Giro Dan Tabungan - IZZANA ZANUBAH - A1C018076 [PDF]

Citation preview

NAMA : IZZANA ZANUBAH NIM



: A1C018076



KELAS : B



1. Transaksi dibawah ini adalah transaksi yang dilakukan oleh Firmansyah nasabah giro Bank Cahaya Bandung selama bulan Maret 2013. 1/3 Dibuka rekening giro atas nama Firmansyah dengan setoran perdana Rp7.000.000. Biaya penggantian barang cetakan berupa buku cek dan bilyet giro Rp50.000 yang dibayar tunai. 3/3 Firmansyah setor tunai untuk giro sebesar Rp5.000.000. 9/3 Firmansyah menyetor giro berupa cek Bank ABC Jakarta Rp1.500.000 dan kliring dinyatakan berhasil hari ini. 13/3 Firmansyah menarik cek no.3596 sebesar Rp2.000.000 untuk membayar hutang kepada Alex nasabah giro Bank Cahaya Bandung. 16/3 Penarikan giro oleh Firmansyah untuk ditransfer ke Cabang Surabaya sebesar Rp3.500.000 20/3 Firmansyah menarik cek no.3597 sebesar Rp4.000.000 untuk membayar pembelian elektronika kepada Lukito nasabah Bank Omega 24/3 Bank Cahaya Bandung menerima transfer masuk dari Cabang Bogor sebesar Rp2.500.000 untuk keuntungan giro Firmansyah. 26/3 Firmansyah mentransfer dananya ke Cabang Malang atas beban giro sebesar R3.000.000 Bank Cahaya menentukan jasa giro 4% akan diberikan dengan saldo minimal Rp1.000.000. Jasa giro dihitung dari saldo terendah dalam bulan yang bersangkutan. Pajak Penghasilan bunga (PPh) sebesar 15% dan biaya administrasi Rp60.000 setiap bulan.



a. Berdasarkan transaksi diatas, buatlah jurnal yang diperlukan beserta daftar mutasi Giro



Firmansyah ! Jawab :



Tanggal 01/03/2013  



dr kas  



    03/03/2013     09/03/2013     13/03/2013     16/03/2013     20/03/2013     24/03/2013     26/03/2013     31/03/2013          



    dr kas     dr giro BI     dr giro firmansyah     dr giro firmansyah     dr giro firmansyah     dr rak cabang bogor     dr giro firmansyah     dr bunga giro   dr giro firmansyah   dr giro firmansyah  



Keterangan   cr giro firmansyah cr barang cetakan - cek & bilyet giro     cr giro firmansyah     cr giro firmansyah     cr giro alex     cr rak cabang surabaya     cr giro lukito     cr giro firmansyah     cr rak cabang malang     cr giro firmansyah   cr hutang pph   cr pendapatan operasional lainnya



Debet 7.050.000  



7.000.000



   



500.000 5.000.000



   



1.500.000



   



   



5.000.000



   



1.500.000 2.000.000



   



Keterangan setor tunai setor tunai setor kliring Pengambilan transfer keluar Pengambilan



Debit



Kredit 7.000.000 5.000.000 1.500.000



      2.000.000 3.500.000 4.000.000



     



    2.000.000



3.500.000    



    3.500.000



4.000.000



   



2.500.000



   



   



4.000.000



    3.000.000     3333   500   60000  



Daftar mutasi giro a/n firmansyah Tanggal 01-Mar 03-Mar 09-Mar 13-Mar 16-Mar 20-Mar



Kredit  



Saldo 7.000.000 12.000.000 13.500.000 11.500.000 8.000.000 4.000.000



2.500.000     3.000.000     3333   500   60000



24-Mar 26-Mar 31-Mar    



transfer masuk transfer keluar bungan giro Pph beban adm



 



2.500.000 3.000.000



 



 



3.333 500



 



 



60.000



6.500.000 3.500.000 3.503.333 3.502.833 3.562.833



b. Tanggal 4 April 2013 terjadi penarikan giro oleh Firmansyah sebesar Rp7.000.000. Tetapi karena dana di rekening giro Firmansyah tidak mencukupi, maka bank memberikan kredit overdraft dan Firmansyah dikenakan biaya provisi Rp 150.000 dan biaya administrasi Rp100.000.



3.687.16 04/04/2013      



dr kredit yang diberikan      



  cr



7 pendapatan



 



provisi



kredit cr biaya opr lainnya vr giro firmansyah



     



150.000 100.000 3.437.167



Daftar mutasi giro a/n firmansyah Tanggal



Keterangan



Debit



Kredit



Saldo



01-Mar 03-Mar 09-Mar 13-Mar 16-Mar 20-Mar 24-Mar 26-Mar 31-Mar       04-Apr  



setor tunai setor tunai setor kliring Pengambilan transfer keluar Pengambilan transfer masuk transfer keluar bungan giro Pph beban adm   Overdraft penarikan tunai



     



7.000.000 5.000.000 1.500.000 2.000.000 3.500.000 4.000.000



     



 



2.500.000 3.000.000



 



 



3.333 500



      7000000



  60.000   3437167  



7.000.000 12.000.000 13.500.000 11.500.000 8.000.000 4.000.000 6.500.000 3.500.000 3.503.333 3.502.833 3.562.833 3.562.833 7.000.000 -



2. Berikut ini adalah transaksi tabungan yang dilakukan oleh Setiawan yang merupakan nasabah Bank Artha Semarang pada bulan April 2013. 1 April Setiawan membuka tabungan Sutra pada Bank Artha Semarang dengan setoran tunai Rp2.000.000, Cek BPD Semarang Rp3.750.000, wesel yang telah diendos oleh Bank Sejahtera cabang Solo sebesar Rp4.500.000. Inkaso dan kliring terhada warkat tersebt dinyatakan berhasil pada tanggal 1 April 2005. Biaya inkaso Rp75.000, biaya materai untuk surat kuasa Rp6.000. 5 April Setiawan setor tunai Rp3.000.000 dari Cabang Madiun. 12 April Setiawan melakukan penarikan tabungan di Cabang Yogyakarta sebesar Rp6.000.000 18 April Setiawan melakukan penarikan tabungan sebesar Rp1.000.000 di Cabang Semarang a. Buatlah jurnal yang diperlukan beserta mutasi Tabungan Sutra a/n Setiawan! dr 01/04/2013



terima warkat inkanso



rar



warkat



diterima



inkanso



4.500.00   cr



0



 



warkat



inkanso    



inkanso berhasil  



   



diterima  



450.0    



00   4.500.00



 



catat ke tabungan



dr rar cabang solo



 



0



  3.750.00



   



   



dr giro BI dr kas



   



0



  2.000.00  



0 cr pendapatan  



 



 



inkanso



75.0  



00 6.0



 



 



 



cr bea materai   cr tabungan sutra



   



   



   



00



-



setiawan  



10.169.00    



0   3.000.00



05/04/2013    



cabang semarang    



dr rak cabang madiun



  cr



   



0



 



tabungan



sutra  



3.000.00    



0   3.000.00



 



cabang madiun



   



   



dr kas    



  0 cr rak cabang



 



semarang  



0  



3.000.00



    6.000.00



12/04/2013    



cabang semarang    



dr tabungan sutra    



  0 cr rak cabang



 



yogya  



0  



6.000.00



    6.000.00



 



cabang yogya



dr rak cabang semarang



 



0



  6.000.00



   



   



   



cr kas  



   



0   1.000.00



18/04/2013



cabang semarang



dr tabugan sutra



 



0



  1.000.00



 



 



 



cr kas



 



0



Daftar mutasi tabungan sutra a/n setiawan Tanggal 01-Apr 05-Apr 12-Apr



Keterangan setoran pembukaan setor dari cabang madiun penarikan tunai di cabang Yogyakarta



Debit



Kredit 10.169.000 3.000.000



    6.000.000



 



Saldo 10.169.000 13.169.000 7.169.000



18-Apr



penarikan tunai



1.000.000



 



6.169.000



b. Bank Artha Semarang menerapkan perhitungan bunga tabungan secara flat, dengan tingkat



suku bunga pda bulan April 2013 sebesar 4%. Hitunglah bunga yang diterima Setiawan pada bulan April 2013 dan buat pencatatan bunga serta PPh bila pajak dikenakan sebesar 15%! Perhitungan bunga Hari Perhitungan Bunga Tanggal 1/4 sampai 5/4/2013 5/4 sampai 12/4/2013 12/4 sampai 18/4/2013 Jumlah Keterangan:



Bunga 4 7 6  



Saldo 10.169.000 13.169.000 7.169.000  



Suku



Jumlah



Bunga 4% 4% 4%  



Bunga 4.519 10.242 4.779 19.541



4/360*10.169.000*4% 7/360*13.169.000*4% 6/360*7.169.000*4% Pencatatan bunga dan PPh pencatatan bunga   pencatatan pajak 15%  



dr biaya bunga     cr tabungan sutra dr tabungan



 



sutra  



1  



  cr hutang pph



19.541



  19.541



2.93   2.931 2.93



bila pph disetor ke kas negara



dr hutang pph



  1 cr giro kantor kas



 



 



negara



 



  2.931