Soal Kasus [PDF]

Citation preview

Soal 5.6 (Rekonsiliasi Bank) PT Adil Sejahtera menerima laporan saldo kas pada Bank Sentosa per 31 Maret 2015 menunjukkan nilai Rp328.550.000.Akuntan PT Adil Sejahtera memeriksa saldo kas berdasarkan pencatatan akuntansinya dan menunjukkan nilai sebesar Rp327.955.000 per 31 Maret 2015.Akuntan PT Adil Sejahtera memeriksa saldo kas pada per 30 Februari 2015. Berikut ini rekonsiliasi bank atas saldo kas pada buku PT Adil Sejahtera: Saldo per Bank



:



Rp.326.746.000



Ditambah



: Deposit dalam transit



Rp.2.100.000



Dikurangkan



: Cek masih beredar



Rp.(3.080.000)



Saldo per Buku



:



(Rp.980.000) Rp.325.766.000



Selama ini PT Adil Sejahtera melakukan pembayaran kepada pemasok dan menerima pembayaran dari pelanggan menggunakan cek. Setelah melakukan pemeriksaan dengan saksama atas catatan akuntansi dan laporan bank, akuntan PT Adil Sejahtera menemukan beberapa transaksi yang perlu direkonsiliasi, yaitu sebagai berikut. 1.



Dari total deposit PT Adil Sejahtera senilai Rp145.689.000, Bank Sentosa baru mencatat senilai Rp142.584.000.



2.



Selama bulan Maret 2015, PT Aman Sentosa melakukan pembayaran kepada pemasok senilai Rp110.080.000. Bank Selamat mencatat pengeluaran kas senilai Rp111.600.000.



3.



Bank Sentosa menagih langsung dan menerima pembayaran piutang dari pelanggan senilai Rp43.265.000.



4.



Bank Selamat mengembalikan cek dari salah satu pelanggan PT Adil Sejahtera yang saldonya tidak mencukupi. Nilai cek tersebut sebesar Rp40.800.000.



5.



Bank Selamat mengenakan biaya administrasi sebesar Rp 135.000 kepada PT Adil Sejahtera.



Diminta: a. Berapakah nilai kas per 31 Maret 2015 yang telah disesuaikan? b. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk melakukan rekonsiliasi!



Soal 5.7 (Kas Kecil) PT Teladan menerapkan dana kas kecil dengan metode imprest sebagai salah satu alat pengendalian atas pengeluaran tunai yang tidak bernilai besar. Berikut ini informasi terkait kas kecil pada bulan Mei 2015. 



Pada tanggal 1 Mei PT Teladan menerapkan dana kas kecil senilai Rp6.000.000.







Berikut ini transaksi penggunaan kas kecil: o



Pada tanggal 2 Mel PT Teladan membeli perlengkapan kantor senilai Rp1.800.000.



o



Pada tanggal 4 Mol PT Teladan membayar biaya pengiriman persediaan senilai Rp750.000.



o



Pada tanggal 7 Mei PT Teladan membayar tagihan air sebesar Rp1.200.000 dan tagihan telepon sebesar Rp510.000.



o 



Hingga tanggal 10 Mei PT Teladan membayar beban lain-lain total sebesar Rp1.080.000.



Penggantian kas kecil dilakukan pada tanggal 12 Mei 2015. Saldo kas kecil sebelum penggantian adalah Rp360.000.



Diminta : Buatlah seluruh ayat jurnal yang diperlukan terkait dengan transaksi kas kecil PT Teladan pada bulan Mei 2015!



Soal 5.8 (Pengungkapan Kas) PT Narotama, perusahaan Indonesia, menempatkan kasnya pada beberapa bank yakni : Bank Maju Lagi



IDR 439.348,000.000



Bank Jangan Mundur



IDR 198.680.000.000



Bank Semangat



IDR



6.405.000.000



PT Narotama merupakan perusahaan yang juga melakukan transaksi menggunakan mata uang asing namun mata uang pelaporannya adalah Rupiah (IDR). PT Narotams menempatkan kasnya di beberapa bank dalam bentuk mata uang dolar Amerika dan Yen, yakni: Bank Bangkit



USD



5.000



Bank Mulia



USD



400



Bank Ceria



JPY



2.680



Kurs spot pada saat penyusunan laporan posisi keuangan adalah 1 USD = Rp9.865 dan 1 Yen = Rp.120. PT Narotama memiliki hubungan relasi dengan Bank Maju Lagi, Bank Semangat, dan Bank Bangkit. PT Narotama memiliki kas yang hanya boleh digunakan untuk perluasan pabrik Dan pembayaran obligasi masing-masing senilai Rp500 juta dan Rp90 juta. Diminta: Bagaimanakah pengungkapan akun kas yang perlu disusun oleh PT Narotama dalam catatan atas laporan Keuangannya?