14 0 355 KB
LAPORAN TUGAS AKHIR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN AZZURA TRAVEL
KELOMPOK V ANGGOTA KELOMPOK : 1. ALDI METRIAN DOLI
C1B015074
2. DWI CAHYA PUTRA
C1B015079
3. JAVIER RIANDO
C1B015080
4. NOVRI RIA ELFIA
C1B015090
5. SHARINNA RAINI MARTIAL C1B015083
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS BENGKULU TAHUN 2015
I.
PROFIL PERUSAHAAN
Nama
: Azzura Travel
Alamat
: Jln. Kapuas Raya, depan Happy Mart Bengkulu
Pendiri
: Usin Abdisyah Putra Sembiring, SH
Contact person
: 0813 7395 5254 0853 7888 9715 (Rara)
Usaha di bidang
II.
: Transportasi
AKTIVITAS UTAMA PERUSAHAAN Azzura Travel bergerak di bidang transportasi untuk rute Bengkulu – Lubuk
Linggau – Palembang. Pada awal pendirian Azzura Travel, perusahaan ini memiliki modal tetap (kendaraan sebanyak 10 buah armada berupa mobil Innova). Berikut ini adalah kolom neraca saldo periode 31 Oktober 2015. AZZURA TRAVEL Neraca Saldo Periode 31 Oktober 2015 (Dalam satuan Rupiah)
No. Akun 101 121 141 301 401 501 502 503 504 505 506
Nama Akun Kas Asuransi di bayar di muka Peralatan Modal Bapak Usin Pendapatan Jasa Beban Gaji Beban Sewa Beban Listrik Beban Air Beban service Beban Lain – lain Total
Debit
Kredit
10.944.000 900.000 4.000.000.000 4.000.000.000 22.528.000 4.100.000 1.250.000 140.000 70.000 4.500.000 624.000 4.022.528.000
Rp.4.022.528.000
Transaksi Perusahaan Azzura Travel memiliki tarif, yaitu:
Bengkulu – Lubuk Linggau = Rp. 100.000
Bengkulu – Palembang = Rp.250.000
Palembang – Lubuk Linggau = Rp. 100.000
Untuk anak – anak berumur 1-5 tahun dikenakan tarif ½ dari harga normal.
Rental mobil = Rp. 500.000 / hari terhitung 24 jam
Rental mobil paket 10 hari = Rp. 4.850.000
Berikut ini adalah transaksi Azzura Travel pada bulan November: Azzura Travel telah membayar asuransi untuk 3 bulan pada bulan Oktober.
1. Pada tanggal 1 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 6 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau. 2. Pada tanggal 2 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 3 tiket Bengkulu – Palembang 2 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau (1 orang dewasa & 1 orang balita). 3. Pada tanggal 4 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 7 tiket tujuan Bengkulu – Lubuk Linggau – Bengkulu. 4. Pada tanggal 5 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 4 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 8 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 5. Pada tanggal 5 November Azzura Travel membayar gaji karyawan sebesar Rp.4.100.000 6. Pada tanggal 6 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 4 tiket tujuan Bengkulu – Palembang – Bengkulu.
7. Pada tanggal 8 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 6 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 7 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 8. Pada tanggal 9 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 4 tiket Bengkulu – Palembang 4 tiket Palembang – Lubuk Linggau 2 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 9. Pada tanggal 11 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 4 tiket Palembang – Bengkulu 4 tiket Bengkulu – Linggau. 10. Pada tanggal 12 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 6 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 6 tiket Bengkulu - Lubuk Linggau 11. Pada tanggal 13 November, Azzura Travel membayar tagihan listrik sebesar Rp. 150.000 dan tagihan air sebesar Rp. 70.000 12. Pada tanggal 14 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 2 tiket Bengkulu – Palembang 13. Pada tanggal 15 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 3 tiket Palembang - Bengkulu 14. Pada tanggal 15 November, Azzura Travel mengganti ban yang pecah sebesar Rp. 100.000 15. Pada tanggal 16 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 1 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 16. Pada tanggal 16 November, Azzura Travel membayar sewa ruko sebesar Rp. 1.250.000
17. Pada tanggal 17 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 1 tiket Bengkulu – Palembang 1 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 1 tiket Palembang – Bengkulu. 18. Pada tanggal 18 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 2 tiket Bengkulu – Palembang. 19. Pada tanggal 19 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 4 tiket Bengkulu – Palembang 2 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 20. Pada tanggal 20 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai untuk keberangkatan hari Sabtu tanggal 21 November 2015 sebanyak 6 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 4 tiket Bengkulu – Palembang 4 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 21. Pada tanggal 21 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 11 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau dan 4 tiket Palembang – Bengkulu. 22. Pada tanggal 22 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 17 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 4 tiket Bengkulu – Palembang 4 tiket Palembang – Bengkulu 4 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 23. Pada tanggal 22 November 2015, Azzura Travel mengganti ban yang pecah sebesar Rp. 200.000 24. Pada tanggal 25 November 2015, Azzura Travel menerima permintaan rental mobil untuk 10 hari terhitung dari tanggal 25 November 2015 sebesar Rp. 4.850.000 tetapi baru dibayar 2.000.000
25. Pada tanggal 27 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 10 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 26. Pada tanggal 28 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan rental mobil paket 10 hari sebesar Rp. 4.850.000 terhitung dari tanggal 29 November 2015 tetapi baru dibayar Rp. 1.500.000 27. Pada tanggal 29 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 5 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu Menerima pesanan rental mobil untuk jangka waktu 10 hari baru di bayar RP. 1.763.000 28. Pada tanggal 30 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak 5 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 3 tiket di antarannya berangkat pada bulan Desember 29. Pada tanggal 30 November 2015, Azzura Travel membayar servis seluruh armadanya sebesar Rp. 8.250.000
III.
JURNAL UMUM
AZZURA TRAVEL Jurnal Umum Periode 30 November 2015 ( Dalam satuan Rupiah) Tanggal
Nama Akun dan Uraian
Ref.
Kas
101
Debet
Credit
2015 1 Nov
Pendapatan Jasa 2
Kas
600.000
401 101
600.000 900.000
Pendapatan Jasa 4
Kas
101 Pendapatan Jasa
5
Kas
Beban Gaji
Kas
8
Kas
9
Kas
11
Kas
12
Kas
13
Beban Listrik
Beban Air
14
Kas
2.000.000 1.300.000 1.300.000 1.600.000 1.600.000 1.400.000 1.400.000 1.200.000 1.200.000 150.000
101 504
kas
2.000.000
401 503
kas
4.100.000
401 101
Pendapatan Jasa
4.100.000
401 101
Pendapatan Jasa
1.200.000
401 101
Pendapatan Jasa
1.200.000
401 101
Pendapatan Jasa
1.400.000
101 101
Pendapatan Jasa
1.400.000
401 501
kas
900.000
401 101
Pendapatan Jasa
6
401
150.000 70.000
101 101
70.000 800.000
Pendapatan Jasa 15
Kas
401 101
Pendapatan Jasa Beban Lain – lain
800.000 750.000
401 506
750.000 100.000
(Mengganti Ban yang pecah) kas 16
Kas
101 Pendapatan Jasa
Beban Sewa
Kas
18
Kas
19
Kas
20
Kas
21
Kas
22
Kas
900.000 500.000 500.000 1.500.000 1.500.000 2.000.000 2.000.000 2.100.000
401 101
Pendapatan Jasa
900.000
401 101
Pendapatan Jasa
1.250.000
401 101
Pendapatan Jasa
1.250.000
401 101
Pendapatan Jasa
400.000
401 101
Pendapatan Jasa
400.000
101 101
Pendapatan Jasa
100.000
401 502
kas 17
101
401
2.100.000 4.100.000 4.100.000
23
Beban Lain – lain
506
200.000
(mengganti ban yang pecah) kas 25
Kas
101 Piutang Jasa
27
Kas
Kas
29
Kas
kas
30
Kas
Beban Servis
TOTAL
1.500.000 1.500.000 500.000 500.000 1.763.000 1.763.000 500.000
401 505
Kas
1.000.000
401 101
Pendapatan Jasa
1.000.000
401 101
Piutang jasa
2.000.000
401 101
Pendapatan Jasa
2.000.000
401 101
Piutang Jasa
200.000
401 101
Pendapatan Jasa 28
101
500.000 8.250.000
101
8.250.000 46.033.000
46.033.000
IV.
BUKU BESAR UMUM AZZURA TRAVEL BUKU BESAR UMUM Periode 30 November 2015 (Dalam satuan Rupiah)
Kas Tgl 1
No. 101 Uraian Kas bulan Okober Menerima Jasa
Pendapatan
2
Menerima Jasa
Pendapatan
4
Menerima Jasa
Pendapatan
5
6
Menerima Jasa
Pendapatan
9
Menerima Jasa
Pendapatan
11
Menerima Jasa
Pendapatan
13
JU
Menerima Pendapatan JU Jasa Membayar tagihan listrik Membayar tagihan air
14
Menerima Jasa
Pendapatan
15
Menerima Jasa
Pendapatan
Debet
Kredit
Saldo Normal 10.944.000
10.944.000
Menerima Pendapatan Jasa Membayar gaji karyawan Menerima Pendapatan Jasa
8
12
Ref
600.000
11.544.000
900.000
12.444.000
1.400.000
13.844.000
1.200.000
15.044.000 4.100.000
10.944.000
2.000.000
12.944.000
1.300.000
14.244.000
1.600.000
15.844.000
1.400.000
17.244.000
1.200.000
18.444.000 150.000
18.294.000
70.000
18.224.000
800.000
19.024.000
750.000
19.774.000
Membayar biaya yang pecah 16
Menerima Jasa
ban
100.000
Pendapatan
19.674.000
400.000
20.074.000
Membayar sewa ruko
1.250.000
18.824.000
17
Menerima Jasa
Pendapatan
18
Menerima Jasa
Pendapatan
19
Menerima Jasa
Pendapatan
20
Menerima Jasa
Pendapatan
21
Menerima Jasa
Pendapatan
22
Menerima Jasa
Pendapatan
23
Mengeluarkan biaya atas ban yang pecah
25
menerima uang muka rental mobil
2.000.000
31.724.000
27
Menerima Jasa
1.000.000
32.724.000
28
menerima uang muka rental mobil
1.500.000
34.224.000
500.000
34.724.000
1.763.000
36.487.000
500.000
36.987.000
29
30
Menerima Jasa
19.724.000
500.000
20.224.000
1.500.000
21.724.000
2.000.000
23.724.000
2.100.000
25.824.000
4.100.000
29.924.000 200.000
Pendapatan
Pendapatan
Menerima uang awal rental mobil Menerima Jasa
900.000
Pendapatan
Membayar service 10 armada
8.250.000
Asuransi dibayar dimuka Tgl Uraian 1
Asuransi awal
29.724.000
28.737.000
No. 121 Ref Debit 900.000
Kredit
Saldo Normal 900.000
30
Jurnal penyesuaian
JP
300.000
Piutang Jasa
No. 131
Tgl Uraian 25
600.000
Ref Debit
Menerima sebagian dari JU
Credit
Saldo Normal
2.000.000
2.000.000
1.500.000
3.500.000
1.763.000
5.263.000
biaya rental 28
Menerima sebagian dari biaya rental
29
Menerima
uang
awal
(DP) pesana rental 30
Jurnal Penyesuaian
JP
910.000
4.353.000
Jurnal Penyesuaian
JP
3.087.000
1.266.000
Peralatan Tgl Uraian 1
Peralatan awal
No. 141 Ref Debit
Credit
4.000.000.000
4.000.000.000
Modal Bapak Usin Tgl Uraian 1
No. 301 Ref Debit
Modal awal
Credit
Saldo Normal
4.000.000.000
4.000.000.000
Pendapatan Jasa Tgl
Uraian 1 pendapatan bulan Oktober
Saldo Normal
No. 401 Ref
Debet
Kredit 22.370.000
saldo normal 22.370.000
2 4 5 6 8 9 11 12 14 15 16 17 18 19 20 21 22 27 29
30
menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan Jurnal Penyesuaian Jurnal Penyesuaian Jurnal Penyesuaian Jurnal penyesuaian
600.000 900.000 1.400.000 1.200.000 2.000.000 1.300.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 800.000 750.000 400.000 900.000 500.000 1.500.000 2.000.000 2.100.000 4.100.000 1.000.000 500.000 500.000 JP JP JP JP
300.000 910.000 530.000 3.087.000
Pendapatan diterima di muka
No.421
Tgl
Uraian
Ref
30
Jurnal penyesuaian Jurnal penyesuaian
Debet
Credit
Saldo Normal
JP
300.000
300.000
JP
530.000
830.000
Beban Gaji Tgl
Uraian
22.970.000 23.870.000 25.270.000 26.470.000 28.470.000 29.770.000 31.370.000 32.770.000 33.970.000 34.770.000 35.520.000 35.920.000 36.820.000 37.320.000 38.820.000 40.820.000 42.920.000 47.020.000 48.020.000 48.520.000 49.020.000 48.720.000 49.630.000 49.100.000 46.013.000
No. 501 Ref
Debit
Kredit
Saldo Normal
1
Membayar gaji karyawan
JU
4.100.000
4.100.000
Beban Sewa
No. 502
Tgl
Uraian
Ref
Debit
16
Membayar sewa ruko
JU
1.250.000
Credit
1.250.000
Beban Listrik Tgl
Uraian
13
Membayar
Saldo Normal
No. 503 Ref tagihan JU
Debet
Credit
150.000
Saldo Normal 150.000
Listrik
Beban air
No. 504
Tgl
Uraian
Ref
Debet
13
Membayar tagihan air
JU
70.000
Credit
70.000
Beban Service Tgl
Uraian
30
Membayar
Saldo Normal
No. 505 Ref biaya JU
Debet
Credit
8.250.000
Saldo Normal 8.250.000
service 10 armada
Beban Lain-lain Tgl
Uraian
No. 506 Ref
Debet
Credit
Saldo Normal
Membayar biaya ban JU
15
100.000
100.000
200.000
300.000
yang pecah Membayar biaya ban
23
yang pecah
Beban Asuransi
No. 507
Tgl
Uraian
Ref
Debet
30
Jurnal penyesuaian
JP
300.000
Credit
300.000
Beban Depresiasi
No. 511
Tgl
Uraian
Ref
Debet
30
Jurnal Penyesuaian
JP
3.330.000
Credit
Saldo Normal 3.330.000
Akumulasi Depresiasi Peralatan
No. 701
Tgl
Uraian
Ref
30
Jurnal Penyesuaian
JP
V.
Saldo Normal
Debet
Credit
Saldo Normal
3.330.000
3.330.000
JURNAL PENYESUAIAN
Data lainnya terkait penyesuaian: 1. Asuransi yang sudah kadaluwarsa sebesar Rp. 300.000 per bulan 2. Depresiasi peralatan selama bulan November sebesar Rp. 3.300.000 3. Pada tanggal 30 November 2015, ada 3 penumpang yang belum berangkat 4. Pada tanggal 30 November, pendapatan yang belum di terima oleh Azzura Travel dari pelanggan rental mobil tanggal 25 sebesar Rp.910.000 (1 hari = Rp.485.000).
5. Saat tanggal 30 November, terdapat pendapatan pada tanggal 28 November yang belum dihasilkan oleh Azzura Travel sebesar Rp. 530.000. 6. Terdapat pendapatan jasa yang belum diterima terhitung pada tanggal 29 November 2015 sebesar Rp.3.087.000 karena pelanggan baru membayar uang muka
AZZURA TRAVEL Jurnal Penyesuaian Periode 31 November 2015 (Dalam satuan Rupiah)
Tanggal
Nama Akun
Ref
Beban asuransi
Debit 300.000
asuransi dibayar di muka beban depresiasi
300.000 3.330.000
akumulasi depresiasi peralatan pendapatan Jasa
3.330.000 300.000
pendapatan diterima dimuka piutang Jasa
300.000 910.000
pendapatan jasa Pendapatan Jasa
910.000 530.000
pendapatan diterima dimuka
Piutang jasa
530.000
3.087.000 Pendapatan jasa
Total
Kredit
3.087.000 8.457.000
8.457.000