusutan - Gedung Beban penyusutan - Gedung Akumulasi Penyusutan - Bangunan



250,000.00 166,666.67



Beban penyusutan - Peralatan Beban penyusutan - Peralatan Akumulasi Penyusutan - Peralatan



750,000.00 500,000.00



Beban penyusutan - Komputer Beban penyusutan - Komputer Akumulasi Penyusutan - Komputer



500,000.00 333,333.33



Beban penyusutan - Kendaraan bermotor Akumulasi Penyusutan - Kendaraan bermotor



833,333.33



Beban penyusutan - Komputer Akumulasi Penyusutan - Komputer



Beban perlengkapan Perlengkapan



Kredit



416,666.67



1,250,000.00



833,333.33



833,333.33



20,833.33 20,833.33



1,800,000.00 1,800,000.00



Beban Asuransi Asuransi dibayar dimuka



100,000.00 100,000.00



Beban gaji Beban gaji Hutang gaji



9,000,000.00 6,000,000.00



Beban Insentif Kas



8,000,000.00



Beban cadangan piutang tak tertagih Cadangan piutang tak tertagih



1,141,450.00



15,000,000.00



8,000,000.00



1,141,450.00



Harga Pokok Penjualan Pembelian



252,000,000.00



Harga Pokok Penjualan Persediaan barang dagang awal



200,300,000.00



Persediaan barang dagang akhir Potongan pembelian Retur pembelian Harga pokok penjualan



365,520,000.00



Beban iklan Iklan dibayar dimuka



252,000,000.00



200,300,000.00



111,000.00 365,631,000.00



6,000,000.00 6,000,000.00



114,145,000.00



1% 1,141,450.00



252,000,000.00



Pembelian



365,520,000.00



Saldo Akhir



10,000,000.00



5 3



2,000,000.00 6,000,000.00



Dunia boneka Aset tetap



No.Akun 1700 1710 1720 1730 1740



Nama Akun Tanah Bangunan Peralatan Komputer Komputer Kendaraan Bermotor



Saldo Perolehan Rp 50,000,000 Rp 100,000,000 Rp 60,000,000 Rp 40,000,000 Rp 500,000 Rp 80,000,000



280,500,000.00



Umur N/A 20 4 4 2 8



Nilai Amortisasi/Bulan 240 48 48 24 96



Rp Rp Rp Rp Rp



416,667 1,250,000 833,333 20,833 833,333



Nilai Amortisasi Nov Des Rp 416,667 Rp 416,667 Rp 1,250,000 Rp 1,250,000 Rp 833,333 Rp 833,333 Rp 20,833 Rp 833,333 Rp 833,333



Total Amor 833,333.33 2,500,000.00 1,666,666.67



Sisa 50,000,000.00 99,166,666.67 57,500,000.00 38,888,888.33



1,666,666.67



78,333,333.33



Dunia boneka Buku besar November 1000 Tanggal 2 Des 2 Des 2 Des



Tanggal 6 Des 6 Des 10 Des 14 Des 20 Des 22 Des 28 Des 28 Des



Tanggal 1 Des 3 Des 3 Des 5 Des 11 Des 17 Des 18 Des 19 Des 23 Des 26 Des



1400 Tanggal 28 Des



Kas Keterangan Saldo awal Beban BBM Beban Parkir Beban retribusi jaga malam



Bank Keterangan Saldo awal Beban Telepon Beban Listrik Bayar sewa 16 Des s/d 15 Feb Bayar iklan 5x terbit Norita, n/45 Miki Dolls, n/45 Beban perlengkapan kantor Beban printer canon



Piutang dagang Keterangan Saldo awal Mega, 1/10, n/30 Inti, 1/10, n/30 Mega, 1/10 , n/30 Jaya, 1/10, n/30 Jaya, 1/10, n/30 Mega, 1/10 , n/30 Jaya, 1/10, n/30 Jaya, 1/10, n/30 Inti, 1/10, n/30 Mega, 1/10, n/30



Perlengkapan kantor Keterangan Saldo awal Beban perlengkapan kantor



Ref



Debit



Ref



Debit



Ref



Debit



57,870,000.00 23,675,000.00 28,250,000.00



4,350,000.00



Ref



Debit 1,000,000



1501 Tanggal



Asuransi dibayar dimuka Keterangan Saldo awal



Ref



Debit



Tanggal



Cadangan piutang tak tertagih Keterangan Saldo awal



Ref



Debit



Tanggal



Persediaan barang dagangan Keterangan Saldo awal



Ref



Debit



Ref



Debit



Tanggal 10 Des



Tanggal 14 Des



Sewa kendaraan dibayar dimuka Keterangan Saldo awal Bayar sewa 16 Des s/d 15 Feb



iklan dibayar dimuka Keterangan Saldo awal Bayar iklan 5x terbit



8,000,000



Ref



Debit 10,000,000



Tanggal



Tanah Keterangan Saldo awal



Ref



Debit



Tanggal



Bangunan Keterangan Saldo awal



Ref



Debit



Tanggal



Peralatan Keterangan Saldo awal



Ref



Debit



Ref



Debit



Tanggal



Komputer Keterangan



Saldo awal



Tanggal



Tanggal 1 Des 2 Des 20 Des 22 Des



Tanggal



Tanggal 3 Des 11 Des 17 Des 23 Des



Tanggal 3-Dec 26-Dec



Tanggal 1 Des 3 Des 5 Des 19 Des



Kendaraan bermotor Keterangan Saldo awal



Hutang dagang Keterangan Saldo awal Naruto,n/45 Norita, n/45 Norita, n/45 Miki Dolls, n/45



Modal Keterangan Saldo awal



Penjualan Keterangan Saldo awal Mega, 1/10 , n/30 Jaya, 1/10, n/30 Mega, 1/10 , n/30 Inti, 1/10, n/30



Retur Penjualan Keterangan Saldo awal Jaya, Faktur No.003 Inti, Faktur No.011



Potongan penjualan Keterangan Saldo awal Mega, 1/10, n/30 Inti, 1/10, n/30 Jaya, 1/10, n/30 Jaya, 1/10, n/30



Ref



Debit



Ref



Debit



29,000,000.00 350,000,000.00



Ref



Debit



Ref



Debit



Ref



Debit 60,000.00 87,000.00



Ref



Debit 190,000.00 289,500.00 2,342,000.00 236,750.00



26 Des



Tanggal 1 Des 2 Des



Tanggal 26-Dec 26-Dec



Tanggal 1 Des



Tanggal 11 November



Tanggal 11 November



Tanggal 2 Des



Tanggal 19 November



Mega, 1/10, n/30



Pembelian Keterangan Saldo awal Naruto,n/45 Norita, n/45



Retur Pembelian Keterangan Saldo awal Norita, Faktur No.009 Naruto, Faktur No.012



Hutang Gaji Keterangan Saldo awal Beban Gaji



Beban BBM Keterangan Saldo awal Beban BBM



Beban Parkir Keterangan Saldo awal Beban Parkir



Beban Retribusi jaga malam Keterangan Saldo awal Beban Retribusi jaga malam



Beban Listrik Keterangan Saldo awal Biaya Listrik



282,500.00



Ref



Debit 165,000,000.00 87,000,000.00



Ref



Debit



Ref



Debit (15,000,000)



Ref



Debit 100,000



Ref



Debit 10,000



Ref



Debit 100,000



Ref



Debit 850,000



Tanggal 19 November



Beban telepon Keterangan Saldo awal Biaya telepon



Ref



Debit 450,000



Dunia boneka Buku besar November Kredit 100,000.00 10,000.00 100,000.00



Kredit 400,000.00 850,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 29,000,000.00 350,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00



Kredit 19,000,000.00 28,950,000.00 234,200,000.00



16,400,000.00 23,675,000.00 28,250,000.00



Kredit



Saldo balance 18,590,000 18,490,000 18,480,000 18,380,000



Saldo balance 35,567,000 35,167,000 34,317,000 26,317,000 16,317,000 (12,683,000) (362,683,000) (363,683,000) (364,183,000)



Saldo balance 298,550,000 279,550,000 250,600,000 308,470,000 74,270,000 97,945,000 126,195,000 109,795,000 86,120,000 90,470,000 62,220,000



Saldo balance 2,000,000 3,000,000



Kredit



Saldo balance 1,100,000



Kredit



Saldo balance (3,246,500)



Kredit



Saldo balance 200,300,000



Kredit



Saldo balance 8,000,000



Kredit



Saldo balance 10,000,000



Kredit



Saldo balance 50,000,000



Kredit



Saldo balance 100,000,000



Kredit



Saldo balance 60,000,000



Kredit



Saldo balance



40,000,000



Kredit



Saldo balance 80,000,000



Kredit



Saldo balance 412,000,000 247,000,000 160,000,000 189,000,000 539,000,000



165,000,000.00 87,000,000.00



Kredit



Saldo balance 452,527,167



Kredit



Saldo balance (57,870,000) (81,545,000) (109,795,000) (114,145,000)



57,870,000.00 23,675,000.00 28,250,000.00 4,350,000.00



Kredit



Saldo balance 60,000.00 147,000



Kredit



Saldo balance 190,000.00 479,500.00 2,821,500.00 3,058,250.00



3,340,750.00



Kredit



Saldo balance 165,000,000 252,000,000



Kredit



Saldo balance (45,000.00) (111,000)



45,000.00 66,000.00



Kredit



Saldo balance (15,000,000)



Kredit



Saldo balance 100,000



Kredit



Saldo balance 10,000



Kredit



Saldo balance 100,000



Kredit



Saldo balance 850,000



Kredit



Saldo balance 450,000