23 0 748 KB
Mulyo Adi Nugroho [1] Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian
Tanggal Des 31
B/t 1
Nama Akun dan Keterangan Piutang Usaha
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
10,000,000
Pendapat Jasa 2
10,000,000
Beban Perlengkapan
2,000,000
Perlengkapan 3
2,000,000
Beban Penyusutan Peralatan
3,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralata 4
3,000,000
Beban Gaji
1,500,000 Utang Gaji
5
1,500,000
Beban Sewa
4,000,000 Sewa dibayar Dimuka
6
4,000,000
Pendapatan di terima dimuka
6,000,000 6,000,000
Pendapat Jasa TOTAL
26,500,000
26,500,000
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
DINAMIKA KONSULT Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian
Tanggal Des 31
B/t 1
Nama Akun dan Keterangan Beban Dibayar Dimuka
Ref.
1,100,000
Beban Iklan
500.000
Beban Asuransi
150.000
Beban Modul / Buku 2
450.000
Beban Gaji Pegawai
1,500,000
Beban Bunga
150.000
Beban Listrik, Air, dan Telepon
300.000
Utang Gaji Pegawai
3
1,500,000
Utang Bunga
150.000
Utang Listrik, Air, dan Telepon
300.000
Beban Perlengkapan
800.000
Perlengkapan 4
800.000
Beban Penyusutan Peralatan
1,200,000
Akumulasi Penyusutan Peralata 5
6
1,200,000 600.000
Pendapatan Lain-Lain Piutang Usaha
600.000
Pendapatan Jasa
1,000,000 Pendapatan di terima dimuka
7
1,000,000 240.000
Beban Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang
240.000
TOTAL
6,890,000
6,890,000
KAP AJI NATAKUSUMA Jurnal Penyesuaian Periode 30 Juni 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian
Tanggal Jun 30
B/t 1
Nama Akun dan Keterangan Beban Sewa Beban Asuransi
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
1,000,000 400.000
Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka
1.000.000 400.000
2
6,000,000
Piutang Usaha Pendapatan Jasa
3
6.000.000
Beban Listrik, Air, dan Telepon
230.000
Utang Listrik, Air, dan Telepon 4
230.000
Beban Gaji Pegawai
1,450,000
Utang Gaji 5
6
1.450.000
Beban dibayar dimuka
1,000,000
Beban alat tulis kantor
250.000
Beban Beban Perjalan Dinas
200.000
Beban Percetakan & Fotokopi
550.000
Piutang Usah
5,000,000 Pendapatan Jasa
7
5.000.000
Utang Lain-Lain
90.000
Beban Perjalanan Dinas 8
90.000
Beban Kerugian Piutang
460.000
Cadangan Kerugian Piutang
460.000
TOTAL
15,630,000
15,630,000
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
ANDIKA CIPTA ABADI Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian
Tanggal Des
31
B/t 1
Nama Akun dan Keterangan Beban Perlengkapan
Ref.
5,250,000
Perlengkapan 2
Beban Asuransi
5,250,000 2,000,000
Asuransi dibayar dimuka
2,000,000
3
Beban Upah & Gaji
5,900,000
Utang Upah & Gaji 4
5
5,900,000
Beban akumulasi penyusutan gedung kantor
12,250,000
Beban akumulasi penyusutan studio/workshop
5,250,000
Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan
4,200,000
Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan
2,500,000
Akumulasi Penyusutan Gedung
12,250,000
Akumulasi penyusutan studio/w
5,250,000
Akumulasi penyusutanKendara a
4,200,000
Akumulasi Penyusutan Peralata
2,500,000
Piutang Usaha
14,300,000 Pendapatan Jasa
6
14,300,000
Beban Listrik, Air, dan, Telepon
1,000,000
Utang Listrik, Air, dan Telepon
1,000,000
TOTAL
52,650,000
52,650,000
Mulyo Adi Nugroho [2] BUKU BESAR
Nama Akun : Piutang Usaha
Tanggal Des
31
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Saldo Akhir
20,000,000
20,000,000
Penyesuaian
10,000,000
30,000,000
Nama Akun : Pendapatan Jasa
NO. Akun
Kredit(Rp)
:
Tanggal Des
31
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
10,000,000
Penyesuaian
16,000,000
56,000,000
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Penyesuaian
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
2,000,000
Tanggal 31
Ref.
Saldo Akhir
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
3,000,000
Penyesuaian
31
2,000,000
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
3,000,000
31
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31
Kredit(Rp)
1,000,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 3,000,000
NO. Akun
Keterangan Saldo Akhir
Debit(Rp)
3,000,000
Nama Akun : Beban Gaji
Des
Saldo
NO. Akun
Penyesuaian
Tanggal
:
3,000,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan
Des
Kredit(Rp)
NO. Akun
Penyesuaian
Tanggal
Debit(Rp)
3,000,000
Nama Akun : : Beban Penyusutan Peralatan
Des
Saldo
NO. Akun
Keterangan
Tanggal
:
2,000,000
Nama Akun : Perlengkapan
Des
Kredit(Rp)
40,000,000
Tanggal 31
Debit(Rp)
Saldo Akhir
Nama Akun : Beban Perlengkapan
Des
Saldo
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
9,000,000
: Saldo
Debit(Rp) 9,000,000
Kredit(Rp)
Penyesuaian
1,500,000
10,500,000
Nama Akun : Utang Gaji
Tanggal Des
31
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuaian
Des
31
Ref.
Penyesuaian
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
4,000,000
31
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Keterangan
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 6,000,000 2,000,000
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Saldo Akhir Penyesuaian
Saldo
4,000,000
Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka
31
:
6,000,000
Penyesuaian
Des
1,500,000
NO. Akun
Saldo Akhir
Tanggal
Kredit(Rp)
4,000,000
Nama Akun : Sewa dibayar dimuka
Des
Debit(Rp)
NO. Akun
Keterangan
Tanggal
Saldo
1,500,000
Nama Akun : Beban Sewa
Tanggal
:
8,000,000 6,000,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 8,000,000 2,000,000
DINAMIKA KONSULT [3] BUKU BESAR
Nama Akun : Beban di bayar di muka
Tanggal Des
31
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuian
Des
31
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Saldo Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Penyesuaian
500.000
2,000,000
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Saldo Akhir
400.000
400.000
Penyesuaian
150.000
550.000
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Saldo Akhir
1,850,000
1,850,000
Penyesuaian
450.000
2,300,000
Nama Akun : Beban Gaji Pegawai
Tanggal
:
1,500,000
Tanggal 31
1,100,000
1,500,000
Nama Akun : Beban Modul / Buku
Des
Kredit(Rp)
Saldo Akhir
Tanggal 31
Debit(Rp)
NO. Akun
Nama Akun : Beban Asuransi
Des
Saldo
1,100,000
Nama Akun : Beban Iklan
Tanggal
:
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Des
31
Saldo Akhir
3,500,000
3,500,000
Penyesuaian
1,500,000
5,000,000
Nama Akun : Beban Bunga
Tanggal Des
31
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuaian
150.000
300.000
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
300.000
1,100,000
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuian
Saldo Debit(Rp)
Kredit(Rp) 1,500,000
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuian
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
150.000
Keterangan Penyesuian
:
1,500,000
Keterangan
Tanggal 31
Kredit(Rp)
Penyesuaian
Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon
Des
Debit(Rp) 800.000
Tanggal 31
Saldo
800.000
Nama Akun : Utang Bunga
Des
:
Saldo Akhir
Tanggal 31
Kredit(Rp)
150.000
Nama Akun : Utang Gaji Karyawan
Des
Debit(Rp)
150.000
Tanggal 31
Saldo
Saldo Akhir
Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon
Des
:
150.000
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp) 300.000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 300.000
Nama Akun : Beban Perlengkapan
Tanggal Des
31
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuian
Des
31
Ref.
Saldo Akhir
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
1,200,000
Penyesuaian
31
800.000
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31
Keterangan
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
400.000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 1,200,000
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Saldo Akhir
3,600,000
3,600,000
Penyesuaian
1,200,000
4,800,000
Tanggal 31
Saldo
NO. Akun
Nama Akun : Pendapatan Lain-Lain
Des
:
1,200,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan
Des
800.000
NO. Akun
Penyesuian
Tanggal
Kredit(Rp)
1,200,000
Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan
Des
Debit(Rp)
NO. Akun
Keterangan
Tanggal
Saldo
800.000
Nama Akun : Perlengkapan
Tanggal
:
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Saldo Akhir Penyesuaian
Nama Akun : Piutang Usaha
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
3,000,000
3,000,000
600.000
2,400,000
NO. Akun
:
Tanggal Des
31
Keterangan
Ref.
Saldo Akhir
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
12,000,000
Penyesuaian
Des
31
600.000
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Saldo Akhir
Keterangan
31
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31
Ref.
Penyesuian
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
240.000
Keterangan Penyesuian
18,000,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 1,000,000
NO. Akun
Saldo Debit(Rp)
NO. Akun
Ref.
:
Kredit(Rp)
240.000
Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Des
Kredit(Rp)
1,000,000
Keterangan
Tanggal
Debit(Rp)
17,000,000
Nama Akun : Beban Kerugian piutang
Des
Saldo
NO. Akun
Penyesuian
Tanggal
:
1,000,000
Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka
31
11,400,000
18,000,000
Penyesuaian
Des
Kredit(Rp)
NO. Akun
Keterangan
Tanggal
Debit(Rp) 12,000,000
Nama Akun : Pendapatan Jasa
Tanggal
Saldo
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp) 240.000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 240.000
KAP AJI NATAKUSUMA [4] BUKU BESAR
Nama Akun : Beban Sewa
Tanggal Des
31
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Penyesuian
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
1,000,000
Des
31
Ref.
Penyesuaian
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
400.000
31
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
3,000,000
Penyesuaian
Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka
Des
31
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
800.000
Penyesuaian
31
400.000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
2,000,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
400.000
NO. Akun
Keterangan Saldo Akhir
Kredit(Rp)
800.000
Nama Akun : Piutang Usaha
Des
Debit(Rp)
NO. Akun
Saldo Akhir
Tanggal
Saldo
3,000,000 1,000,000
Keterangan
:
NO. Akun
Saldo Akhir
Tanggal
Kredit(Rp)
400.000
Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Des
Debit(Rp)
NO. Akun
Keterangan
Tanggal
Saldo
1,000,000
Nama Akun : Beban Asuransi
Tanggal
:
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
9,000,000
: Saldo
Debit(Rp) 9,000,000
Kredit(Rp)
Penyesuaian
11,000,000
20,000,000
Nama Akun : Pendapatan Jasa
Tanggal Des
31
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuaian
11,000,000
42,800,000
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
230.000
1,430,000
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuian
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
230.000
Keterangan
230.000
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
:
Saldo Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Saldo Akhir
5,800,000
5,800,000
Penyesuaian
1,450,000
7,250,000
Tanggal 31
Kredit(Rp)
Penyesuaian
Nama Akun : Utang Gaji Pegawai
Des
Debit(Rp) 1,200,000
Tanggal 31
Saldo
1,200,000
Nama Akun : Beban Gaji Pegawai
Des
:
Saldo Akhir
Tanggal 31
Kredit(Rp) 31,800,000
Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon
Des
Debit(Rp)
31,800,000
Tanggal 31
Saldo
Saldo Akhir
Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon
Des
:
Keterangan Penyesuian
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp) 1,450,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 1,450,000
Nama Akun : Beban Dibayar Dimuka
Tanggal Des
31
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Penyesuian
Debit
Kredit
Saldo
(Rp)
(Rp)
Debit(Rp)
1,000,000
Des
31
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Saldo Akhir
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
750.000
Penyesuaian
250.000
Des
31
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
2,100,000
Penyesuaian
Nama Akun : Beban Percetakan & Fotokopi
Des
31
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
1,850,000
Penyesuaian
31
550.000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
1,810,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
1,300,000
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Saldo Akhir Penyesuaian
500.000
1,850,000
Nama Akun : Utang Lain-Lain
Des
Kredit(Rp)
NO. Akun
Saldo Akhir
Tanggal
Debit(Rp)
2,100,000 290.000
Keterangan
Saldo
NO. Akun
Saldo Akhir
Tanggal
:
750.000
Nama Akun : Beban Perjalanan Dinas
Tanggal
Kredit(Rp)
1,000,000
Nama Akun : Beban Alat Tulis Kantor
Tanggal
:
1,100,000 90.000
: Saldo
Debit(Rp) 1,100,000 1,010,000
Kredit(Rp)
Nama Akun : Beban Kerugian piutang
Tanggal Des
31
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Penyesuian
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
460.000
Des
31
Keterangan
Saldo Debit(Rp)
Kredit(Rp)
460.000
Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Tanggal
:
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Penyesuian
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
460.000
460.000
ANDIKA CIPTA ABADI [5] BUKU BESAR
Nama Akun : Beban Perlengkapan
Tanggal Des
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31 Penyesuian
Des
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 5,250,000
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
31 Saldo Akhir
7,620,000
7,620,000
Penyesuaian
5,250,000
12,870,000
Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka
Tanggal Des
Saldo
5,250,000
Nama Akun : Perlengkapan
Tanggal
:
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31 Saldo Akhir Penyesuaian
8,000,000 2,000,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 8,000,000 6,000,000
Nama Akun : Beban Asuransi
Tanggal Des
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31 Penyesuaian
Des
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
5,900,000
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
Kredit(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 5,900,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 36,750,000
12,250,000
24,500,000
Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31 Saldo Akhir
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
10,500,000
Penyesuaian
10,500,000
5,250,000
5,250,000
Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Tanggal
Debit(Rp)
36,750,000
Penyesuaian
Des
Saldo
NO. Akun
31 Saldo Akhir
Tanggal
:
5,900,000
Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
Des
2,000,000
NO. Akun
31 Penyesuaian
Tanggal
Kredit(Rp)
5,900,000
Nama Akun : Utang Upah & Gaji
Des
Debit(Rp)
NO. Akun
31 Penyesuaian
Tanggal
Saldo
2,000,000
Nama Akun : Beban Upah & Gaji
Tanggal
:
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Des
31 Saldo Akhir
8,400,000
Penyesuaian
4,200,000
4,200,000
Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan
Tanggal Des
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
31 Saldo Akhir
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
12,250,000
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
5,250,000
Keterangan
31 Penyesuaian
Nama Akun : Piutang Usaha
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
Ref.
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
5,250,000
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
4,200,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan
Des
Saldo
NO. Akun
31 Penyesuian
Tanggal
:
12,250,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Des
2,500,000
NO. Akun
31 Penyesuaian
Tanggal
Kredit(Rp)
0
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop
Des
Debit(Rp)
NO. Akun
31 Penyesuian
Tanggal
Saldo
2,500,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
Des
:
2,500,000
Penyesuaian
Tanggal
8,400,000
Keterangan
4,200,000
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
2,500,000
2,500,000
NO. Akun
:
Tanggal Des
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
14,250,000
Penyesuaian
14,300,000
28,550,000
NO. Akun
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
31 Saldo Akhir
198,200,000
198,200,000
Penyesuaian
14,300,000
212,500,000
Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon
Tanggal
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp)
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp)
31 Saldo Akhir
18,000,000
18,000,000
Penyesuaian
1,000,000
19,000,000
Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon
Tanggal Des
Kredit(Rp)
14,250,000
Tanggal
Des
Debit(Rp)
31 Saldo Akhir
Nama Akun : Pendapatan Jasa
Des
Saldo
31 Penyesuian
Keterangan
NO. Akun
Ref.
Debit
Kredit
(Rp)
(Rp) 1,000,000
: Saldo
Debit(Rp)
Kredit(Rp) 1,000,000
MULYO ADI NUGROHO [6] Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 31 Desember 2015 (dalam rupiah)
Neraca Saldo NO.
Nama Akun
Debit
Kredit
Penyesuaian Debit
Kredit
Neraca Saldo penyesuaian Debit
1101
Kas
39,000,000
1103
Piutang Usah
20,000,000
1105
Perlengkapan
3,000,000
2,000,000
1,000,000
1107
Sewa dibayar dimuka
6,000,000
4,000,000
2,000,000
1301
Peralatan
2101
Utang Usaha
2104
Pendapatan diterima di muka
3101
Modal-Pemilik
3102
Prive-Pemilik
4101
Pendapatan
5101
Beban Gaji
9,000,000
5105
Beban Listrik dan Telepon
5,000,000
5,000,000
5199
Beban Lain-Lain
1,000,000
1,000,000
39,000,000 10,000,000
30,000,000
25,000,000
25,000,000 12,000,000 8,000,000
12,000,000 6,000,000
2,000,000
53,000,000
53,000,000
5,000,000
5,000,000 40,000,000
TOTAL
113,000,000
16,000,000 1,500,000
56,000,000 10,500,000
113,000,000
5104
Beban Perlengkapan
2,000,000
2,000,000
1324
Beban Akum. Penyusutan Peralatan
3,000,000
3,000,000
1324
Akumulasi Peralata
2103
Utang Gaji
5106
Beban Sewa
Penyusutann
TOTAL
3,000,000
3,000,000
1,500,000
1,500,000
4,000,000 113,000,000
Kredit
113,000,000
26,500,000
4,000,000 26,500,000
127,500,000
127,500,000
DINAMIKA KONSULT Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 31 Desember 2015 (dalam rupiah)
Neraca Saldo NO.
Nama Akun
Debit
Kredit
Penyesuaian Debit
Neraca Saldo penyesuaian
Kredit
Debit
Kredit
101
Kas
30,000,000
30,000,000
102
Piutang Usah
12,000,000
104
Piutang Lain-lain
4,000,000
105
Pelengkapan
1,200,000
113
Peralatan Kantor
114
Akumulasi Peralata
201
Utang Usaha
5,000,000
5,000,000
202
Utang Bank
15,000,000
15,000,000
301
Modal - Ditya A.
34,400,000
34,400,000
302
Prive - Ditya A.
401
Pendapatan Jasa
402
Pendapatan Lain-Lain
501
Beban Gaji Pegawai
3,500,000
502
Beban Sewa Kantor
3,000,000
503
Beban Listri, Air, dan Telepon
504
Beban Iklan
505
Beban Percetakan
506
Beban Modul/Buku
507
600
4,000,000 800
18,000,000 Penyusutann
11,400,000
400 18,000,000
3,600,000
1,200,000
2,000,000
4,800,000
2,000,000 18,000,000
1,000,000
17,000,000
3,000,000
600
2,400,000
1,500,000
5,000,000 3,000,000
800
300
1,500,000
1,100,000 500
450
1,000,000 450
1,850,000
450
1,400,000
Beban Asuransi
400
150
250
520
Beban Bunga
150
519
Beban Lain-Lain
150
Total 106
Iklan Dibayar dimuka
79,000,000
150
300 150
79,000,000 500
500
107
Asuransi Dibayar dimuka
150
150
108
Modul/Buku Dibayar dimuka
450
450
203
Utang Gaji Karyawan
204
1,500,000
1,500,000
Utang Bunga
150
150
205
Utang Listri, Air, dan Telepon
300
300
508
Beban Perlengkapan
509
Beban Penyusutan Peralatan
206
Pendapatan Diterima dimuka
508
Beban Kerugian Piutang
103
Cadangan Kerugian Piutang Total
800
800
1,200,000
1,200,000 1,000,000
240
1,000,000 240
240 79,000,000
79,000,000
6,890,000
6,890,000
240 81,790,000
81,790,000
KAP AJI NATAKUSUMA [7] Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 30 Juni 2015 (dalam rupiah)
Neraca Saldo NO.
Nama Akun
Debit
Penyesuaian
Kredit
Debit
Neraca Saldo penyesuaian
Kredit
Debit
Kredit
111
Kas
30,000,000
30,000,000
112
Investasi Jangka Pendek (Sekuritas)
12,000,000
12,000,000
113
Piutang usaha
23,000,000
115
Piutang Lain-Lain
9,000,000
116
Sewa Dibayar Dimuka
3,000,000
117
Pajak Dibayar Dimuka
1,250,000
118
Asuransi Dibayar Dimuka
122
Kendaraan
123
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
114
Inventaris & Alat Kantor
115
Akumulasi Penyusutan Inventari & Peralatan Ka
3,200,000
3,200,000
211
Utang Usaha
8,700,000
8,700,000
212
Utang Bank
14,000,000
14,000,000
213
Utang Lain-Lain
214
Utang Pajak
311
Modal - Aji Nk
312
Prive - Aji NK
411
Pendapatan Jasa
412
Pendapatan Lain-Lain
511
Beban Percetakan & Fotokopi
1,850,000
512
Beban Gaji Pegawai
5,800,000
1,450,000
7,250,000
513
Beban Listrik, Air, dan Telepon
1,200,000
230.000
1,430,000
11,000,000
34,000,000 9,000,000 1,000,000
2,000,000 1,250,000
800.000
400.000
33,000,000
400.000 33,000,000
4,950,000
4,950,000
16,000,000
16,000,000
1,100,000
90.000
1,010,000
960.000
960.000
81,570,000
81,570,000
2,000,000
2,000,000 31,800,000
11,000,000
42,800,000
3,200,000
3,200,000 550.000
1,300,000
514
Beban Benda Pos & Pengiriman
1,450,000
1,450,000
515
Beban Komisi/Fee
2,600,000
2,600,000
516
Beban Perjaanan Dinas
2,100,000
517
Beban Penyusutan Kendaraan
1,650,000
1,650,000
518
Beban Penyusutan Inventaris & Alat Kantor
800.000
800.000
519
Beban Alat Tulis Kantor
750.000
520
Beban Koran dan Majalah
600.000
600.000
521
Beban Pajak
380.000
380.000
522
Beban Bunga
150.000
150.000
529
Beban Lain-Lain
100.000
100.000
TOTAL
149,480,000
290.000
250.000
500.000
149,480,000
Beban Sewa
1,000,000
1,000,000
400.000
400.000
Beban Asuransi Utang Listrik, Air, dan Telepon Utang Gaji Beban dibayar dimuka
230.000
230.000
1,450,000
1,450,000
1,000,000
1,000,000
460.000
460.000
Beban Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang TOTAL
1,810,000
460.000 149,480,000
149,480,000
15,630,000
15,630,000
460.000 162,530,000
162,530,000
Andika Cipta Abadi Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 31 Desember 2015 (dalam rupiah)
Neraca Saldo NO.
Nama Akun
Debit
Kredit
Penyesuaian Debit
Kredit
Neraca Saldo penyesuaian Debit
101
Kas
20,500,000
20,500,000
102
Surat-surat Berharga
32,750,000
32,750,000
Kredit
103
Piutang Usah
14.250.000
14.300.000
105
Perlengkapan
7,620,000
5,250,000
106
Asuransi Dibayar Dimuka
8,000,000
2,000,000
107
Persekot Pajak
6,400,000
6,400,000
108
Piutang Lain-lain
3,400,000
3,400,000
111
Tanah
96,000,000
96,000,000
112
Gedung Kantor
135,000,000
135,000,000
113
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
114
Studio/Workshop
115
Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop
116
Kendaraan
117
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
118
Peralatan
119
Akumulasi Penyusutan Peralatan
201
Utang Bank
15,000,000
202
Utang Usaha
10.500.000
203
Utang Pajak
7,100,000
7,100,000
204
Utang Lain-Lain
3,600,000
3,600,000
301
Modal - Budi Raharjo
286,170,000
286,170,000
302
Prive - Budi Raharjo
401
Pendapatan Jasa
402
Pendapatan Lain-Lain
501
Beban Advertensi
14,200,000
503
Beban Listrik, Air, dan Telepon
18.000.000
1.000.000
19.000.000
504
Beban Upah dan Gaji
65.500.000
5.900.000
71.400.000
505
Beban Makanan dan Minuman
4,500,000
4,500,000
506
Beban Administrasi dan Umum
10,750,000
10,750,000
507
Beban Majalah dan Surat Kabar
1,800,000
1,800,000
36.750.000
28.550.000
12.250.000
70,000,000
49.000.000 70,000,000
10.500.000
5.250.000
42,000,000
15.750.000 42,000,000
8.400.000
4.200.000
17,300,000
12.600.000 17,300,000
2.500.000
2.500.000
5.000.000 15,000,000
1.000.000
3,000,000
11.500.000
3,000,000 198,200,000
14,300,000
7,200,000
7,200,000 14,200,000
508
Beban Bahan Bakar
9,850,000
9,850,000
509
Beban Bunga
2,250,000
2,250,000
516
Beban Keamanan dan Ketertiban
1,100,000
1,100,000
517
Beban Sumbangan dan Santunan
500.000
500.000
518
Beban Serba-Serbi
750.000
750.000
Total
585,420,000
585,920,000
Beban Perlengkapan
5,250,000
5,250,000
Beban Asuransi
2,000,000
2,000,000
Utang Gaji
5,900,000
Beban akumulasi penyusutan gedung kantor
5,900,000
12,250,000
12,250,000
Beban akumulasi penyusutan studio/workshop
5,250,000
5,250,000
Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan
4,200,000
4,200,000
Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan
2,500,000
2,500,000
TOTAL
585,420,000
585,920,000
21200000
[1] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [2] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [3] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [4] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [5] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [6] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [7] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu
25200000