KK A - BCP [PDF]

Citation preview

PT BINA CITRA PESONA KAS DAN SETARA KAS 31-Dec-05 REKENING KAS BANK GANESHA KAS BANK DAGO KAS KECIL



PER AUDIT 31 DES 04 678,680,000 10,530,000 840,000



PENYESUAIAN DEBIT



PER BUKU 31 DES 05 846,262,000 81,992,000 1,000,000



Rp



7,760,000



NB: KERTAS KERJA A6 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGKROSCEK NILAI KAS YANG BELUM DI SETOR PADA KERTAS KERJA A1 BERIKAN TICKMARK PADA TIAP DOKUMEN DIATAS, REFRENSI LIHAT TABEL 1 BUKU 1 HALAMAN 24, PADA KOLOM SET



KODE WP A prosedure Analitik Rp



PENYESUAIAN KREDIT AJP 1



338,000



PER AUDIT 31 DES 05 854,022,000 81,992,000 662,000



DA KERTAS KERJA A1 MAN 24, PADA KOLOM SETORAN, BARIS TANGGAL 3 JAN 06



167,582,000



%



PT BINA CITRA PESONA REKONSILIASI BANK GANESHA 31-Dec-05 SALDO PERBANK 31-12-12015 DITAMBAH:



SETORAN DALAM PERJALANAN



KAS YANG BELUM DISETOR



29-Dec-05



91,974,000 √



30-Dec-05



6,000,000 √



31-Dec-05



DIKURANGI: CHECK YANG MASIH BEREDAR NO CHECK



DIBAYAR KEPADA



1415 1443 1445 1446 1449 1450 1451



TOKO DIAN KENCANA PT ANGGITA WANGI INDAH DEKORASI CV KARYA LESTARI PT CENDANA PUTRI PERCETAKAN RAPI UD MANDIRI



1452



BANK DAGO



TANGGAL Friday, November 04, 2005 Rp Saturday, December 24, 2005 Rp Saturday, December 24, 2005 Rp Saturday, December 24, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Friday, December 30, 2005 Rp Saturday, December 31, 2005 Rp Saturday, December 31, 2005 Rp



JUMLAH 7,760,000 3,600,000 700,000 270,000 230,400,000 1,488,000 250,000



(*) n n n n n n



64,000,000 n



SALDO PERBUKU 31-12-05



NB: KERTAS KERJA A1 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN - Auditor lakukan vouching dan konfirmasi atas saldo bank ganesha - pastikan semua dokumen eksis - berikan tickmark dan indexing pada kertas kerja



∁



: Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A - 2) ∅ : Sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank √ : Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas dan cut-off laporan bank n : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas dan cut-off laporan bank (*) : Cek telah dikirim hilang dan belum dicairkan karena hilang > : Penjumlahan telah di periksa y : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas jumlah tersebut telah dicatat pada tahun buku 2005



KODE WP A-1



1,031,568,000 ∁ ∅



97,974,000 ^ 25,188,000 A6 1,154,730,000 ^



AJP 1



A6 √ √ √



308,468,000 Rp



a tahun buku 2005



846,262,000 > TB-1



A2



(A-1)



PT BINA CITRA PESONA REKONSILIASI BANK DAGO 31-Dec-05 SALDO PERBANK 31-12-12015 DITAMBAH:



SETORAN DALAM PERJALANAN



31-Dec-05



DIKURANGI: CHECK YANG MASIH BEREDAR NO CHECK 6889 6890 6891 6892 6895 6896 6897 6899 6901 6902



DIBAYAR KEPADA BAMBANG CAHYONO KERY MANDALA ERY JUNARMO PITOYO MARTHA ANTON SUSANA HELENA RUDI AMGGORO DARTO EKA RAHARDJO



TANGGAL Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp



SALDO PERBUKU 31-12-05



NB: KERTAS KERJA A3 JUGA SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN - Auditor lakukan vouching dan konfirmasi atas saldo bank ganesha - pastikan semua dokumen eksis - berikan tickmark dan indexing pada kertas kerja



∁ ∅ √ n >



: Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A - 4) : Sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada out-off laporan bank : Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas dan out-off laporan bank : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas dan out-off laporan bank : Penjualan telah di periksa



JUMLAH 438,000 420,000 456,000 420,000 422,000 402,000 402,000 398,000 382,000 414,000



KODE WP A-3



22,146,000



∁ ∅



64,000,000 √ 86,146,000



n n n n n n n n n n



4,154,000 81,992,000 >



Rp



TB - 2



A-3



PT BINA CITRA PESONA DAFTAR TRANSFER ANTAR BANK 31-Dec-05 DIKERLUARKAN DARI TANGGAL NAMA BANK



NOMER CEK



JUMLAH



PER BUKU



PER BANK



DAGO



1452



64,000,000



31 DES 2005



3 JAN 2006



GANESHA



6903



6,000,000



30 DES 2005



6 JAN 2006



NB: KERTAS KERJA A-5 BELUM DIBUAT OLEH KLIEN UNTUK MENGERJAKAN KERTAS KERJA A5, LIHAT TABEL 3 BUKU 1 Lakukan vouching ke tabel 3 (jurnal penerimaan kas) Lakukan tracing ke tabel 2 (cut of bank dag0) pastikan akurasi, alokasi dan eksistensi nya sudah sesuai



KODE WP A-5



DITERIMA OLEH TANGGAL



NAMA BANK



PER BUKU



PER BANK



GANESHA



31 DES 2005



31 JAN 2006



DAGO



30 DES 2005



06 JAN 2006



PT BINA CITRA PESONA PENERIMAAN KAS YANG BELUM DISETOR KE BANK GANESHA 31-Dec-05 DITERIMA DARI



TANGGAL



TOKO CAHAYA KITA DEPT. STORE JATAYU BAMBOO BAHANA SHOP CV STAR SUPLY CV WANGI FARMA PT NATIONAL



JUMLAH



Friday, December 23, 2005 Rp



Friday, December 30, 2005 Rp



4,296,000 4,000,000 4,824,000 3,204,000 7,236,000



Friday, December 30, 2005 Rp



1,628,000 y



Monday, December 26, 2005 Rp Monday, December 26, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp



y y y y y



jumlah



NB: KERTAS KERJA A6 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGKROSCEK NILAI KAS YANG BELUM DI SETOR PADA KERTAS KERJA A1 BERIKAN TICKMARK PADA TIAP DOKUMEN DIATAS, REFRENSI LIHAT TABEL 1 BUKU 1 HALAMAN 24, PADA KOLOM SE



y : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas jumlah tersebut telah dicatat pada tahun buk √ : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank > : Penjumlahan telah di periksa



GANESHA KODE WP A-6



Rp



25,188,000



√



> (A-1)



ADA KERTAS KERJA A1 LAMAN 24, PADA KOLOM SETORAN, BARIS TANGGAL 3 JAN 06



elah dicatat pada tahun buku 2005



PT BINA CITRA PESONA KAS KECIL 31-Dec-05 UNIT



UANG KERTAS



UANG LOGAM



PECAHAN Rp



JUMLAH Rp5,000 Rp11,000 Rp60,000 Rp260,000



16



500 1,000 5,000 10,000 20,000



30



50



Rp1,500



45



100



Rp4,500



10 11 12 26



CHECK



Rp320,000



-TIDAK ADA-



JUMLAH KAS YANG ADA BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL YANG BELUM DI REIMBERS (1) CV BARUNA - PEMBELIAN SUPLIES (2) PERANGKO



28 DES 2005 30 DES 2005



Rp188,000 Rp150,000



SALDO KAS KECIL PER BUKU 31 DES 2005 SALDO PER AUDIT SELISIH



NB: KERTAS KERJA A7 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGUJI NILAI KAS KECIL YANG DILAPORKAN DI NERACA pastikan eksistensi kas kecil serta alokasi beban sudah wajar



JP Beban supplier kantor Beban lain-lain Kas Kecil



188000 150000 338000



KODE WP A-7



TOTAL



Rp656,000



Rp6,000 Rp0 Rp662,000 (JP )



LAPORKAN DI NERACA



Rp338,000



Rp1,000,000 Rp1,000,000



( TB - 1 )