![Siklus Akuntansi Panorama Hijau [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/siklus-akuntansi-panorama-hijau.jpg)
7 0 94 KB
PANORAMA HIJAU NERACA SALDO PER 1 MEI 2016 Kode 110 112 115 116 117 118 123 124 210 211 212 310 311 312 410 510 520 521 522 523 529 530 531 532 539
Nama Akun Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi Dibayar Di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 Prive, Lina Talisa Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan - Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain
Ref Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 83,600,000 233,900,000 624,400,000 28,000,000 16,800,000 11,400,000 569,500,000
Rp
135,000,000
Rp Rp Rp
2,823,000,000 664,800,000 281,000,000
Rp Rp Rp
12,600,000 382,100,000 83,700,000
Rp Rp
7,800,000 5,957,600,000
Kredit
Rp Rp
56,700,000 96,600,000
Rp Rp
50,000,000 685,300,000
Rp
5,069,000,000
Rp
5,957,600,000
PANORAMA HIJAU JURNAL UMUM BULAN MEI 2016 Tanggal 1 2016 Mei
Beban Sewa Kas
Rp
Debit 5,000,000
3
Persediaan Utang Usaha
Rp
36,000,000
4
Beban Pokok Penjualan Kas
Rp
600,000
6
Piutang Usaha Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan
Rp
68,500,000
Rp
41,000,000
Kas
Rp
22,300,000
Rp
54,000,000
Rp
32,000,000
13 Utang Usaha Kas Beban Pokok Penjualan
Rp
36,000,000
15 Beban Iklan Kas
Rp
11,000,000
16 Kas Beban Pokok Penjualan Piutang Usaha
Rp Rp
67,130,000 1,370,000
19 Persediaan Kas
Rp
18,700,000
19 Utang Usaha Kas
Rp
33,450,000
20 Penjualan
Rp
13,500,000
7
Keterangan
Ref
Piutang Usaha 10 Kas Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan
Kas Beban Pokok Penjualan Persediaan Beban Pokok Penjualan
Rp
8,000,000
20 Piutang Usaha Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan
Rp
110,000,000
Rp
70,000,000
21 Piutang Usaha Kas
Rp
2,300,000
21 Kas
Rp
42,900,000
21 Persediaan Utang Usaha
Rp
88,000,000
24 Utang Usaha Persediaan
Rp
5,000,000
26 Penjualan Kas Persediaan Beban Pokok Penjualan
Rp
7,500,000
Rp
4,800,000
28 Beban Gaji Penjualan Kas
Rp
56,000,000
28 Beban Gaji Kantor Kas
Rp
29,000,000
29 Perlengkapan Toko Kas
Rp
2,400,000
30 Piutang Usaha Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan
Rp
78,750,000
Rp
47,000,000
30 Kas Beban Pokok Penjualan Piutang Usaha
Rp Rp
111,177,000 1,123,000
Piutang Usaha
31 Utang Dagang Kas Beban Pokok Penjualan
Rp
83,000,000
Rp
1,187,500,000
Kredit Rp
5,000,000
Rp
36,000,000
Rp
600,000
Rp
68,500,000
Rp
41,000,000
Rp
22,300,000
Rp
54,000,000
Rp
32,000,000
Rp Rp
35,280,000 720,000
Rp
11,000,000
Rp
68,500,000
Rp
18,700,000
Rp
33,450,000
Rp Rp
13,230,000 270,000
Rp
8,000,000
Rp
110,000,000
Rp
70,000,000
Rp
2,300,000
Rp
42,900,000
Rp
88,000,000
Rp
5,000,000
Rp
7,500,000
Rp
4,800,000
Rp
56,000,000
Rp
29,000,000
Rp
2,400,000
Rp
78,750,000
Rp
47,000,000
Rp
112,300,000
Rp Rp Rp
82,170,000 830,000 1,187,500,000
PANORAMA HIJAU BUKU BESAR BULAN MEI 2016 Nama Akun: Kas Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Debit Rp
Saldo 1 4 7 10 13 15 16 19 19 20 21 21 26 28 28 29 30 31
Rp Rp
Rp
Rp
Rp
Kredit
83,600,000 Rp Rp
5,000,000 600,000
Rp Rp
35,280,000 11,000,000
Rp Rp Rp Rp
18,700,000 33,450,000 13,230,000 2,300,000
Rp Rp Rp Rp
7,500,000 56,000,000 29,000,000 2,400,000
Rp
82,170,000
22,300,000 54,000,000
67,130,000
42,900,000
111,177,000
Nama Akun: Piutang Usaha Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Saldo
Debit Rp Rp
6 7 16 20 21 21 30 30
Kredit
233,900,000 68,500,000
Rp Rp
110,000,000 2,300,000
Rp
78,750,000
Rp Rp
22,300,000 68,500,000
Rp
42,900,000
Rp
112,300,000
Nama Akun: Persediaan Tanggal 2016 Mei
Uraian Saldo 3
Ref
Debit Rp Rp
624,400,000 36,000,000
Kredit
6 10 19 20 20 21 24 26 30
Rp Rp Rp Rp
Rp Rp
41,000,000 32,000,000
Rp
70,000,000
Rp
5,000,000
18,700,000 8,000,000 88,000,000 4,800,000
Nama Akun: Perkiraan Barang Retur Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Saldo
Debit Rp
Kredit
28,000,000
Nama Akun: Asuransi Dibayar Di Muka Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Saldo
Debit Rp
Kredit
16,800,000
Nama Akun: Perlengkapan Toko Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Saldo
Debit Rp Rp
Kredit
11,400,000 2,400,000
Nama Akun: Peralatan Toko Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Saldo
Debit Rp
Kredit
569,500,000
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Debit
Saldo
Kredit Rp
56,700,000
Nama Akun: Utang Usaha Tanggal 2016 Mei
Uraian Saldo 3
Ref
Debit
Kredit Rp Rp
96,600,000 36,000,000
13 19 21 24 31
Rp Rp
36,000,000 33,450,000 Rp
Rp Rp
88,000,000
5,000,000 83,000,000
Nama Akun: Utang Pengembalian Dana Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Debit
Saldo
Kredit Rp
50,000,000
Nama Akun: Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Debit
Saldo
Kredit Rp
685,300,000
Nama Akun: Prive, Lina Talisa Tanggal
Uraian
Ref
Saldo
2016 Mei
Debit Rp
Kredit
135,000,000
Nama Akun: Penjualan Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Debit
Saldo 6 10 20 20 26 30
Rp Rp
Kredit Rp Rp Rp
5,069,000,000 68,500,000 54,000,000
Rp
110,000,000
Rp
78,750,000
13,500,000 7,500,000
Nama Akun: Beban Pokok Penjualan Tanggal 2016 Mei
Uraian Saldo
4 6 10 13 16 20
Ref
Debit Rp Rp Rp Rp Rp
Kredit
2,823,000,000 600,000 41,000,000 32,000,000 Rp
720,000
Rp
270,000
1,370,000
20 20 26 30 30 31
Rp Rp Rp
Rp
8,000,000
Rp
4,800,000
Rp
830,000
70,000,000 47,000,000 1,123,000
Nama Akun: Beban Gaji Penjualan Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Saldo
Debit Rp Rp
Kredit
664,800,000 56,000,000
Nama Akun: Beban Iklan Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Debit Rp Rp
Saldo
Kredit
281,000,000 11,000,000
Nama Akun: Beban Penjualan Lain-lain Tanggal
Uraian
2016 Mei
Ref
Saldo
Debit Rp
Kredit
12,600,000
Nama Akun: Beban Gaji Kantor Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Saldo
Debit Rp Rp
26
Kredit
382,100,000 29,000,000
Nama Akun: Beban Sewa Tanggal 2016 Mei
Uraian
Ref
Saldo
Debit Rp Rp
1
Kredit
83,700,000 5,000,000
Nama Akun: Beban Administrasi Lain-lain Tanggal 2016 Mei
Uraian Saldo
Ref
Debit Rp
7,800,000
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kode Akun: 110 Saldo Debit Kredit 83,600,000 78,600,000 78,000,000 100,300,000 154,300,000 119,020,000 108,020,000 175,150,000 156,450,000 123,000,000 109,770,000 107,470,000 150,370,000 142,870,000 86,870,000 57,870,000 55,470,000 166,647,000 84,477,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kode Akun: 112 Saldo Debit Kredit 233,900,000 302,400,000 280,100,000 211,600,000 321,600,000 323,900,000 281,000,000 359,750,000 247,450,000
Rp Rp
Kode Akun: 115 Saldo Debit Kredit 624,400,000 660,400,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
619,400,000 587,400,000 606,100,000 614,100,000 544,100,000 632,100,000 627,100,000 631,900,000 584,900,000
Rp
Kode Akun: 116 Saldo Debit Kredit 28,000,000
Rp
Kode Akun: 117 Saldo Debit Kredit 16,800,000
Rp Rp
Kode Akun: 118 Saldo Debit Kredit 11,400,000 13,800,000
Rp
Kode Akun: 123 Saldo Debit Kredit 569,500,000
Debit
Debit
Kode Akun: 124 Saldo Kredit Rp 56,700,000
Kode Akun: 210 Saldo Kredit Rp 96,600,000 Rp 132,600,000
Rp Rp Rp Rp Rp
Debit
Debit
Rp
Kode Akun: 212 Saldo Kredit Rp 50,000,000
Kode Akun: 310 Saldo Kredit Rp 685,300,000
Kode Akun: 311 Saldo Debit Kredit 135,000,000
Debit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
96,600,000 63,150,000 151,150,000 146,150,000 63,150,000
Kode Akun: 410 Saldo Kredit Rp 5,069,000,000 Rp 5,137,500,000 Rp 5,191,500,000 Rp 5,178,000,000 Rp 5,288,000,000
Kode Akun: 510 Saldo Debit Kredit 2,823,000,000 2,823,600,000 2,864,600,000 2,896,600,000 2,895,880,000 2,897,250,000 2,896,980,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
2,888,980,000 2,958,980,000 2,954,180,000 3,001,180,000 3,002,303,000 3,001,473,000
Rp Rp
Kode Akun: 520 Saldo Debit Kredit 664,800,000 720,800,000
Rp Rp
Kode Akun: 521 Saldo Debit Kredit 281,000,000 292,000,000
Rp
Kode Akun: 529 Saldo Debit Kredit 12,600,000
Rp Rp
Kode Akun: 530 Saldo Debit Kredit 382,100,000 411,100,000
Rp Rp
Kode Akun: 531 Saldo Debit Kredit 83,700,000 88,700,000
Rp
Kode Akun: 539 Saldo Debit Kredit 7,800,000
PANORAMA HIJAU NERACA SALDO PER 31 MEI 2016 Kode 110 112 115 116 117 118 123 124 210 212 310 311 410 510 520 521 529 530 531 539
Nama Akun Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi Dibayar Di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko Utang Usaha Utang Pengembalian Dana Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 Prive, Lina Talisa Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Administrasi Lain-lain
Ref Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 84,477,000 247,450,000 584,900,000 28,000,000 16,800,000 13,800,000 569,500,000
Rp
135,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
3,001,473,000 720,800,000 292,000,000 12,600,000 411,100,000 88,700,000 7,800,000 6,214,400,000
Kredit
Rp Rp Rp Rp
56,700,000 63,150,000 50,000,000 685,300,000
Rp
5,359,250,000
Rp
6,214,400,000
PANORAMA HIJAU JURNAL PENYESUAIAN PER 31 MEI 2016 Tanggal 2016 31 Mei
Keterangan
Ref
Ikhtisar Laba Rugi Persediaan Persediaan Ikhtisar Laba Rugi
Rp
Debit 584,900,000
Rp
570,000,000
31
Beban Asuransi Asuransi Dibayar Di Muka
Rp
12,000,000
31
Beban Perlengkapan Toko Perlengkapan Toko
Rp
9,800,000
31
Beban Penyusutan - Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko
Rp
14,000,000
31
Beban Gaji Kantor Beban Gaji Penjualan Utang Gaji
Rp Rp
7,000,000 6,600,000
Rp
1,204,300,000
Kredit Rp
584,900,000
Rp
570,000,000
Rp
12,000,000
Rp
9,800,000
Rp
14,000,000
Rp Rp
13,600,000 1,204,300,000
Kode 110 112 115 116 117 118 123 124 210 211 212 310 311 312 410 510 520 521 522 523 529 530 531 532 539
Neraca Saldo
Nama Akun Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi Dibayar Di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 Prive, Lina Talisa Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan - Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Debit 84,477,000 247,450,000 584,900,000 28,000,000 16,800,000 13,800,000 569,500,000
Kredit
Rp Rp
56,700,000 63,150,000
Rp Rp
50,000,000 685,300,000
135,000,000 Rp 5,359,250,000
Rp 3,001,473,000 Rp 720,800,000 Rp 292,000,000
Rp Rp Rp
12,600,000 411,100,000 88,700,000
Rp
7,800,000
Rp 6,214,400,000
Rp 6,214,400,000
PANORAMA HIJAU NERACA LAJUR PER 31 MEI 2016 Penyesuaian
Rp
Rp
Debit
Kredit
570,000,000 Rp
584,900,000
Rp Rp
12,000,000 9,800,000
Rp
14,000,000
Rp
13,600,000
584,900,000 Rp
570,000,000
Rp
7,000,000
Rp Rp
14,000,000 9,800,000
Rp
6,600,000
Rp
12,000,000
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Debit Kredit Rp 84,477,000 Rp 247,450,000 Rp 570,000,000 Rp 28,000,000 Rp 4,800,000 Rp 4,000,000 Rp 569,500,000 Rp 70,700,000 Rp 63,150,000 Rp 13,600,000 Rp 50,000,000 Rp 685,300,000 Rp 135,000,000 Rp 584,900,000 Rp 570,000,000 Rp 5,359,250,000 Rp 3,001,473,000 Rp 727,800,000 Rp 292,000,000 Rp 14,000,000 Rp 9,800,000 Rp 12,600,000 Rp 417,700,000 Rp 88,700,000 Rp 12,000,000 Rp 7,800,000
Rp 1,204,300,000 Rp 1,204,300,000 Rp 6,812,000,000
Laba/Rugi Debit
Rp
584,900,000
Rp 3,001,473,000 Rp 727,800,000 Rp 292,000,000 Rp 14,000,000 Rp 9,800,000 Rp 12,600,000 Rp 417,700,000 Rp 88,700,000 Rp 12,000,000 Rp 7,800,000 Rp 5,168,773,000 Rp 760,477,000 Rp 6,812,000,000 Rp 5,929,250,000
Laba/Rugi
Neraca Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 84,477,000 247,450,000 570,000,000 28,000,000 4,800,000 4,000,000 569,500,000
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
70,700,000 63,150,000 13,600,000 50,000,000 685,300,000
135,000,000
Rp 570,000,000 Rp 5,359,250,000
Rp 5,929,250,000 Rp 1,643,227,000
Rp 882,750,000 Rp 760,477,000 Rp 1,643,227,000
PANORAMA HIJAU LAPORAN LABA RUGI PER 31 MEI 2016 Penjualan Beban Pokok Penjualan
Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan - Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain Ikhtisar Laba Rugi Laba Bersih
Rp 5,359,250,000 Rp 3,001,473,000 Rp 2,357,777,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
727,800,000 292,000,000 14,000,000 9,800,000 12,600,000 417,700,000 88,700,000 12,000,000 7,800,000 14,900,000 Rp 1,597,300,000 Rp 760,477,000
PANORAMA HIJAU LAPORAN PERUBAHAN MODAL PER 31 MEI 2016 Modal Awal Laba Bersih Prive Penambahan Modal Modal Akhir
Rp Rp Rp
685,300,000
760,477,000 135,000,000 Rp 625,477,000 Rp 1,310,777,000
PANORAMA HIJAU LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 MEI 2016 ASSET ASSET LANCAR Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi Dibayar Di Muka Perlengkapan Toko
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
84,477,000 247,450,000 570,000,000 28,000,000 4,800,000 4,000,000
TOTAL ASSET
Rp Rp
498,800,000 1,437,527,000
UTANG Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana TOTAL UTANG
Rp Rp Rp Rp
63,150,000 13,600,000 50,000,000 126,750,000
MODAL Modal Akhir TOTAL UTANG DAN MODAL
Rp Rp
1,310,777,000 1,437,527,000
ASSET TETAP Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko
Rp Rp
569,500,000 (70,700,000)
PANORAMA HIJAU LAPORAN ARUS KAS PER 31 MEI 2016 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Laba Bersih Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi Dibayar Di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 Prive, Lina Talisa TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN TOTAL KENAIKAN/PENURUNAN ARUS KAS
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
760,477,000 (247,450,000) (570,000,000) (28,000,000) (4,800,000) (4,000,000) (569,500,000) 70,700,000 63,150,000 13,600,000 50,000,000
Rp Rp
685,300,000 (135,000,000)
Rp
(465,823,000)
Rp Rp
550,300,000 84,477,000
PANORAMA HIJAU JURNAL PENUTUP PER 31 MEI 2016 Tanggal 2016 31 Mei
Keterangan
Ref
Penjualan Ikhtisar Laba Rugi
Rp
Debit 5,359,250,000
31
Ikhtisar Laba Rugi Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan - Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain
Rp
4,583,873,000
31
Ikhtisar Laba Rugi Modal, Lina Talisa
Rp
760,477,000
31
Modal, Lina Talisa Prive, Lina Talisa
Rp
135,000,000
Rp
10,838,600,000
Kredit Rp
5,359,250,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
3,001,473,000 727,800,000 292,000,000 14,000,000 9,800,000 12,600,000 417,700,000 88,700,000 12,000,000 7,800,000
Rp
760,477,000
Rp Rp
135,000,000 10,838,600,000
PANORAMA HIJAU NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN PER 31 MEI 2016 Kode 110 112 115 116 117 118 123 124 210 211 212 310 311
Nama Akun Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi Dibayar Di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan - Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 Prive, Lina Talisa
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 84,477,000 247,450,000 570,000,000 28,000,000 4,800,000 4,000,000 569,500,000
Rp
1,508,227,000
PAN
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp
70,700,000 63,150,000 13,600,000 50,000,000 1,310,777,000
Rp
1,508,227,000
