![MELATI SALON - Plus Jurnal Penutup [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/melati-salon-plus-jurnal-penutup.jpg)
11 0 198 KB
Nama : Alvian Dwi Cahaya NPM : 2020030057
MELATI SALON JURNAL UMUM Per-31 DESEMBER 2018 Tanggal 2018 Desember
Keterangan 1 1 3 8
Beban Iklan Kas Piutang Wesel Pendapatan Jasa Perlengkapan Salon Utang Usaha Kas Pendapatan Jasa
10 Utang Usaha Kas 14 Kas Piutang Usaha 16 Beban Listrik Beban Telepon Beban Air Kas 20 Piutang Usaha Pendapatan Jasa 25 Beban Gaji Kas 26 Perlengkapan salon Kas JUMLAH
Ref
Debit
√ √ √ √ √ √ √ √
-Rp
√
-Rp
√ √ √ √
-Rp -Rp -Rp
Kredit
1,500,057.00-Rp
1,500,057.00-
-Rp
5,057,000.00-
-Rp
1,500,057.00-
-Rp
5,200,057.00-
-Rp
1,250,000.00-
-Rp
11,500,057.00-
-Rp
3,750,171.00-
-Rp
5,500,057.00-
-Rp
12,057,000.00-
5,057,000.001,500,057.005,200,057.001,250,000.00-
-Rp 11,500,057.00-Rp
1,250,057.00-
√ √ √ √ √
-Rp -Rp
1,150,057.001,350,057.00-
-Rp
5,500,057.00-
√ √ √
-Rp 12,057,000.00-
√
-Rp 1,250,057.00-Rp 48,564,513.00- -Rp 48,564,513.00-
-Rp
1,250,057.00-
MELATI SALON BUKU BESAR Per- 31 DESEMBER 2018 111
Kas Tanggal 2018 DES
Keterangan 1 Saldo Awal 1 8 10 14 16 25 26
Ref
Debit
Kredit
NS JU-1 -Rp JU-1 -Rp 5,200,057JU-1 -Rp JU-1 -Rp 11,500,057JU-1 -Rp JU-1 -Rp JU-1 -Rp
-Rp 1,500,057- -Rp -Rp 1,250,000- -Rp -Rp 3,750,171- -Rp 12,057,000- -Rp 1,250,057- -Rp
Saldo Debit 25,000,00023,499,94328,700,00027,450,00038,950,05735,199,88623,142,88621,892,829-
2018
Keterangan 1 Saldo Awal 14 20
Ref
Debit
NS JU-1 JU-1 -Rp
Kredit
-Rp 5,500,057-
-Rp 11,500,057- -Rp -Rp
Saldo Debit 17,500,0005,999,94311,500,000-
2018 DES
Ref
Debit
Debit
JU-1 -Rp
5,057,000-
-Rp
Tanggal
31 Penyesuaian
Ref JP
Debit -Rp
Kredit
125,675-
-Rp
Saldo Debit 125,675- -
Tanggal
1 Saldo Awal 3 26 31 Penyesuaian
Ref
Debit
NS JU-1 -Rp JU-1 -Rp JP
Kredit
1,500,0571,250,057-Rp
-Rp -Rp -Rp 7,683,114- -Rp
Saldo Debit 9,960,00011,460,05712,710,1145,027,000-
2018 DES
31 Penyesuaian
Ref JP
Debit -Rp
Kredit
1,500,000-
-Rp
Saldo Debit 1,500,000-
31 Penyesuaian
Ref JP
Debit -Rp
Kredit
1,000,018-
-Rp
Saldo Debit 1,000,018-
Keterangan 31 Penyesuaian
JP
Debit -Rp
Kredit
7,000,000-
-Rp
Saldo Debit 7,000,000-
2018
2018 Des
1 Saldo Awal
Debit
Kredit
NS
-Rp
Saldo Debit 174,750,000-
2018
2018 Des
1 Saldo Awal
Ref
Debit
Kredit
NS
-Rp
Saldo Debit 225,000,000-
2018
2018 Des
131
1 Saldo Awal 31 Penyesuaian
Ref
Debit
NS JP
-Rp -Rp
Debit
11,250,00011,250,000-
-Rp -Rp
Kredit 11,250,00022,500,000-
Peralatan salon Tanggal 2018 des
123 Keterangan
1 Saldo Awal
Ref NS
Debit -Rp 25,000,000-
Kredit -Rp
Saldo Debit 25,000,000-
-Rp -Rp -Rp
5,057,0005,200,0575,500,057-
Debit -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp 126,152,054- -Rp
Ref
Debit
-Rp Saldo
Kredit -Rp
-Rp
Debit
125,675-
125,675-
411Kredit 110,425,000115,482,000120,682,057126,182,114--
-Rp -Rp
412Kredit 125,675-
--
Ref
Debit
Kredit
Saldo Debit
Kredit
JU-1 JP Jpnt-1
-Rp
1,500,057-Rp -Rp
-Rp 1,000,018- -Rp 500,009- -Rp
1,500,057500,03930-
Ref NS JU-1 Jpnt-1
Debit
-Rp
Kredit
1,250,057-Rp
-Rp -Rp 7,500,027- -Rp
Saldo Debit 6,250,0007,500,057--
Kredit
Ref NS JU-1 Jpnt-1
Debit
-Rp
Kredit
1,150,057-Rp
-Rp -Rp 6,915,027- -Rp
Saldo Debit 5,765,0006,915,057--
Kredit
514 Keterangan 1 Saldo Awal 16 31
Ref NS JU-1 Jpnt-1
Debit
-Rp
Kredit
1,350,057-Rp
-Rp -Rp 6,300,027- -Rp
Saldo Debit 4,950,0006,300,057--
Kredit
515 Keterangan 1 Saldo Awal 25 31 Penyesuaian 31
Ref NS JU-1 JP Jpnt-1
Debit
Kredit
-Rp 24,500,000-Rp 12,057,000-Rp 750,000-Rp
-Rp -Rp -Rp 37,277,000- -Rp
Saldo Debit 24,500,00036,557,00037,307,000--
Kredit
516 Keterangan 1 Saldo Awal 31 Penyesuaian 31
Ref
Debit
NS JP Jpnt-1
Kredit
-Rp -Rp
-Rp 7,000,000- -Rp 5,000,000- -Rp
Saldo Debit 12,000,0005,000,000--
Kredit
Beban Perlengkapan Salon
Saldo
Kredit
1 Saldo Awal 16 31
Tanggal 2018
Akum. Peny bangunan Keterangan
NS JU-1 JU-1 JU-1 JPnt-1
-Rp Saldo
Kredit
Beban Asuransi
Kredit Des
Tanggal
Debit
513 Keterangan
Tanggal
122 Keterangan
Ref
Beban Gaji
Kredit
Bangunan
1 Saldo Awal 16 31
Tanggal
DES
Tanggal
-Rp 15,000,000- -Rp
312Kredit
Beban Air
Kredit
121 Ref
Keterangan
Tanggal 2018
Tanah Keterangan
-Rp
-Rp Saldo Debit 15,000,000--
Beban Telepon
Kredit
DES
Tanggal
NS Jpnt-1
Kredit
512
Tanggal
118 Ref
Debit
511 Keterangan
1 31 Penyesuaian 31
DES
Tanggal
36,852,585-
-Rp 15,000,000-
Ref
JP Jpnt-1
Kredit -Rp 385,000,000-Rp 421,852,585-Rp 406,852,585-
Beban Listrik
Kredit
117 Keterangan
-Rp
Debit
2018 DES
Asuransi dibayar dimuka
2018 DES
31 Penyesuaian 31jURNAL Penutup
DES
Tanggal
Keterangan
Tanggal
116 Keterangan
Saldo
Kredit
Beban Iklan
Kredit
Iklan dibayar dimuka
2018 DES
Tanggal 2018 Des
Sewa dibayar dimuka Tanggal
NS Jpnt-1 Jpnt-1
Debit
Pendapatan Bunga
Kredit
115 Keterangan
Keterangan 1 Saldo Awal 1 8 20 31 Jurnal Penutup
DES
5,057,000-
Perlengkapan Salon
2018 DES
Tanggal
Kredit
114 Keterangan
Keterangan 1 Saldo Awal 31 jurnal penutup
2018 1
Ref
Pendapatan Jasa
Saldo
Kredit
Piutang Bunga
2018 Des
Tanggal
Des
113 Keterangan
1 Saldo Awal 31 jurnal penutup 31 Saldo LABA
2018 Kredit
Piutang Wesel Tanggal
Keterangan
Prive 112
Tanggal
311 Tanggal
Des
Piutang Usaha
2018 DES
Modal
Kredit
Tanggal 2018 Des
517 Keterangan
31 Penyesuaian 31
Ref JP Jpnt-1
Debit -Rp
Kredit
7,683,114-Rp
-Rp 7,683,054- -Rp
Saldo Debit 7,683,114--
Kredit
Beban Sewa Tanggal
Kredit
2018 Des
518 Keterangan 1 Saldo Awal 31 Penyesuaian 31
Ref NS JP Jpnt-1
Debit -Rp
Kredit
6,000,000-Rp -Rp
-Rp 1,500,000- -Rp 4,500,000- -Rp
Saldo Debit 6,000,0004,500,000--
Kredit
Akum. Peny peralatan salon Tanggal 2018 Des
Keterangan 1 Saldo Awal 31 Penyesuaian
132 Ref
Debit
NS JP
Kredit -Rp -Rp
Saldo Debit
2,500,0002,500,000-
-Rp -Rp
Utang Usaha
211
Tanggal 2018 DES
Keterangan 1 Saldo Awal 3 10
Ref NS JU-1 JU-1 -Rp
Debit
Kredit
-Rp
Saldo Debit -Rp -Rp -Rp
1,500,057-
1,250,000-
Utang Beban
Kredit 42,500,00044,000,05742,750,057-
212
Tanggal 2018 Des
Kredit 2,500,0005,000,000-
Keterangan 31
Ref JP
Debit
Kredit -Rp
750,000-
Saldo Debit -Rp
Kredit 750,000-
Beban Penyusutan Bangunan Tanggal 2018 Des
519 Keterangan
31 Penyesuaian 31
Ref JP Jpnt-1
Debit
Kredit
-Rp 11,250,000-Rp
-Rp 11,250,000- -Rp
Saldo Debit 11,250,000--
Kredit
Beban Peny Peralatan Salon Tanggal 2018 Des
520 Keterangan
31 Penyesuaian 31
Ref JP Jpnt-1
Debit -Rp
Kredit
2,500,000-Rp
-Rp 2,500,000- -Rp
Saldo Debit 2,500,000--
Kredit
Ikhtisar L/R Tanggal 2018 Des
Keterangan
Ref
31 Jurnal penutup pendapatanJpnt-1 31 Jurnal penutup Beban Jpnt-1 31 Jurnal Penutup Jpnt-1
Debit
Kredit -Rp 126,277,729-
-Rp 89,425,144-Rp 36,852,585-
Saldo Debit
Kredit -Rp 126,277,729-Rp 36,852,585-Rp --
MELATI SALON NERACA SALDO Per- 31 Desember 2018
Ref 111 112 113 115 121 122 131 123 132 211 311 312 411 511 512 513 514 515 516 518
Ket Kas Piutang Usaha Piutang Wesel Perlengkapan Salon Tanah Bangunan Akum Penyusutan Bangunan Peralatan salon Akum penyusutan peralatan salon Utang usaha Modal Prive Pendapatan Jasa Beban iklan Beban listrik Beban telepon Beban air Beban gaji Beban asuransi Beban sewa SALDO
(Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp
(Rp
Halaman : …. K
D 21,892,829) 11,500,000) 5,057,000) 12,710,114) 174,750,000) 225,000,000) (Rp
11,250,000)
(Rp (Rp (Rp
2,500,000) 42,750,057) 385,000,000)
(Rp
126,182,114)
25,000,000)
15,000,000)
(Rp 1,500,057) (Rp 7,500,057) (Rp 6,915,057) (Rp 6,300,057) (Rp 36,557,000) (Rp 12,000,000) (Rp 6,000,000) (Rp 567,682,171) (Rp 567,682,171)
MELATI SALON JURNAL PENYESUAIAN Per-31 DESEMBER 2018 Tanggal 2018 1 Desember 2a b 3a
Keterangan Beban Perlengkapan Salon Perlengkapan Salon Sewa dibayar dimuka Beban Sewa Asuransi dibayar dimuka Beban Asuransi Beban Penyusutan Bangunan Akumulasi penyusutan bangunan
Ref v v v v v v v v
-Rp
Debit 7,683,114-
-Rp
1,500,000-
-Rp
7,000,000-
-Rp
11,250,000-
Kredit -Rp
7,683,114-
-Rp
1,500,000-
-Rp
7,000,000-
-Rp
11,250,000-
-Rp
2,500,000-
-Rp
125,675-
-Rp
750,000-
-Rp 31,808,807- -Rp
1,000,01831,808,807-
(Rp225.000.000 : 20th = Rp11.250.000)
b
Beban penyusutan peralatan salon Akumulasi penyusutan peralatan salon
v v
-Rp
2,500,000-
v v
-Rp
v v v v
-Rp
750,000-
-Rp
1,000,018-
(Rp25.000.000 : 10th = Rp2.500.000)
4
Piutang Bunga Pendapatan Bunga
125,675-
(Rp5.027.000x30% : 1/12= Rp125.675)
5 6
Beban Gaji Utang Beban Iklan dibayar dimuka Beban Iklan JUMLAH
-Rp
MELATI SALON NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN Per-31 DESEMBER 2018 No.Rek 111 112 113 114 115 116 117 118 121 122 131 123 132 211 212 311 312 411 412 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520
Keterangan Kas Piutang Usaha Piutang Wesel Piutang Bunga Perlengkapan Salon Sewa dibayar dimuka Iklan dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Tanah Bangunan Akum. Penyusutan Bangunan Peralatan Salon Akum. Peny Peralatan Salon Utang Usaha Utang Beban Modal Prive Pendapatan Jasa Pendapatan Bunga Beban Iklan Beban Listrik Beban Telepon Beban Air Beban Gaji Beban Asuransi Beban Perlengkapan Salon Beban Sewa Beban Penyusutan Bangunan Beban Peny Peralatan Salon JUMLAH
-Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp
Debit 21,892,82911,500,0005,057,000125,6755,027,0001,500,0001,000,0187,000,000174,750,000225,000,000-Rp
22,500,000-
-Rp -Rp -Rp -Rp
5,000,00042,750,057750,000385,000,000-
-Rp -Rp
126,182,114125,675-
7,500,0576,915,0576,300,05737,307,0005,000,0007,683,1144,500,00011,250,0002,500,000581,807,807- -Rp
582,307,846-
25,000,000-
-Rp
-Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp
Kredit
15,000,000-
MELATI SALON NERACA LAJUR Per 31 DESEMBER 2018 No.Rek 111 112 113 412 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 600
Keterangan Kas Piutang Usaha Piutang Wesel Pendapatan Bunga Beban Iklan Beban Listrik Beban Telepon Beban Air Beban Gaji Beban Asuransi Beban Perlengkapan Salon Beban Sewa Beban Penyusutan Bangunan Beban Peny Peralatan Salon JUMLAH Laba (rugi) JUMLAH
neraca saldo Debit Kredit 21,892,82911,500,0005,057,000-Rp 1,500,057-Rp 7,500,057-Rp 6,915,057-Rp 6,300,057-Rp 36,557,0005 (Rp -Rp 12,000,0001 (Rp -Rp 6,000,0003a (Rp 3b (Rp -Rp 567,682,171- -Rp 567,682,171-Rp -Rp -Rp -Rp
Penyesuaian Debit
Kredit
4 (Rp 6 (Rp
(Rp (Rp (Rp
125,675) 1,000,018) (Rp (Rp (Rp (Rp 750,000) (Rp 2b (Rp 7,000,000) (Rp 7,683,114) (Rp 2a (Rp 1,500,000) (Rp 11,250,000) (Rp 2,500,000) (Rp 31,808,807-Rp 31,808,807- (Rp
NS Setelah Penyesuain Debit Kredit 21,892,829) 11,500,000) 5,057,000) (Rp 125,675) 500,039) 7,500,057) 6,915,057) 6,300,057) 37,307,000) 5,000,000) 7,683,114) 4,500,000) 11,250,000) 2,500,000) 582,307,846) (Rp 582,307,846)
Lap L/R Debit
(Rp (Rp 500,039) (Rp 7,500,057) (Rp 6,915,057) (Rp 6,300,057) (Rp 37,307,000) (Rp 5,000,000) (Rp 7,683,114) (Rp 4,500,000) (Rp 11,250,000) (Rp 2,500,000) -Rp 89,455,324- -Rp -Rp 36,852,465-Rp 126,307,789- -Rp
Kredit
125,675)
-Rp (Rp (Rp
NERACA Debit Kredit 21,892,82911,500,000) 5,057,000)
126,307,789- -Rp 492,852,522- -Rp 456,000,057-Rp 36,852,465126,307,789- -Rp 492,852,522- -Rp 492,852,522-
MELATI SALON LAPORAN LABA RUGI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR, 31 DESEMBER 2018
411
515 511
512 513 514 516 517 518 519 520
412
Pendapatan Usaha: Pendapatan Jasa Beban Usaha Beban Pemasaran: Beban gaji Beban iklan Jumlah Pemasaran Beban Administrasi dan Umum: Beban Listrik Beban Telepon Beban Air Beban Asuransi Beban Perlengkapan Salon Beban Sewa Beban Penyusutan Bangunan Beban Peny Peralatan Salon Jumlah Beban Administrasi dan Umum: Jumlah Beban Usaha: Laba Bersih Sebelum Pos Diluar Usaha Pendapatan Diluar Usaha Pendapatan Bunga Laba Bersih
MELATI SALON LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR, 31 DESEMBER 2018
(Rp
(Rp (Rp
37,307,000) 500,039) (Rp
(Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp
126,182,114)
37,807,039)
7,500,057) 6,915,057) 6,300,057) 5,000,000) 7,683,114) 4,500,000) 11,250,000) 2,500,000) (Rp
Keterangan Saldo, per 1 Januari 2018 Prive Laba bersih tahun berjalan Saldo, per 31 Desember 2018
(Rp (Rp (Rp
Modal 385,000,000) (15,000,000)
Saldo Laba
(Rp (Rp (Rp 36,882,645) (Rp 370,000,000) (Rp 36,882,645) (Rp
MELATI SALON NERACA Per- 31 Desember 2018 Jumlah 385,000,000) (15,000,000) 36,882,645) 406,882,645)
111 112 113 114 115 116 117 118
Aset Aset lancar Kas Piutang usaha Piutang wesel Piutang bunga
121 122 131
Perlengkapan kantor Sewa dibayar dimuka Iklan dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Jumlah Aset Lancar Aset tetap Tanah Bangunan (Rp Akumulasi Penyusutan Bangunan (Rp
225,000,000) (22,500,000)
123 132
Peralatan (Rp Akumulasi penyusutan peralatan (Rp
25,000,000) (5,000,000)
(Rp (Rp
(89,425,144) 36,756,970) 125,675) 36,882,645)
211 212 311
Jumlah Aset Tetap Jumlah Aset Kewajiban Utang Usaha Utang Beban Jumlah kewajiban Modal
Jumlah ekuitas Jumlah kewajiban dan ekuitas
21,892,829) 11,500,000) 5,057,000) 125,675) 5,027,000) 1,500,000) 1,000,018) 7,000,000)
(Rp
174,750,000)
(Rp
202,500,000)
(Rp
20,000,000)
(Rp
51,648,285) (Rp (Rp
(Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp (Rp
53,102,522)
(Rp 397,250,000) (Rp 450,352,522) (Rp (Rp
42,750,057) 750,000) (Rp
(Rp
43,500,057)
406,882,645)
(Rp 406,882,645) (Rp 450,382,702)
MELATI SALON JURNAL PENUTUP Per-31 DESEMBER 2018 Tanggal 2018 Desember
31
31
Keterangan
Ref
Pendapatan Jasa PendapatanBunga Ikhtisar L/R Menutup rekening pendapatan Ikhtisar L/R
v v v
-Rp -Rp
v v v v v v v v v v v
-Rp
v v
-Rp
v
-Rp
Beban Iklan
31
31
Beban Listrik Beban Telepon Beban Air Beban Gaji Beban Asuransi Beban Perlengkapan Salon Beban Sewa Beban Penyusutan Bangunan Beban Peny Peralatan Salon Menutup rekening BEBAN Ikhtisar Laba/Rugi Saldo Laba (Modal) Menutup rekening laba/Rugi Modal Prive Menutup rekening PRIVE
Debit
Kredit
126,152,054.00125,675.00-Rp 126,277,729.00-
-Rp
89,425,144.00-
-Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp
500,009.007,500,027.006,915,027.006,300,027.0037,277,000.005,000,000.007,683,054.004,500,000.0011,250,000.002,500,000.00-
-Rp
36,852,585.00-
-Rp
15,000,000.00-
36,852,585.00-
15,000,000.00-
267,555,458.00- -Rp 267,555,458.00-
D
K
MELATI SALON NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN Per-31 DESEMBER 2018 No.Rek 111 112 113 114 115 116 117 118 121 122 131 123 132 211 212 311
Keterangan Kas Piutang Usaha Piutang Wesel Piutang Bunga Perlengkapan Salon Sewa dibayar dimuka Iklan dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Tanah Bangunan Akum. Penyusutan Bangunan Peralatan Salon Akum. Peny Peralatan Salon Utang Usaha Utang Beban Modal JUMLAH
-Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp
-Rp
Debit 21,892,82911,500,0005,057,000125,6755,027,0001,500,0001,000,0187,000,000174,750,000225,000,000-
Kredit
-Rp
22,500,000-
-Rp -Rp -Rp -Rp 477,852,522- -Rp
5,000,00042,750,057750,000406,852,585477,852,642-
25,000,000-
