11 0 87 KB
PT NIDJI NUDJU Lembar Kerja Perhitungan - Koreksi Transaksi Tahun 2006 Paten A55555 Biaya Pengembangan 1 Maret 2000 Biaya Pengembangan 1 Januari 2003 Reklarifikasi dari Pengembangan Pendaftaran paten Total Nilai
100,000,000 68,000,000 168,000,000 122,000,000 290,000,000
PT NIDJI NUDJU Daftar Aktiva Tidak Berwujud 31 Desember 2006 Goodwill Paten Lisensi Merek dagang TOTAL
Jumlah 200,000,000 532,125,000 714,000,000 435,000,000 1,881,125,000
PT NIDJI NUDJU Lembar Kerja Perhitungan - Koreksi dan Penyesuaian Transaksi Sampai Tahun 2005 Goodwill Harga perolehan Amortisasi Tahun 2000: 6/12 x 200.000.000/20 Tahun 2001: 200.000.000/20 Tahun 2002: 200.000.000/20 Tahun 2003: 200.000.000/20 Tahun 2004: 200.000.000/20 Tahun 2005: 200.000.000/20
200,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 55,000,000
145,000,000
Paten A00007 Harga perolehan Amortisasi yang seharusnya Tahun 2000: 4/12 x 240.000.000/8 Tahun 2001: 240.000.000/8 Tahun 2002: 240.000.000/8 Tahun 2003: 240.000.000/8 Tahun 2004: 240.000.000/8 Tahun 2005: 240.000.000/8
240,000,000 10,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 160,000,000
Amortisasi yang sudah dibukukan Tahun 2000: 4/12 x 240.000.000/10 Tahun 2001: 240.000.000/10 Tahun 2002: 240.000.000/10 Tahun 2003: 240.000.000/10 Tahun 2004: 240.000.000/10 Tahun 2005: 240.000.000/10
8,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 128,000,000 32,000,000
Amortisasi yang masih harus dibukukan
Paten A18901 Harga perolehan Amortisasi yang seharusnya Tahun 2002: 9/12 x 125.000.000/5 Tahun 2003: 125.000.000/5 Tahun 2004: 125.000.000/5 Tahun 2005: 125.000.000/5
125,000,000 18,750,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 93,750,000
Amortisasi yang sudah dibukukan Tahun 2002: 9/12 x 125.000.000/10 Tahun 2003: 125.000.000/10 Tahun 2004: 125.000.000/10 Tahun 2005: 125.000.000/10
9,375,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000 46,875,000 46,875,000
Amortisasi yang masih harus dibukukan
Merek Dagang Antarin Harga perolehan Amortisasi Tahun 2001: 150.000.000/20 Tahun 2002: 150.000.000/20 Tahun 2003: 150.000.000/20 Tahun 2004: 150.000.000/20 Tahun 2005: 150.000.000/20
150,000,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 37,500,000
112,500,000
7,500,000
238,687,500 351,187,500
14,250,000
134,000,000
8,000,000
37,500,000 522,687,500
2,500,000
Merek Dagang Flugo Harga perolehan Amortisasi Tahun 2002: 3/12 x 285.000.000/20 Tahun 2003: 285.000.000/20 Tahun 2004: 285.000.000/20 Tahun 2005: 285.000.000/20
285,000,000 3,562,500 14,250,000 14,250,000 14,250,000 46,312,500
Biaya Hukum Merek Dagang Flugo Harga perolehan Amortisasi Tahun 2004: 3/12 x 144.000.000/18 Tahun 2005: 144.000.000/18 Nilai Bersih
144,000,000 2,000,000 8,000,000
Biaya Hukum Merek Dagang Antarin Harga perolehan Amortisasi Tahun 2005: 40.000.000/16 Nilai Bersih
40,000,000 2,500,000
Paten A200001 Harga perolehan
360,000,000
Amortisasi Tahun 2005: 6/12 x 360.000.000/10
18,000,000
Lisensi BP003 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 6 x 480.000.000/40
480,000,000 72,000,000
Lisensi GJ006 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2004: 6/12 x 360.000.000/10 Tahun 2005: 360.000.000/10
360,000,000
18,000,000 36,000,000 54,000,000
112,000,000
78,125,000
725,000,000
18,000,000
208,125,000 516,875,000
105,000,000
224,437,500
126,000,000
35,000,000 490,437,500
15,250,000
PT NIDJI NUDJU Jurnal Koreksi dan Penyesuaian Transaksi Sampai Tahun 2005 No
Tanggal 1
2006 31-Dec
2
Uraian
Ref Post
Debit
Laba Ditahan Goodwill (Pencatatan penyesuaian beban armotisasi goodwill tahun 2005)
55,000,000
31-Dec
Laba Ditahan Paten (Pencatatan penyesuaian beban armotisasi paten tahun 2005)
78,875,000
3
31-Dec
Laba Ditahan Merek Dagang (Pencatatan penyesuaian beban armotisasi merek dagang tahun 2005)
83,812,500
4
31-Dec
Bangunan dan Peralatan Laba Ditahan (Pencatatan penyesuaian biaya pendirian fasilitas litbang tahun 1999)
585,000,000
5
31-Dec
Pengembangan Laba Ditahan
100,000,000
(Pencatatan penyesuaian biaya pengembangan formula A55555 tahun 2000)
6
31-Dec
Pengembangan Laba Ditahan (Pencatatan penyesuaian biaya uji klinis formula A55555 tahun 2003)
68,000,000
7
31-Dec
Merek Dagang Laba Ditahan (Pencatatan penyesuaian biaya hukum merek dagang tahun 2004)
134,000,000
8
31-Dec
Merek Dagang Laba Ditahan
37,500,000
(Pencatatan penyesuaian biaya hukum merek dagang tahun 2004) TOTAL
1,540,187,500
Kredit
55,000,000
78,875,000 78,875,000
83,812,500
585,000,000
100,000,000
68,000,000
134,000,000
37,500,000
1,540,187,500
PT NIDJI NUDJU Daftar Aktiva Tidak Berwujud 31 Desember 2005 No 1 2 3 4 5 6 7 8
Jenis Goodwill Paten A00007 Paten A18901 Paten A20001 Lisensi BP003 Lisensi GJ006 Merek Dagang Antarin Merek Dagang Flugo TOTAL
Nilai Perolehan (Rp) 200,000,000 240,000,000 125,000,000 360,000,000 480,000,000 360,000,000 190,000,000 429,000,000 2,384,000,000
Total Amortisasi (Rp) 55,000,000 32,000,000 46,875,000 18,000,000 12,000,000 36,000,000 40,000,000 56,312,500 296,187,500
Nilai Buku (Rp) 145,000,000 208,000,000 78,125,000 342,000,000 468,000,000 324,000,000 150,000,000 372,687,500 2,087,812,500
PT NIDJI NUDJU Jurnal Koreksi Transaksi Tahun 2006 No
Tanggal
1
2006 31-Dec
Uraian Paten
Ref Post
Debit 290,000,000
Pengembangan Beban Riset dan Pengembangan 2
31-Dec
Merek Dagang Beban Pemasaran
167,000,000
3
31-Dec
Lisensi
366,000,000 Beban Riset dan Pengembangan TOTAL
823,000,000
Kredit
168,000,000 122,000,000
167,000,000
366,000,000 823,000,000
PT NIDJI NUDJU Lembar Kerja Perhitungan Amortisasi Tahun 2006 Goodwill Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 200.000.000/20
200,000,000 10,000,000
Paten A00007 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 240.000.000/8
240,000,000 30,000,000
Paten A18901 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 125.000.000/5
125,000,000 25,000,000
Paten A20001 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2005: 6/12 x 360.000.000/10 Tahun 2006: 6/12 x 360.000.000/10 Nilai buku ketika terjadi perubahan estimasi Amortisasi dengan estimasi baru: Tahun 2006: 6/12 x 324.000.000/6
360,000,000 18,000,000 18,000,000 324,000,000
27,000,000
Lisensi BP003 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 480.000.000/40
480,000,000 12,000,000
Lisensi GJ006 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 360.000.000/10
360,000,000 36,000,000
36,000,000
Merek Dagang Antarin (awal) Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 150.000.000/20
150,000,000 7,500,000
Merek Dagang Antarin (tambahan) Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 40.000.000/16
40,000,000 2,500,000
Merek Dagang Flugo (awal) Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 285.000.000/20
285,000,000 14,250,000
Merek Dagang Flugo (tambahan) Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 144.000.000/18
144,000,000 8,000,000
Paten A55555 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 9/12 x 290.000.000/10
290,000,000 21,750,000
Merek Dagang Stopop Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 9/12 x 167.000.000/20
167,000,000 6,262,500
Lisensi GG008 Harga perolehan Amortisasi Tahun 2006: 5/12 x 366.000.000/20
366,000,000 7,625,000
360,000,000 18,000,000 24,000,000 318,000,000
17,666,667
PT NIDJI NUDJU Jurnal Penyesuaian Transaksi Tahun 2006 No
Tanggal
Uraian
1
2006 31-Dec
2
31-Dec
Beban Amortisasi Paten (Mencatat biaya amortisasi Paten A00007 tahun 2006)
3
31-Dec
Beban Amortisasi Paten (Mencatat biaya amortisasi Paten A18901 tahun 2006)
4
31-Dec
Beban Amortisasi Paten (Mencatat biaya amortisasi Paten A20001 tahun 2006)
5
31-Dec
Beban Amortisasi Lisensi (Mencatat biaya amortisasi Lisensi BP003 tahun 2006)
6
31-Dec
Beban Amortisasi Lisensi (Mencatat biaya amortisasi Lisensi GJ006 tahun 2006)
7
31-Dec
Beban Amortisasi Merek Dagang (Mencatat biaya amortisasi Merek Dagang "Antarin" tahun 2006)
8
31-Dec
Beban Amortisasi Merek Dagang (Mencatat biaya amortisasi Merek Dagang "Flugo" tahun 2006)
9
31-Dec
Beban Amortisasi Paten (Mencatat biaya amortisasi Paten A55555 tahun 2006)
Beban Amortisasi Goodwill (Mencatat biaya amortisasi goodwill tahun 2006)
Ref Post
10
31-Dec
Beban Amortisasi Merek Dagang (Mencatat biaya amortisasi Merek Dagang "Stopop" tahun 2006)
11
31-Dec
Beban Amortisasi Lisensi (Mencatat biaya amortisasi Lisesnsi GG008 tahun 2006) TOTAL
Debit
Kredit
10,000,000 10,000,000
30,000,000 30,000,000
25,000,000 25,000,000
45,000,000 45,000,000
12,000,000 12,000,000
36,000,000 36,000,000
10,000,000 10,000,000
22,250,000 22,250,000
21,750,000 21,750,000
6,262,500 6,262,500
7,625,000 7,625,000
190,250,000
190,250,000
PT NIDJI NUDJU Daftar Aktiva Tidak Berwujud 31 Desember 2006 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Jenis Goodwill Paten A00007 Paten A18901 Paten A20001 Paten A55555 Lisensi BP003 Lisensi GJ006 Lisensi GG008 Merek Dagang Antarin Merek Dagang Flugo Merek Dagang Stopop TOTAL
Nilai Perolehan (Rp) Total Amortisasi (Rp) 200,000,000 240,000,000 125,000,000 360,000,000 290,000,000 480,000,000 360,000,000 366,000,000 190,000,000 429,000,000 167,000,000
65,000,000 190,000,000 118,750,000 63,000,000 21,750,000 84,000,000 90,000,000 7,625,000 50,000,000 78,562,500 6,262,500
3,207,000,000
774,950,000
PT NIDJI NUDJU Daftar Aktiva Tidak Berwujud 31-Dec-05
Nilai Buku (Rp) 135,000,000 50,000,000 6,250,000 297,000,000 268,250,000 396,000,000 270,000,000 358,375,000 140,000,000 350,437,500 160,737,500 2,432,050,000
No 1 2 3 4 5 6 7 8
Jenis Goodwill Paten A00007 Paten A18901 Paten A20001 Lisensi BP003 Lisensi GJ006 Merek Dagang Antarin Merek Dagang Flugo TOTAL
Nilai Perolehan (Rp) 200,000,000 240,000,000 125,000,000 360,000,000 480,000,000 360,000,000 190,000,000 429,000,000 2,384,000,000
Total Amortisasi (Rp) Nilai Buku (Rp) 55,000,000 145,000,000 160,000,000 80,000,000 93,750,000 31,250,000 18,000,000 342,000,000 72,000,000 408,000,000 54,000,000 306,000,000 40,000,000 150,000,000 56,312,500 372,687,500 296,187,500 2,087,812,500 25,000,000 45,000,000 12,000,000 36,000,000 10,000,000 22,250,000
PT NIDJI NUDJU NERACA (Bagian Aktiva Tidak Berwujud) 31 Desember 2006 Aktiva Tidak Berwujud Goodwill Paten Lisensi Merek Dagang Total Aktiva Tidak Berwujud
135,000,000 621,500,000 1,024,375,000 651,175,000 2,432,050,000