![Modul Zahir [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/modul-zahir.jpg)
14 0 7 MB
KATA PENGANTAR
Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia tujuan laporan keuangan adalah menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja, serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai dalam pengambilan keputusan. Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat
ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis
dan
memerlukan waklu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan
untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang tepat dan cepat.
Zahir Accounting merupakan salah satu software akuntanSi produk Indonesia yang menjawab kebutuhan tersebut. Zahir Accounting merupakan sebuah software bisnis finansial terbaik dan termudah digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya.
Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang
mudah
digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan
bisnis dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Accounting dikembangkan secara inovatif menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai decision support system).
Panduan
ini
akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir
Accounting 6. Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaanjasa dan dagang dengan panduan yang sangat jelas dan mudah dipahami.
Harapan kami agar panduan
ini dapat digunakan
sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan
software Zahir Accounting 6. Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik maupun saran demi penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.
lakarta, Januari2014 1
Team Trainer Zahir
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
1
DAFTAR ISI
2
BAB I
a
PENGENALAN ZAHIR ACCOUNTING
J
1.1
Pembukuan Secara Manual
3
r.2
Pembukuan Menggunak an Zahir Accounting 6 ...............
5
1.3
Pengenalan Zahir Accounting 6 ...............
5
t.4
Fasilitas
BAB II
Zaht
Accounting 6 ...............
6
RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG
16
2.1
Pengertian Perusahaan Dagang
16
2.2
Karakterisitk Perusahaan Dagang
16
2.3
Akun-Akun Perusahaan Dagang
16
2.4
Syarat Pembayaran di Perusahaan Dagang
t7
2.5
Syarat
2.6
Sumber Penyusunan Laporan Keuangan
18
BAB III
CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG ...............
t9
BAB IV
RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA
JJ
4.1
Pengertian Perusahaan Jasa ...........
JJ
4.2
Karakteristik Perusahaan Jasa
JJ
4.3
Macam-Macam Laporan Keuangan
JJ
4.4
Sumber Penyusun Laporan Keuangan
34
BAB V
CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA
35
BAB VI
LAPORAN DAN ANALISA GRAFIK ...........
57
6.1
Laporan Keuangan
57
6.2
Analisa Grafik
64
SOAL DAN LATIHAN .........
66
Contoh Soal Perusahaan Dagang dan Jasa.....
66
BAB VII 7.1
-
Syarat Penyerahan Barang
17
aa
BAB
I
PENGENALAN ZAHIR ACCOUNTING
1.1
Pembukuan Secara Manual
ItnG[R'
i
i\\'i.llf
tit
s L*F ur S
Firi:Lr Filnjil:::lii.n lx' ii:.!"r
Srti: li5 T* "]f
liir*t
$.{3.$Lr$
til r.:l i\.'nlti i
h l.ru":r.r:::l
l:\
l\\i.\i..t 'i
tliI
I
4,il [i:
li rt:i,fl.] lii:,u.rl.
Sr:crr* l.'lirliri:l
$-iNi]-
$l+*:l
{.ilJtr
Str'lh d*rr !,|*r;t:r $utr.h tliL Jirl *il: rJi iii:{ril*
Ii$li:ilil $rr$ir:
.S*':i*;t
l'ir* i,ir
r
I
.
ilt!
ILn: Sr:c&!ir Ll$r:Jiil
Ss:c*r;r.*.'!ilruir
I
\titrlsl
Membuat Jurnal Double Entry Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian,
dan
lainnya
harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet
-
harus mengetahui nomor rekening setiap transaksi,
bila tidak dihafal maka melihat pada
tabel. Misalkan penjualan jasa penjualan jasa
A,
A,
kredit). Si pembuat jurnal transaksi
akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai
kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada
rekening 13100.
Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian
juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutanglpiutang yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya.
Menghitung penyusutan asset Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
Menyusun Buku Besar
Dari transaksi-transaksi jurnal'yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.
Contoh
Buku Besar
Tanggal
Piutang Usaha
I Januari 2014
Penjualan PTABC
Rp. 1. 500. 000,-
3 Jarurair2014
Penjualan PT
XYZ
Rp.4. 000. 000,-
5 Januari 2014
Penjualan PT
XYZ
Rp. 2. 350. 000,-
6Ianuai2014
Penjualan PTABC
Rp.
Total Piutang Usaha
Rp. 8.000. 000,-
150.000,-
Membuat Worksheet atau Neraca Lajur Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit,
dicari saldo awalnya
dan dihitung saldo akhirnya.
Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi
Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
Menyusun Laporan Aliran Kas Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca danLaba Rugi. Di
mana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung
nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manaj emen dalam menganalisa kinerj a perusahaan.
1\ 1 l"rl'
_.:
ll'$,1:. :ii:i'r.ir{u: F:t*ir f ilrld **lsuFL:al$r,lii i:r: l* i.::ilr -l-1ys
H.i.
s"{}ti.l
s
Si:iu ir'\ L$l:3rrr: i:-ir1i{ r:ir: .*..*ari iiil -::.li! Rii'ii.s kir':
C.L*
Pembuku an Menggun akan Zahir Accounting 6
1.2 o
Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.
a
Klik
Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan
klik Analisa Bisnis untuk
menampilkan grafik dan analisa keuangan. Seluruh proses pembuatan jurnal double entry pencatatan karfu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, perhitungan penyusutan
dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis. Seluruh data yang telah
diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada transaksi - transaksi
yang lain. Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu
Dengan cara
ini histori
kali selanjutnya tinggal digunakan.
transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik.
Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah terjadi sebelumnya. (opsi
ini
1.3
ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).
Pengenalan Zahir Accounting 6
Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik
jika Anda mempelajari prinsip dasar ini
dengan
baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan yang dihasilkan oleh
Zahr
Accounting untuk mengambil keputusan bisnis dengan lebih
tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk
jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Di Zahir accounting anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi tanpa perlu mengtahui cara membuat jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan membuatkan jurnal umunnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal
yaitu jumal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
1.4
Fasilitas Zahir Accounting 6 Dalam aplikasi
Zaht
Accounting terdapat perbedaan arrtara fasilitas Menu Aplikasi dan
modul aplikasi.
Fasilitas Menu
Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama,membackup data, menjalankan alat banfu, adminstrasi password dan hak akses, dan lain sebagainya.
Klik Setting bila anda ingin men-set up klasifikasi rekening perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi POS, dan
program (Application
S
mengatur konfigurasi
etting).
Menu Plugin digunakan untuk melakukan import saldo awal piutang, hutang dan persediaan.
Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan Tutup
BukuAkhir Tahun.
Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang
terbuka.
MenampilkanMenyembunyikan Panel Samping.
Menu Petunjuk digunakan unhrk menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan melakukan registrasi program.
Fasilitas Modul
Dashboard, berguna untuk menampilkan graf,rk keuangan ( Neraca, laba-rugi, Kas dan Bank, Rasio Keuangan dan Analisa BEP) Reminder serta kalender.
Data
-
Data
i.{:N:iit::tt:,' t-: t: :t EE!::::{." - t:
+iii\ti{:i..-t-r..,r. itN":tnli t:t' I tl
::; l
:
@c@ Fasilitas yang tersedia di modul data-data adalah sebagai berikut
o
:
Data Nama Alamat, untuk membuat dan mengedit data pelanggan, supplier, karyawan.
o
Data Rekening, menampilkan daftar kekening perkiraan.
o
Data Mata Uang, unhrk mengelola mata uang yang akan digunakan dalam transaksi.
o
Data Proyek, untuk mengelola transaksi yang berhubungan dengan proyek (ob order), sehingga dapat diketahui laba rugi per proyek.
o
Data Departemen, digunakan untuk mengelola transaksi dalam suatu perusahaan yang mempunyai divisi divisi yang menjadi profit centre. Sehingga dapat diketahui laba rugi per departemen.
o
Data Produk, untuk membuat dan menampilkan daftar baranglpersediaan.
o
Data Gudang, digunakan untuk kontrol stok dalam suatu perusahaan
yang
mempunyai lebih dari satu gudang.
o
Satuan Pengukuran, untuk membuat satuan pengukuran dan konversi satuan.
o
Data Pajak, digunakan untuk setting data pajak yang nantinya digunakan dalam setiap transaksi baik penjualan maupun pembelian.
o o
Data HartaTetap, untuk penghitungan penyusutan harta tetap secara otomatis.
Buku Besar
s s Fasilitas yang tersedia di modul buku besar adalah sebagai berikut
:
o
Daftar Rekening Perkiraan, unhrk menampilkan daftar rekening perkiraan.
o
Transaksi Jurnal umum, untuk menginput transaksi jumal umum dalam format debet
dan kredit. Form transaksi jurnal umum berguna untuk transaksi yang tidak dapat diinput seperti transaksi adjusment, pengalokasian, dan koreksi.
"
Buku Besai akan menampilkan perubahan saldo setiap rekening (debet kreditnya.
dan
o
Modul Penjualan
s@ Fasilitas Yang tersedia di modul penjualan adalah sebagai berikut
o
:
Penawaran Harga, untuk menginput penawaran harga kepada customer, di mana jika penawaran harga telah disetujui maka nomor penawaran harga tersebut akan menjadi dasar pembuatan sales order.
"
Order Penjualan, unfuk menginput order penjualan, di mana nomor faktur sales order ini akan menjadi dasar pembuatan faktur penjualan.
"
Invoice Penjualan, untuk menginput transaksi penjualan kepada customer.
"
Retur Penjualan, formulir yang ditampilkan sama dengan transaksi penjualan ke customer. Tapi hasil akhirnya adalah kebalikan dari penjualan.
o
Piutang Usaha, untuk menampilkan saldo piutang dagang per customer berdasarkan umur piutang.
"
Pembayaran Piutang Usaha, untuk menginput transaksi pembayaran piutang usaha dari customer.
o
Pengembalian Kelebihan (Kredit), untuk menginput transaksi kele6ihan pembayaran dari customer.
o
Uang Muka Penjualan, untuk mencatat transaksi uang muka penjualan. Uang muka penjualan yang telah diinput akan berkurang saldonya saat ada transaksi penjualan.
"
Pengiriman Barang, untuk mencatat transaksi pengiriman barang. Secara otomatis akan mengurangi stok persediaan.
"
Daftar Uang Muka Penjualan, informasi daftar customer yang telah melakukan transaksi pembayaran uang muka.
Catatan
1.
:
Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti
di kas masuk
atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.
2.
Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul
lain, seperti di
kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yangada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk.
o
Modul Pembelian
Fasilitas Yang tersedia di modul penjualan adalah sebagai berikut
:
10
"
Permintaan Barang, form permintaan pengadaan barang.
"
Permintaan Penawaran Harga, form permintaan penawaran harga di mana nanti akan menjadi dasar order pembelian.
.
Order Pembelian, setelah penawarn harga diterima dan disetujui, maka bagian pembelian akan menginput order pembelian melalui form ini.
" o
Penerimaan Barang, unfilk menginput transaksi penerimaan barang. Retur Pembelian, form yang serupa dengan transaksi penerimaan barang pada supplier.
.
Hutang Usaha, berguna untuk menampilkan saldo hutang dagang dari supplier.
.
Pembalaran Hutang Usaha, untuk menginput transaksi pembayaran hutang usaha.
o
Penerimaan Kembalian (Debit), untuk menginput transaksi kelebihan pembayaran dari supplier.
" .
Uang Muka Pembelian, untuk mencatat transaksi uang muka pembelian.
Daftar Uang Muka Pembelian, untuk mencatat para supplier yang melakukan transaksi uang muka pembelian.
Catatan:
1.
Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti
di kas keluar
atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan karfu hutang usaha tidak akan terbentuk.
2.
Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul
lain, seperti di
kas
keluar atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.
11
o
Modul Kas dan Bank
G@ Fasilitas Yang tersedia di modul Kas & Bank adalah sebagai berikut
.
:
Transfer Kas, form untuk menginput transaksi transfer atau pemindah bukuan antar kas atau bank.
o
Kas Masuk, form untuk menginput transaksi uang masuk seperti setoran
saham,
penerimaan pinjaman dari bank, pengembalian hutang karyawan, dan lain-lain.
"
Kas Keluar, form untuk menginput transaksi uang keluar, di mana saldo rekening kas/bank akan berkurang akibat transaksi
ini. Seperti pembayaran listrik/telpon, gaji,
pembayaran hutang ke bank, dan lain-lain.
"
Rekonsiliasi Bank, form untuk melakukan proses rekonsiliasi, melalui form
dapat menyamakan transaksi uang masuklkeluar yang dicatat
ini
anda
di Zahir dengan
membandingkannya dengan laporan rekening koran.
"
Giro Masuk, digunakan unhrk menampilkan daftar transaksi giro masuk dan pada daftar
ini diperuntukkan juga dalam pencairan
"
dan pembatalan giro.
Giro Keluat: digunakan untuk menampilkan daftar transaksi giro keluar dan pada daftar
ini di peruntukkan juga dalam pencairan
dan pembatalan giro.
I2
a
o
Persediaan
Fasilitas Yang tersedia di modul Persediaan adalah sebagai berikut
o
Pemakaian/Penyesuaian Barang,
:
untuk menginput transaksi pemakaian
barang
penyesuaian. Misalkan barang A di gudang digunakan untuk proses produksi proyek B, maka gunakan transaksi ini untuk mencatat barang keluar.
o
Transfer Barang Antar Gudang, form
ini digunakan unhrk menginput transaksi pindah
barang dari satu gudang ke gudang lainnya.
"
Stock Opname, berguna untuk menyamakan jumlah barang yang tercatat di Zahfu dengan yang ada di gudang secara fisik.
o
Perakitan, bergttna unfuk mempercepat proses input transaksi pemindahan barang berdasarkan formula yang telah ditentukan di masing-masing barang hasil produksi.
"
Penguraian, keballkan dari fasilitas perakitan. Zahir secara otqmatis mengurai kembali barang
jadi menjadi barang-barang penyusunnya sesuai dengan formula yang telah
ditentukan.
o
Penerimaan Barang Konsinyasi, menyerupai transaksi pembelian/penerimaan barang, perbedaan terdapat pada output yang dihasilkan transaksi
ini. Yaitu hanya menambah
jumlah barang di gudang, tidak membuat jurnal transaksi dan tidak inencatatnya pada kartu hutang usaha. t3
Retur Barang Konsinyasi, form
ini serupa
dengan transaksi retur pembelian. Perbedaan
terdapat pada output yang dihasilkan transaksi
ini yaitu hanya mengurai jumlah barang
di gudang dan tidak membuat jurnal transaksi dan tidak mencatatnya di kartu usaha. Penentuan Harga Jual, form ini untuk menentukan harga jual per masing-masing barang berdasarkan formula dan parameter yang bisa anda pilih.
Manajemen Persediaan, digunakan untuk proyeksi penjualan, pesanan pemasok dan
"
minimum persediaan.
Laporan Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul sebelumnya. Laporan
di Zahir Accounting
-
modul
tersedia dalam puluhan bentuk, tidak hanya
laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.
NN
w"N
W
t""""
NMSEI 4ru3
A.bt
ii'isiiit'ni
ur - QirEiunrr (ir . Ri.&r
G"alr - *ba clgi - 12 iulan 9eiiil
6"ii( - -ebe luor " l: 3!li. Raigtunrr Giik - iba lLgi ^ P&iip.irn F€r iulrt 6.ii\ . :ab! i!!i slandar Gfai( - N€ra6. G.i:li
- ti€iec,
12
Sulai Sesil
- 1: 6slar langlr*r.
6.!$a- fle.i$ Siindar
lb.
ffi
rxgi -
l: lubr
s Peilisali lbi lugi - ar+a!{irgir 2 t6l$ rba Ru$ . P$bindi:gr. I dolcr :aba
lugi . A499,ri
:abi lugi - 'is:g ia
lba
Onte
RxO S$roar
NE.a.a
- i: JLlat
licgirni $ ierl$! Ner6- la*aida^car 2 &lcf; li:.?s - fgt$ciirga^i dcl!., iiei;G -
ffi
Ne$.a
Saion
\€:iri Saici.
N
o
Laporan Keuangan yang terdiri dari laporan laba-rugi, neraca, aliran kas dan buku besar.
o
Laporan Penjualan dan Piutang, laporan penjualan per pelanggan, per salesman, per pelanggan per barang, laporan umur piutang, sutat tagihan piutang, dan lain-lain.
o
Laporan Pembelian dan Hutang, laporan pembelian per supplier, per supplier per
l4
barang,laporan umur hutang, dan lain-lain.
o
Laporan Barang, laporan pejualan per barang per pelanggan, per salesman, keuntungan per barang, kartu stok, produk terlaris, dan lain-lain.
-&&,&-
BAB
II 15
barang,laporan umur hutang, dan lain-lain.
o
Laporan Barang, laporan pejualan per barang per pelanggan, per salesman, keuntungan per barang, kartu stok, produk terlaris, dan lain-lain.
-&,&,&-
BAB
II 15
RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG
2.1
Pengertian Perusahaan Dagang Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatan atau transaksinya membeli barang
jadi
dan menjualnya kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut.
2.2
KarakteristikPerusahaanDagang Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut
o o
:
Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya.
Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok penjualan.
o
Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk barang tersebut.
o
Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan persediaan akhir.
. 2.3
Memiliki perhitungan harga pokok penjualan.
Akun-akun Perusahaan Dagang Perusahaan dagang
memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain,
yaitu sebagai berikut
o
:
Akun Persediaan Barang Dagang. Akun
ini
digunakan untuk mencatat jumlah
persediaan barang dagang.
"
Akun Harga Pokok Penjualan Barang. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul akibat dari adanya penjualan.
.
Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi pengembali an barung dagang yang tel ah dibeli/dij ual.
"
Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi potongan pembelian/penjualan.
.
Akun Biaya Atas Pengiriman. Ak-un ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya invoice penj ualanyang dibeli/dijual.
o
Akun Penjualan.Akun ini digunakan unhrk mencatat semua transaksi penjualan barang dagang.
2.4
Syarat Pembayaran Di Perusahaan Dagang Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh
t6
karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut
'
:
Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima
"
Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli.
.
Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang diterima.
"
Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka wakhr
tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat-syarat berikut
"
ini
:
2110, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30
hari setelah tanggal faktur.
Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar 2%.
. ' "
n/30, artinyapembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat ak*rir bulan
0/10, EOM,artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir bulan dan tidak ada potongan.
o
Received
Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan
setelah barang diterima
atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.
2.5
Syarat-SyaratPenyerahanBarang Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barartg yang biasa kita jumpai adalah:
"
Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point) Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang keluar dari gudang penjual
"
Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cost and Freight Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang tersebut tiba di gudang pembeli.
2.6
Sumber Penyusun,Laporan
Keuangan
t
Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasamya sama,
yaitu
:
t7
1.
Jurnal.
Yaitu form untuk mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
2.
Buku Besar Yaitu catatan yang berisi perincian transaksi masing-masing akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya bentuk 4 kolom
3.
Buku Besar Pembantu.
Yaitu catatan yang memuat rincian dari buku besar pada akun tertentu. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku besar.
Di
antaranya yaitu buku besar pembantu
hutang, piutang, dan persediaan.
4.
Neraca Saldo
Yaitu daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku
besar.
Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan
termudahkan dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung
terlebih dahulu.
5.
Jurnal Penyesuaian Yaitu jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya
jurnal penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal perusahaan.
6.
Neraca Lajur Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut
:
- Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
- Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus - Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
-&&&-
,
BAB
III
CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG
18
Nama Perusahaan
PT. Sumber Rejeki
Alamat
Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan
Kode pos
t2345
Jenis Usaha
Perdagangan Umum
Berdiri
1 Januari 2011
MenggunakanZahr
1 Januari 2014
Periode Akuntansi
Januari
i
-2,:,ll
r",ts,:""*nt
i
n
s
-
Desember
6
WH iliss Membuat Data Baru Keterangan Menu Utama
:>
:
Buka Data Sebelumnya (Open previous data), Klik tombol ini untuk membuka data keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
:> MembuatData Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru :> Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan format *.gdb atau *.fdb.
:>
Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan format *.gbk
:>
Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi ZahirAccounting)
Ini
merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir
Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara
:
t9
:>
Klik Membuat Data Baru Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
:>
KIik
lanjutkan
:>
Periode akuntansi Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember
Buat Data Baru Konfirmasi Akhir
peiBBiiin I
Al;sa
PTZeh[ lnlemegDnal
&aiai 3e{sihaai :
*rur
6rrr-a PeaflE Asri i N6 A-B
(oqdohgciui {6ta
r
JogyaiG(.
Negari
(odr
r
Pos
Sedode
indotesia r
Akuni!n.;:
lune
i.i!r: i.okeJi
iJln dai Nara
;ile
i
oi9ita Zrhia.:inr 6\Iihr Aodeht :rnret€tg
seperti pada contoh kasus di atas :> Ktik Lanjutkan
:)
Konfirmasi Akhir Jika data yang terinput sudah benar, maka klik Proses. Jenis Usaha
20
Pada langkah
ini, Anda akan diminta untuk
menentukan bidang usaha agar program
Zahtr Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan bidang usaha Anda.
:>
Tentukan jenis usaha (perdagangan
umum):> Klik Lanjutkan
Setup Data Mata UanS Fuogsional TeDrskao $Ja!; LJrng yaia b6nau
.od€ llata vang
I
jOi
iiiEn \1nb Sarg :
Rupiah
Slhbcl:
Rp
sel€lah
!i rqara A.di aiiu $ali uin$ yn.g a$r Atrdrtidir;n ra66g!i $ati uinq 5;ku u.ru\ Cita kEra.ga.
int.
g
$aii liq forEJic.:l ii dii€{!xr... lnda lidia
dap;: srtub:hrya k€Fbari.
Mata Uang Fungsional Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk rnenentukan mata uang yang berlaku di negaraAnda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai
21
mata uang baku untuk data keuangan ini. Pilih mata uang yang akan digunakan
:>
Klik
Lanjutkan
lnformasi Perusahaan KonfirmasiAkhir Nama
Perusahaan,
AlaFai Pesahaan
i
PT
SUM3iRiA:](;
,!
GrEng
Seleian 1C l:o.2C
,raka(a Sela:an
Koia:
,lekani
Negara: Node Pos i
i#onelia
Peiode Akunlansi
12345
r
Janc6ry
Tahun: i-okari dar Nama lile
2t14
i
D:\Daia ZahiMahir 6\,Perusahaan Dagang - Sunber Rejeki PI.GoB\Daie 1.qdb
@W:l!r'r':.:3,.'l.'W
Membuat Data Baru Selesai Semua data perusahaan telah berhasil terinput,
klik
Selesai
22
Adapun data-data laporan keuangannya adalah sebagai berikut
:
PT. Sumber Rejeki
NERACA 1
Januari 2014
Aktiva Lancar
Hutang Lancar
Kas
3,500,000
Bank
Hutang Dagang
25,500,000
Piutang Dagang
Hutang Gaji
13,815,000
Asuransi Dibayar Dimuka
2,300,000
Total Aktiva Lancar
2,115,000
Total Hutang Lancar
4,550,000
Persediaan Barang Dagang
16,875,000
18,990,000
Hutang Jangka Panjang Hutang Bank
81,375,000
Total Hutang Jangka Panjang
49,665,000
Aktiva Tetap
Total Hutang
81,375,000 100,365,000
Kendaraan
125,000,000
Akum Peny Kendaraan
-12,500,000
Modal Disetor
35,500,000
112,500,000
Laba Ditahan
26,300,000
Total Aktiva Tetap
Modal
Total Modal Total
Aktiva
Total Hutang dan
162,165,000
Setelah data perusahaan telah
61,800,000
Modal
162,165,000
di input ke dalam Zahir Accorntirrgiotware, maka langkah
berikutnya adalah input saldo awal akun, akan tetapi kita harus sesuaikan kode akun terlebih dahulu. Kode akun yang disesuaikan adalah
:) :) Penjualan produk 1 -> :) Biaya 1 1 Hutang usaha Persediaan
:
Persediaan Barang Dagang
Hutang dagang Pi:njualan Barang Dagang HPP Barang
Dagang
t
23
Lanekah
langkahnya sebaeai berikut
-
:
Klik modul data-data >> Klik data rekening >, Pilih kode akun yang akan disesuaikan >>Klik kanan pilih edit >> klik rekam Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal akun
Mengisi Saldo Awal Akun tJilai
satd6.$, ailn
ic$dar orcmF
Ee. ranqgnl
31. 2013
S|ffic*;o"r
Nilar
]rN4$?o
r{odild.rtor
3l&-&-0i8
$h.m 8i..,
l:s$-0!0
tib.
ls 50q!s.86 o08
i6.3&.Mro
ditahan
!€besr qp L003bn dialokalikE
Fada
Ab6 serenr;ra
MIGN*qffi
Caranya
:
Klik menu setting >> Klik saldo awal >> Klik saldo awal akun Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai historical balancing dan
nilai
sebesar adalah Rp. 0,
jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo awal
akun masih
belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali. Jika sudah selesai klik rekam
Saldo Piutang
:
No Inv
Tgl Inv
Jumlah Rp
PT. Megantara
INV.O1
0t/rL/t3
1,250,000
PT. Unggul Utama
INV-02
0t/lt/t3
2,450,000
CV. Cipta Kreasi
INV-03
25/11/13
850,000
Nama Pelanggan
Total Piutang
4,55o,ooo
24
Membuat data nama alamat untuk customer Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah sebagai berikut
Klik
data-data >>
:
Klik nama alamat >>Klik Baru >> input ID >> input nama
perusahaan >> tipe perusahaan >> klik rekam.
Data Nama dan Alamat
SiW+*.,".""rli:
VJ!i (l.d{
CusT,r Pl
|
M$i^r!.{
(unnsR. f,r*'tlrt:
td{F.n,
(!ns.t
s
aj6lc^4.. .
!n!ri (.fi
,trl;rrilj.
I/i
,
nE
Nlswwiw[
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya saldo awal piutang usaha dengan cara
kita bisa langsung
input
:
Klik menu setting >> Klik saldo awal >> Klik saldo awal piutang usaha >> Klik baru >> Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan) >> Sesuaikan tanggal >> Input
no
invoice >> Input nilai putang >> klik rekam.
Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang semua terinput semua.
Mengisi Saldo Awal Piutang Usaha
$nday,
knbe. *
tNv-!1 !ic. *!es Cide.,5a:
i0e
tF;.:5t.c$n3 ii$n:b:a..
uai.
W
25
Saldo Hutang
:
Nama Supplier
No Inv
Tgl lnv
Jumlah Rp
PT. Sinar Elekho
INV.O1
4 Des 2013
10,000,000
CV. Riung Jaya
INV-02
11 Des 2013
6,025,000
CV. Cipta Sejati
INV-03
29Des2013
850,000 16,875,000
Total Hutang
Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut
ini
adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal
ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.
Data Nama dan Alamai
W
lb*,, * c",",.n !1aii
10; lerusiha.n
i
Tip€:
u'ang
:
.:,
plsinar Sleh6
r\... r
(l.5i'ikasi
6en€lal
{onlBi ieGcn: .leba:in
Satasi(€oii: ip
I
TelFon 1
r
Ielpon:
i
Sai
H.d $isoun:
I
0
lia.i Jrtuh T€mEc
:nail:
9ilccurt.d&l
*ebsii€ i
0e&i (eieriaibilai
:
095 :
W
g.$
WW
Klik data-data >> Klik nama alamat >> Klik Baru >> Input ID >> Input
nama
perusahaan >> tipe Vendor >> Klikrekam.
26
Setelah nama vendor telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung
piutang usaha dengan cara
input saldo
awal
:
Klik menu setting >> Klik saldo awal >> Klik saldo awal hutan usaha >> Klik baru >> Input nama vendor (klik tanda mouse disebelah kanan) >> Sesuaikan tanggal >>Input no invoice >>
Input nilai hutang >> klik rekam.
Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang terinput semua.
Mengisi Saldo Awal Hutang Usaha Nrni Pe-ilok:
,e.ser,
*"**^*S
Nc. !trmice: No. gurdsre Oider iPOt
$!iti Ua.g: Nilai
*urang:
:
ICR RP
850.t0C.03
Atu. du:a.q Urani:
!!ffi!w wllrc
Saldo Persediaan Kode
4
:
Nama Barang
Satuan
HPP
Jumlah
Total
801
Kipas Angin
Unit
75,000
5
802
Rice Cooker
Unit
125,000
2
803
Radio FM/AM
Unit
35,000
7
245,0A0
804
TV 20"
Unit
825,000
4
3,300,000
B05
TV 14"
Unit
315,000
8
2,520,000
B06
Mesin Cuci
Unit
375,000
4
1,500,000
807
Kulkas
Unit
1,125,000
5
5,625,000
Total Persediaan
375,000
/
s^s
PJ^,,'fv
,-uAk
cp- '\
250,000
13,815,000
27
Catatan
.
:
Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus
yaitu membuat satuan pengukuran untuk produk Langkah-langkahnya adalah
-
di persiapkan
produk yang akan kita perjual-belikan.
:
Klik modul data-data >> Klik satuan pengukuran >> Klik baru >> Input satuan yang akan kita buat >> Klik rekam
.
Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan PT. Sumber Rej eki perjual-belikan. Langkah-langkahnya sebagai
berikut
:
Klik modul data-data >> Klik kelompok produk >> Klik baru >> Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik) >> Tentukan sifat persedian dan sistem persedian
.
>> Klik rekam.
Untuk membuat data produk, langkah-langkah yang harus dilakukan adalah berikut
sebagai
:
Klik modul data-data >> Klik data produk >> Klik baru >> input kode barang >> input deskripsi atau nama produk >> Tentukan satuan dasarnya >> Tentukan kelompok
barangnya >> klik rekam >> Lanjutkan hingga
semua data produk
terinput.
.
Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo awal persediaan. Langkah-langkahnya adalah
:
Klik menu setting >> Klik saldo awal >> Klik saldo awal persediaan >> klik baru. Tentukan kode barang atau nama produknya >> Input stock awal >> Input harga
pokok satuan >> Klik rekam >> Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput.
Selama bulan Januari 2014 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut
1.
:
Biaya Operasional - Promosi & Iklan Tanggal 5 Januari 2074, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada CV. Tri Megah secara flrnai melalui bank.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar Input Transaksi,Biaya Operasional (promosi dan iklan),
caranya:
,
Klik kas dan bank >> Kas keluar >> Masukkan nama vendor, jika belum ada bisa
28
langsung dibuat baru >> Sesuaikan tanggalnya >> Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya >> Input nilainya >>Klik rekam. 2.
Pembayaran Piutang Sebagian Tanggal 7 Januari2014, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu sebesar Rp. 750.000,- secara tunai melalui bank
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang Input Transaksi Pembayaran Piutang Sebagian, catanya i
Klik modul Penjualan >> Klik pembayaran piutang usaha >> Tentukan akun
kas
>> Input nama perusahaan >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Input no invoice (double ldik no invoice) >> Input jumtah dibayar >>
Klik di
Sebesar
>> Klik
rekam. 3. Penjualan
kredit dengan uang muka
Tanggal 10 Januari 20T4, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp. 100.000, dengan rincian sebagai berikut Kode
Nama
Jumlah Satuan
Harga Satuan
llarga Total
Barang
Barang
(Unit)
(Rp)
(Rp)
15.250
75.2s0
49s.000
49s
:
Radio B03
B05
FM/AM
TV
14"
I
Pembayaran uang muka penjualan
> Klik
modul penjualan > klik tambah data di
uang muka penjualan > pilih akun kas yang digunakan > pilih nama pelanggan >
input nilai nominal di kolom sebesar > pilih tanggal > isikan memo > klik rekam. Pada saat barang
dikirim, sekaligus untuk mencatat transaksi di atas, tekan modul
Penjualan > Input Penjualan Input lnvoice Penjualan Kredit dengan Uang Muka, caranya:
Klik modul penjualan >> Klik invoice penjualan>> Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelahnya) >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Input nama barang (double klik no barang) >> Input jumlah dan harganya >> klik segitiga di kolom uang muka > centang daftar uang muka >> Klik rekam.
4.
Pembelian kredit dengan biaya pengiriman Tanggal 13 Januari 2014, dibeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT. Lancar
29
Jaya dengan rincian sebagai berikut
:
Jumlah
Harga
Satuan
Satuan
(Unit)
(Rp)
Kode
Barang
Nama Barang
Harga Total (Rp)
B01
Kipas Angin
10
73.000
730.000
802
Rice Cooker
10
121.000
1.210.000
803
Radio FM/AM
5
65.000
325.000
Atas invoice penjualan tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar
Rp. 100.000,Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian> Penerimaan Barang Input Transaksi Pembelian Secara Kredit dengan Dikenakan Biaya Kirim, caranya:
KIik modul pembelian >> Klik penerimaan barang >> Input nama pemasok >> Sesuaikan tanggal transaksi >>
Input nama barang (double klik no barang) >>
Input jumlah dan harganya >> Input biaya pengiriman (biaya lain-lain) >> Klik rekam.
5. Biaya Operasional - Kebersihan & Keamanan Tanggal 15 Januari 2014, dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp. 51.000,- kepada
Adi untuk biaya kebersihan dan keamanan. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar Input Transaksi Biaya Operasional (kebersihan dan keamanan),
:
laranya >> >> Klik kas dan bank Klik kas keluar Tentukan akun kas yang digunakan >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Input kode / nama akun (double klik kode) >> Jika
belum ada bisa buat baru >> Setelah kode akun dibuat, klik ok >> Input nilainya >> Klik rekam.
6.
Pembayaran Hutang dengan discount tambahan Tanggal 17 Januari 2Ol4,dibayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp. 1.250.000,-
secara tunai melalui bank. Karena pembayarannya tepat waktu, CV. Riung Jaya memberikan promosi tambahan discount Rp.
275.000,-
,
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Discount Tambahan, catalya: 30
Klik modul pembelian >> Klik pembayaran hutang usaha >> Tentukan akun
kas
yang digunakan >> Input penerima >> Sesuaikan tanggal transaksi >> rnput no invoice (double klik no invoice) >> Input discount >> Input Jumlah yang di bayar >> Klik di sebesar >> Klik rekam. 7. Penjualan
tunai dengan salesman
Tanggal 20 Januari 2014, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang dengan PPn 10% melalui sales Budi, uang disetor ke kas dengan rincian sebagai berikut:
Jumlah
Harga
Satuan
Satuan
(Unit)
(Rp)
Kode
Harga Total Nama Barang
Barang
(Rp)
801
Kipas Angin
2
135.000
270.000
803
Radio FM/AM
4
7s.250
301.000
B06
Mesin Cuci
618.2s0
618.250
805
TV
495.000
1.485.000
14"
J
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Invoice Penjualan Input Transaksi Penjualan Tunai dengan Salesman, caranya
Klik modul penjualan >> KIik invoice
penjualan>> rnput nama pelanggan >>
Sesuaikan tanggal transaksi >> Centang tunai >> Input nama barang (double klik)
8.
Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur Tanggal
2l
Januari 2014, dibayar hutang kepada PT. Sinar.. Elektro sebesar Rp.
4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 28 Januari 2014.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha.
Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro. Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Menggunakan Giro Mundur, caranya:
digunakan >>Tentukan penerima >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Centang giro
mundur >> Input no invoice (double klik no invoice) >> Input jumt'ah yang dibayar >> Klik rekam >>Input no giro >> Sesuaikan tanggal jatuh tempo >>Klik ok.
31
9,
Transfer kas ke bank Tanggal 24 Januai 2014, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,-
Input Transaksi Transfer Kas ke Bank, caranya:
Klik modul
kas dan bank >>
Klik transfer kas >> Tentukan dari kas >>Tentukan
ke bank >>Sesuaikan tanggal transaksi >> Input nilai transfernya >>Klik rekam. 10. Pencairan Giro
- Giro Keluar
Tanggal 28 Januari 2014 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal
2l Januai2}l4
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.
Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair. lnput Transaksi Pencairan Giro, caranya
Klik
kas dan bank
>>Klik daftar giro keluar.
11. Penyesuaian barang
Tanggal 29 lamtari
:
rusak di gudang
20i4, ditemukan
1 unit
TV 20" dalam
keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material.
Input Transaksi Penyesuaian Barang Rusak di Gudang, catafiya:
Klik pemakaian / penyesuaian barang >> Centang posting >> Input nama barang (double klik kode barang) >> Tentukan jumlahnya (iumlah
Klik
persediaan >>
barang harus negatif) >> Klik rekam.
-&&&-
32
BAB TV
RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA
4.1
Pengertian Perusahaan Jasa Perusahaan
jasa adalah suatu perusahaan yalg kegiatan usahanya ditujukan untuk
memperoleh pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
4.2
Karakteristik Perusahaan Jasa Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang. Karakteristik yang dapat kita jumpai
dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut
.
Perusahaan
:
jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang
ditawarkan disebut jasa.
.
Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah berupa jasa.
4.3
Macam-macam Laporan Keuangan Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut
o
:
Laporan LabaRugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan. Akun-akun tersebut adalah akun pendapatan dan beban.
r
Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansiiutu* penyusunan perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba
rugi
dan
penarikan pribadi (prive).
.
Neraca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode tertentu.
o
Laporan Arus Kas
Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai
tersebut.
'
JJ
o
CatatanAtas Laporan Keuangan
Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan
ini
merupakan penjelasan yang secara
rinci dari laporan neraca,laporan laba
rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas.
4.4.
Sumber Penyusunan Laporan Keuangan Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama,
yaitu
"
:
Jurnal Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
.
Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk,
salah
satunya bentuk 4 kolom.
"
Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk dari buku besar pembantu sama dengan buku besar.
"
Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan
dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk
T
sederhana, maka saldonya dihitung terlebih
dahulu.
.
Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai af.un.
Olg an adanyajurnal
penyesuaian, maka neraca saldo sebenamya dari harta, utang dan modal peprusahaan.
.
Neraca Lajur Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut
:
- Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan.
- Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus. - Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
-&&&-
34
BAB V
CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA Nama Perusahaan
Rudy Travel
Alamat
Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan
Kode pos
:12345
Jenis Usaha
Jasa Travel
MenggunakanZahir
1Januafi2014
Periode Akuntansi
Januari
-zslilf:,:::ntins
- Desember 6
WHWH
W Membuat Data
Ini
\ri)
Baru
g6
\
merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunak
an Zahir
Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara
:
Klik Membuat Data Baru >> Masukkan nama informasi tertera
pada
perusahaan seperti yang
contoh kasus >> Klik lanjutkan
35
Buat Data Baru informasi Perusahaan
\.F. r!tu$na.^: Aas.! Perur.hai.
r
RodyIcW li.
(e.ng gatan lC No 20
,.bia s.hn {ora:
lika
tiega.B:
rido.eii
(cde
9a5.
1415
irail:
Periode akuntansi Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember
seperti pada contoh kasus di atas
Klik Lanjutkan
Buat Data Baru Periode Akutansi ls;l.hF.iade rkcn:a.si cinana ind. a$nnLl.' 8U.n
r
Tsiun: T$up 9utu
20Cr.
2014
A$t 1ah5^
ls€tber EJ suat
_aka5i
ne.gqbi.iu Ficar!$ i.i u.tcrnEngi.putti.^s.rsi. $iqibn bllan Ma.et
r.nuary
dai tja-a n'e
:
tura
oad
v ol A.roufr
z.hiiraht a
it,nG.
petusanlar Jas, .
todi
T..
/er.Gt3
3
36
.
Konfirmasi Akhir
lnformasi Perusahaan Konfirmasi Akhir N.na 9etus.na.n :
iLd, Lavd
Ai.i'
ll. (.s.n9S.5n
Peturha:*:
l:t.n.
lC No
2A
*1.:a.
kta:
l:Lan.
Neg.ra r
lioc.e.i.
tue rc6:
1:15
:Gkaji d:i Narj aile :
q€*.
Z.hiag.hi. 6Y@!.h...
E . - tudy t..v.l.Gt$.r.*
1,9db
lni merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik Proses.
Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program
Zahir Accounting
secara otomatis akan membuat
daftar rekening yang sesuai dengan
bidang usaha Anda.
Tentukan jenis usaha (asa travel) >>
Klik Lanjutkan
)t
Mata Uang Fungsional Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan
Mata Uang yang berlaku
di
negara Anda atau mata :uang yang akan Anda jadikan
sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
Setup Data lUata Uang Fungsional I..r!hr $a13 Ua69 yaig cedak!
Sdelbr.vaigr
iDR
Na$sar;usg:
Rudah
sir&l:
Rp
hlrl.i !1.i.
Ua.g;urgsicnal
dr
r.gar. A.di.tiu $ata u.ig yang.\il Ardaladilan
sEbgai enta uing
biiu u.rukcara kua.gih rri
g
inidi!.ir!i.n. A.r. i;dlk
dapar
nesbaiiia tenbali.
@.:}sS,.,WW
Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse) >> Klik Lanjutkan Berikut ini adalah tampilan awal Zahir Accounting Software
$i:Nri:a;.llil:: il:r-rrl i:ir!
@9@
38
SaldoAwalAkun Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2013 Hutang Lancar
Aktiva Lancar
Kecil Kas Bank Piutang Usaha PPn Dibayar Dimuka Pph 23 Dibayar Dimuka Total Aktiva Lancar Kas
Hutang Komisi
62,500,000.00 38,300,000.00 1
1,500,000.00
Total Hutang Lancar
22,700,00030 9,300,000.00 7,800,000.00 39,800,000.00
Hutang Jangka Panjang
2,600,000.00
Hutang
Bank
24,800,000.00
133,650,000.00
Modal
Peralatan Kendaraan Akumulasi Penlusutan
&
Peralatan
-1,507,812.50 109,500,000.00
Kendaraan
Tetap
Aktiva Klik menu file >> Pilih
Setor Laba ditahan
150,000,000.00
Modal
181,252,604.17
Modal di
9,175,000.00
Akumulasi Penyusutan Mesin
Total
Hutang
10,000,000.00
Aktiva Tetap
Total Aktiva
Usaha Penjualan Hutang PPn
8,750,000.00
Total
28,627,604.17
-7,589,583.33 112,202,604.17
243.227,604.17
Total Ilutang dan
Modal
243,227,604.17
saldo awal >> Saldo awal akun
Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar di bawah ini, lalu selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya.
Jika telah semua terinput, pastikan nilai historical balancing dan
jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo
nilai
sebesar adalah Rp. 0,
awal akun masih belum teppt dan silahkan
dikoreksi kembali. Jika sudah selesai klik rekam.
39
Mengisi Saldo Awal Akun i5il6h
saldo.$al.bn Fib.99al luesd.y, D{eebe.i1, zolS
ffiS@c'ao*, 5i,tsf,6c.&
ns 9,9:9,!67,&
w[ww
Saldo Awal Piutang Usaha
Kode
Nama
Tgl.Inv
No. Inv
c-001
PT. Sinar Abadi
23 Des 13
INV-o1
Rp.
22.600.000
c-002
Bpk. Jimmy
2
Nov
INV-02
Rp.
15.700.000
Rp.
38.300.000
13
Total
Saldo Piutang
Membuat data nama alamat untuk customer Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum
itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah
:
Klik data-data>> Klik nama alamat >> Klik baru (hanya digunakan apabila membuat nama customer/vendor lebih dari satu) >> Input ID >> Input nama perusahaan >> Tipe Customer >> Klik rekam.
40
Data Nama dan Alamat
SS
lanataraaan
,5:
s$$Nl
Perus.h:.:
fsn.r&d
s.t U.ng:
::ti
IrFr
ii..!..ri,.:
isir r
(oopny
$adikri:
6eisd
Golo.gai:
Nla
0 0
Ot Oenda
klenanE:..:
0$
WW
Nffi
Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah
kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung
saldo awal piutang usaha dengan cara
input
:
Klik menu setting >> Klik saldo awal >> Klik saldo awal piutang usaha >> Klik baru >> Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan) >> Sesuaikan tanggal >> Input
no
invoice >> Input nilai piutang >> Klik rekam
Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang.
4L
Mengisi Saldo Awal Piutang Usaha t{3ea
Pelinggan:
Irnggel: Sc.
:il
.ri iiir:
Mcney
li!oi@:
:l
ketrk
O
INV-01
iic. &re5 Ode,5O]
:
ilarav.ng: fiilai Piuraig
l1:
I
tDR
I
RP
22,6c$$to.cc
Saldo Awal Hutang Usaha
Kode
Nama
v-001
PT. Indojaya
v-002
BpkAli
Tgl.Inv
No.Inv
Nov 1l
INV-01
Rp.
12.900.000
INV-02
Rp.
9.800.000
3
2 Des
11
Total
Saldo Piutang
Rp. 22. 700.000
Membuat datanama alamat untuk vendor
Berikut
ini
adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal
perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.
Klik data-data>> Klik nama alamat >> Klik baru
42
Data Nama dan Alamat r,"*,t.",.t"n
ffi
tc:
Mab
Perusahiai
r
uarg:
.r.ii
pI hdojry:
Iper
:j::jr)r
{asiii3si:
Gn€.Et
B
o $pr 0
E-ailr
o1 tend; (er€nfrbarai:
w
0*
ww
Input ID vendor >> Input Nama vendor >> Tipe vendor kemudian klik rekam. Setelah nama vendor terinput dengan benar, maka proses selanjutnya adalah menginput saldo awal utang usaha. Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut
:
Klik menu setting >> Klik saldo awal >> Klik saldo awal hutang usaha
Mengisi Saldo Awal Hutang Usaha Nana Pemaeoi:
r.nesar: No,
SNX, SN$
!n!oi.e:
No. Pu.chEs€ O.der
Vab
iNv-01
($
9.rgr
$irii iurasg
)
tDi
r
Akur nut .S Lsana
RP 12
9i0,!06.00
:
W
Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,
Klik baru >> Input nama pemasok (klik tanda mouse di
sebelah kanan)
1> Sesuaikan
tanggal >>Input nb invoice >> Input nilai hutang >> Klik rekam Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang.
43
Harta Tetap (Fixed tuset)
Nrn.:
Hond.
ftbrF(: I.cgsal
iiBa
6€li:
Seli
A@d
WW
Nc.i:
95
I
Boaresr
E
ueNf€frs:
1/!8013
tr
Abmclaei
r
NiliiResidor
:
4Sm.mO
50.000,000
seb..
lt0003m
TditongT.iggalr Orll5/201{ O
10
UF!.&.nomisr
H
SEban:
Pe. Tahun
ni
NhiBuL:
TEnln
lchS:
sEbrn
wM
4,50&0m
5i50O000
Petul.n:
375.000
Membuat saldo awal aktiva
Klik
data
-
data >>
Klik daftarhartabtap>> Klik baru >> Input nama aktiva >> Klik tanda
mouse untuk mengelompokan aktiva, jika sudah
klik ok >>Sesuaikan tanggal >> Input harga
beli >> Input nilai residu >> Input umur ekonomis >> Tenhrkan metode penyusutannya >>
Klik hitung dikanan
atas
>>Klik rekam (lanjutkan hingga semua aktiva terinput)
Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2013, menggunakan metode garis lurus
Kendaraan
Mobil pickup, harga perolehan 40.000.000, beli tanggal 2 Februari 2013 nilai residu 8.000.000, umur ekonomis 10 tahun.
Mobil sedan, harga perolehan 60.000.000 beli tanggal 5 Januari 2013, nilai residu 15.000.000, umur ekonomis 10 tahun.
Motor, harga perolehan 9.500.000, beli tanggal 1 November 2013, nilai residu 2.000.000, umur ekonomis 8 tahun. Total Aktiva kendaraan Rp. 109.500.000
Peralatan
AC , harga perolehan 2.575.000, beli tanggal 1 Februari2073, nilai residu 250.000, umur ekonomis 4 tahun.
Komputer, harga perolehan 4.950.000, beli tanggal 16 April 2013 nilai residu 500.000, umur ekonomis 4 tahun.
Printer, harga perolehan 1.650.000,
b.li tanggal20 April 2013 nilai residu 250.000, umur
ekonomis 4 tahun.
Total Aktiva Peralatan Rp. 9.175.000 44
Sebelum Anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat
kelompok harta tetap. Tekan modul Data-data >> Kelompok Harta Tetap Langkah selanjutnya adalah membuat dataha*atetap. Tekan modul Data-data > > Data
Harta Tetap Tekan tombol Update
Data Harta Tetap
AC
Bp:.t?i6ss
TorHba
Fp 51481?.50
RP 1,650.S0.S
Pi*.Up
Oaihaco
Smsung
PC
,$ e)
Ep
itesdl?
Rp
4.S6ffi,tr
tc
Rp
L9]3.33i.1:
Rp?trtr6?
8p
O.CldW.a
!0
Fp
{56.N.cc
Rp
Rp
37!.S0.S
r35qWS
8p ?l:,66.67
Fp
8p 9.580.nC0.C!
Rp:56.:51fi
Rp 78
Rp
Supra X
Rp:703;3.!3
RpZ&a18aP
Rp 4.437.5C
Rp
,t.S466.6?
Rp
55jqCm.6
9ti08.rl i?5,S
Rp
9.il3.?50.ic
,€) e) ,i\ \y
WW
Selama bulan Januari2014 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut
1.
1.37q!6.6?
Biaya Dibayar Dimuka
-
:
Sewa Kantor
Tanggal 2 Ianuari 2014, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari 2014 sampai dengan 5 Desember 2014 sebesar Rp. 9.600.000,- kepada H. Ahmad secara tunai melalui kas.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Klik Kas & Bank >> Klik Kas Keluar >> Tentukan akun
kas yang digunakan >>
Tentukan penerima (iika belum tersedia bisa langsung dibuat) >> Selanjutnya sesuaikan tanggal >> Tentukan kode akun dengan cara double
klik
kode >>
Input
nilai yang dikeluarkan >> KIik di kolom sebesar >> Klik rekam.
45
Kas Keluar Akun
KaJ: r
PenedNa
EEko
(.s H,
Ahmd Enao
Rarue
E R;bu
ies_llan.Juta
&{emo
I
rerve ru.ngan
kailtr r.mpi
dengax 5
Cek
No.r
com0ccl
1,2J,014 d Sebesa( Rp9.50O0Cr.(6 Tanggat:
kmbs
201{
Alolasi Daoa l
llffissaaDihy.,dsub
RF 9,[email protected]
mrnGmm!*mH ffimsi[r rcWrc
2.
Ecet"t
N*W$W
Pembelian Aktiva Tetap Tanggal 3 Januari 2014, dibeli secara kredit peralatan kantor kepada Toko Citra
Komputer dengan rincian sebagai berikut
:
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Penerimaan barang setelah input pembelian, daftarkan di modul harta tetap
Klik pembelian >> Penerimaan barang >> Input nama vendor (iika belum tersedia bisa langsung dibuat) >> Centang Jasa >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Input nama
barang yang dibeli secara manual di no barang >> Tentukan kode akun untuk
transalsi ini >>Jika telah selesai klik rekam.
46
Penerimaan Barang Narupemasok:
No.PembelianiNomorPO.:
E omoooor
ffi
G$d6ng: Qui*r
.Jasul ke Head
Keteringan
Pskr'.n,
E
Tanqgal
El
Fakbr: Ma€
1E.zei4 Ol
Uaog
:
DR
:
Toko
Ce
0 Unil
r,75S.0C0.00
10
0 Uni!
353.000.00
lC
315.000.00.
e Uoil
?15.ffi30
lC
j87.0$0,m .
ri75.m.m
.
tunsrl giaya - Bjay,
Pengir;mai: 1t3fta14
TgL
Bag.
o*oNer0
q8o
.
Pembeliaii
rle
6 tem Pembayaran:
Lain:
Credjvoebit
Pajak: Pajak: Dibayar/Uaigiluka: Saldolerhutalg:
EI
Total
lt€mo:
B
tr
wffiffiMwlwsNw
Tdal
C,oO
setelai
2,zt?.$rc.oo
!.00 2.:i7.e5030
tre.*WIWW
( {
3. Pembayaran piutang dengan Giro Mundur Tanggal 5 Januari 2014 ditenma giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT.
SinarAbadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal24 Jar.ltat'.2014. Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang.
Aktifkan opsi giro yang terletak di kanan atas form pembayaran piutang.
Klik penjualan >> Klik pembayaran piutang
usaha >> Tentukan akun kas yang
digunakan >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Centang giro mundur >> Double klik pada no invoice >> Input jumlah yang dibayar >> Jika sudah klik rekam Akan muncul tampilan seperti dibawah ini
Pembayaran Piutang Aksn xas
i
Pl
Si.rnN6r
S.b€:as -luta se.ats Lina R.:bu Rugian
l,{emo: Alolnsi oana
EIo.
Sank
Dari:
El DG rduh
Cek
No.: CMi]ill
larggal: iFj::cu
6
selsar: l.\$$$\\\$
Pe.dia.daill5a.irM I
I
DendaiRpl: N
$i&Bii&
Eceht
{
WW 47
input nomor gironya >> Sesuaikan tanggal jatuh tempo >> Jika sudah klik ok >> Jika muncul pertanyaan kesesuaian tanggal transaksi klik yes >> Jika muncul transaksi tunda
giro di
klik ok.
4. Biaya Operasional - Multi Biaya (Biaya Telp dan Bensin) Tanggal 7 Januari2014 dlbayar biaya dan bensin, parkir dan
tol
liskik, air dan telepon kantor
sebesar Rp. 25.000,-
sebesar Rp. 1.125.000,-
diambil dari kas kecil oleh karyawan Dani.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Klik Kas & Bank >> KIik Kas Keluar >> Tentukan akun kas yang digunakan >> Tentukan penerima (iika belum tersedia bisa langsung dibuat) >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Tentukan kode akun (double klik kode) >>Input nilai pengeluaran >> Jika sudah klik rekam.
48
Kas Keluar Akun
bs r
Penedmar
b. (.dt oili Seratur Tiga tuluh
,ujun
E] Ribu
Lif,a RatusRupiah
cekNo-:
@oaoocz
fanggat: 1qftCt1 Sebesar:
ip
.E 13?,'OOIO
W&Wffi
WTNNW
5. Penjualan tunai dengan discount Tanggal 10 Januari 2014 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar Rp.
3
1
tket @
5.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai. Disc 1 0 %
Unhrk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat daftar piutang.
Klik penjualan >> Klik Invoice penjualan Tentukan nama customer (iika belum tersedia bisa langsung dibuat) >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Centang jasa >> Centang tunai >> Input deskripsi pesanan secara manual (tikeQ >> Tentukan salesman (iika belum tersedia bisa langsung dibuat) >> Jika semua sudah sesuai bisa langsung klik rekam
lnvoice Penjualan NamaPelaiggari sohe6. tud
E
No.Fa}.ur: olauHot
Nonrorsqr TahggalFrktur:ltarauaig: El r,ro/e.r{ A r$R
Eliu"u
EElil
Keterangan; P€njvr:n.
PT
Dh's. M
w:., gj4'3
Tg!.Peogiriman: rrri/!c14 S
_
Eiaya Lain
:
Salesman:
arro rotal
WWWW
P6ja*:
ioiai S€rel.h Pajak:
rl Pembayaran Hutang Usaha
Klik
pembelian >>
Klik
pembayaran hutang usaha >> Tentukan akun kas yang
digunakan >> Tentukan penerima >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Tentukan alokasi dana (double klik No. Invoice) >> Input denda karena keterlambatan >> Jika sudah sesuai klik rekam.
Pembayaran Hutang Akun
Kas
I
Pener;ma:
Deiro
&3 Tob
Cira
ouaJuta l;ga
E Ratui Iujuh Puiuh
IlJ:uh Ribu Rupiah
Meho:
: coocoooz Tanggal I 1115/2014 U Sebesarr Rp 2.3?7.0m.00 Cek
to.
Pemb.y..in k+ada Toko Ci!.a
Aloka5i Danal
Rp
2:7?,00!.00
W
:,:??,000
Denda(Rp):
Eetat
Pembayaran Piutang
Klik penjualan >> Klik pembayaran piutang usaha >> Tentukan akun kas yang digunakan >> Input nama customer >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Tentukan alokasi dana (double klik no. Invoice) >> Input discount >> Input jumlah dibayar >
Jika sudah sesuai klik rekam.
50
Pembayaran Piutang Akui (as tud
r
ss
r
8p(
Jin(y
: CR@coc? iahggat: t/t?2011
El
Cek No,
tina has Jutr aupiah
Sebesarr ilemo:
Pen6ir..n d.d
!w42
6
8p15,ooqooo.oo
ipalirq
11JZi2A13
Rr [email protected]
De.da {Rp)
WW 8.
mw Elce*k
r
{
S{$WW|
Pengambilan Prive Tanggal
2l
Ianuari 2014 te4adi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani) sebesar Rp.
250.000 secara tunai dari kas.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Klik Kas & Bank >> Klik kas keluar >> Tentukan akun kas yang digunakan >> Tentukan penerima (iika belum tersedia bisa langsung dibuat) >> Sesuaikan tanggal transaksi >> Tentukan kode akun (iika belum tersedia bisa langsung dibuat)
Jika kode akun sudah disesuaikan, input nilai >> Jika sudah bisa langsung klik rekam.
Kas Keluar Aklo
bs:
Pererima,
(as
&.i
E
Cek No.
I
cgo$0e03
Ianggal: 1/21nc14 i"femo
r
Eeigdsar.r
6
Eani
W WWW
Ecesr
WW
51
9.
Pencairan Giro Pada
-
Giro Masuk
tanggal24 Januari 2014 terjadi pencairan Giro yang diterima pada tanggal 5 Januari
2014 dari PT. SinarAbadi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Masuk
Klik Kas & Bank >> KIik giro masuk >> Pilih giro yang ingin dicairkan >> Klik giro
cair,
maka akan muncul seperti tampilan dibawah ini
Giro Masuk
5.!$ va:.
1:!1jl$1{
1:3rt6
:2:43466
6Ca
:/Ji?:}it
PT
51ni.
tbadi
CRSSCS$1 loR
L:a.g tpdae
$ 1.{i5.il3.Ct
liilE.
F
Petunjuk transaksi giro klik ok >> Lalu akan kembali pada lembar kerja transaksi >> Jika sudah sesuai bisa langsung
klik rekam.
Pembayaran Piutang Akui
Kas: 3..\
Dari: Sepuluhlub
Fuoiah
Cek No.
:
cRmtql
Tanggal
|
\ji1i:$li
Sebesa.r l{emo:
9€ne.inaan drri Pf
kir
Rp
0
10.Si08i.@
Abaor
Denda
N
Elcetat
aRp);
{
WW
52
10. Potongan
(write off) piutang karena pelanggan tidak sanggup bayar
Tanggal 25 Jarruari 2014 teqadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk. Jimmy tidak dapat membayar sisa hutangnya kepada "Rudy Travel".
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Daftar Piutang. Pilih nama pelanggan Bpk. Jimmy kemudian tekan
Write Off.
Klik penjualan >> Klik daftar piutang usaha (akan muncul tampilan
Perincian Piutang Usaha
l:j
-
seperti di bawah ini)
Bpk, Jimmy(lDR)
;ernrasuk Oeigan Yaig Setraldo 0
JN'':
Bp 15740.r$,sq
aBce!:?
rlP':iCca.agiao
so:,se1
AF.:tqS(S
WIW Pilih nama pelanggan dan klik perincian >> Jika sudah sampai pada proses ini, langsung klik write
bisa
off
Jurnal Penghapusan Piutang Usaha
:abel7
i*r
GJC00001
TacSgBl:
.i/;142014 S
XerFae$.:
PaignaFeo
rie!.ng
5000&
i,csill ln{
=
piL:$g di
ird.:,
No,r INV-02
135C001i! H ?id.rg !eai.
Jsai.:
?..si.FGa. Piui..e
Piula.g Utaha
NikitrlRi
i
::C$qR15 E {e$gia.
Piuraig
Selanjutnya sesuaikan tanggal >> Sesuaikan kode akun >> Jika sudah sesuai bisa langsung
klik rekam.
53
11. Setor Kas ke
Bank
Tanggal 28 Januari 2014 teqadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp. 9.500.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas
Klik Kas & Bank >> Klik transfer kas >> Tentukan dari dari (kas / bank) >> Tentukan ke (kas / bank) >> Sesuaikan tanggal transaksinya >> Input nilai >> Jika sudah sesuai klik rekam
Transfer Bank Oad: &: l;n99.1
Rel.
r
1i02C
g
!010
A
01/:a/2014
0 Nilai:
TUNS
uepa.renen: u
Rp9,S!u.!09.000
B
(€rer.nean, NSNSNN
WW!W
12.
Alokasi biaya sewa kantor per-bulan Tanggal 30 Januari 2014, dialokasikan biaya sewa kantor untuk bulan januari 2014. Perhitungan biaya sewa per bulan Rp. 9.600.000
/
11
bulan
:
Ptp. 872.727 ,27 -
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Jurnal Umum
Klik buku besar >> Klik transaksi jurnal umum >> Sesuaikan tanggal transaksi
>>
Input akun debit (sewa) >> Input akun kredit (kas) >> Jika sudah klik rekam.
54
Jurnal Umum Referensi: Taoggal
I
Gi0C0C0t
l,,lgi:t1{
6
Kelerangas; jsmal Ueom
520-6i
3irya Seia tuntor
Seila
DibiyirDiFuki
Total | gaials:
WWW 13. Pembayaran
8717?7:7D
0,0i0
6121;7.:.7n
[c"tai WWW
Gaji Karyawan
Tanggal3l Januari 2014 dibayar gaji karyawan dengan rincian sebagai berikut
:
',i
No
Nama
Jabatan
Jumlah
I
Yani
Administrasi
700.000,-
2
Dani
Keuangan
950.000,-
a J
Anto
Marketing
400.000,-
4
Bambang
Pesuruh
125.000,-
55
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Transaksi Jurnal Umum Klik buku besar >> Klik transaksi jurnal umum >> Sesuaikan tanggal transaksi >> rnput akun debit (gaji) >> rnput akun kredit (kas) >> Jika sudah klik rekam.
Jurnal Umum Referensi:
Tanggali r/:lr:0ia Keterangan : ,u.nal U6us
6100-00-010
w
rlm-so*:o
6
Gaji
&s
Total: i
:.175,C60,00
8.lans
WWM
fl
