15 0 781 KB
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)
FURNITURE KAYU
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)
U
FURNITURE KAYU
BANK IND ONESIA
KATA PENGANTAR Puji syukur kami penjatk an kepada Allah SWT, karena atas rahmat dan hidayah-Nya Buku Pola Pembi ayaan Usaha Furniture Kayu ini mampu diselesaikan. Penyusu nan buku ini dilakukan dalam rangka menduku ng peng embangan Usaha Mikro Kecil dan Menen gah (UMKM), terutama untuk menyedi akan informasi baik bagi perban kan, UMKM pengusaha maupun calon pengusaha yang bermi nat meng embangkan usaha tersebut. Informasi pola pembi ayaan disajikan juga dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (www.bi.go.id). Buku Pola Pembiayaan usaha furniture kayu mengam bil samp el di Kabup aten Tangerang Propinsi Banten. Penyus unan buku dilakukan melalui survei langsung ke lapangan dan in depth interview kepada pelaku usaha, wawancara dan diskusi dengan dinas/instansi terkait serta dengan pihak perba nkan. Dalam peny usunan buku pola pembiayaan ini, Bank Indonesia bekerjasama deng an Departemen Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia (DKP) dan memperoleh masukan dan saran dari banyak pihak antara lain PT. Bank Mandiri, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero), Bukopin, Bank Niaga, Bank Permata, Bank Panin, Bank Internasion al Indonesia, Bank Danamon serta narasumber yang terkait baik asosiasi maupun peroran gan. Atas sumbang pikir dan bantuan kelanc aran penyusun an buku pola pembiayaan usaha furniture kayu, Bank Indonesia cq Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM - DKBU) menyampaikan terimak asih. Sedangkan bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masuk kan bagi penyemp urnaan buku ini atau ingin meng ajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubun gi: Biro Pengembangan UMKM Direktorat Kredit, BPR dan UMKM Bank Indonesia dengan alamat: Gedung Tipikal (TP), Lt. V Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10110 Telp: (021) 381-8581, Fax: (021) 351 – 8951 Email: [email protected] .i d Akhir kata, semoga buku ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat memberikan kontribusi yang berarti bagi pengembangan UMKM. Jakarta,
Mei 2008
Direktorat Kredit, BPR dan UMKM
i
RINGKASAN EKSEKUTIF USAHA FURNITURE KAYU No
UNSUR
1 Jenis Usaha
Usaha Furniture Kayu
2 Dana yang digunakan
Investasi : Rp 196.700.000,Modal Kerja : Rp 486.03 3.000,Total : Rp 682.7 33.00 0,-
3 Sumber Dana
Kredit : Rp. 475.000.000 ,Modal sendiri : Rp. 207.733.00 0,-
4 Jangka Waktu Kredit
Investasi : 2 tahun Modal Kerja : 1 tahun
5 Suku Bunga
15% per tahun
6 Periode Pembayaran Kredit
Angsuran pokok dan bunga angsuran dibayarkan tiap bulan
7 Pola Usaha a. Periode proyek b. Skala Usaha c. Tingkat Teknolo gi d. Produk yang Dihasilkan e. Pemasaran Produk 8 Kriteria Kelayakan Usaha Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha BEP rata-rata a. Total penjualan b. Rata-rata produksi
Penilaian 9 Analisa Sensitifitas (1) Dari sisi pendapatan a. Pendap atan turun 18% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha Penilaian
ii
URAIAN
5 tahun bahan baku 2 m3 kayu jati dan 1 m3 kayu maho ni per bulan Semi meka nik Kursi tamu, lemari pakaian, kursi maka n, kursi dipan, dan meja rias Dijual langsung, pesanan 3,53 Rp 844.26 1.802 ,94,92 % 1 tahun 3 bulan (1,29 tahun) Rp 351.706.454,- per tahun Kursi Tamu: 37 Lemari makan: 29 Kursi makan: 34 Kursi dpan: 29 Meja rias: 29 Layak dilaksanakan
1,06 Rp 20.62 5.846 ,17,40% 4 tahun 8 bulan (4,69 tahun) Layak dilaksanakan
USAHA FURNITURE KAYU
No
UNSUR
URAIAN
b. Pendap atan turun 19% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha Penilaian
0,92 Rp -20.792.63 9,12,00 % lebih dari 5 tahun Tidak layak dilaksanakan
(2) Dari sisi biaya operasional a. Biaya operasional naik 27% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha Penilaian
1,07 Rp 22.67 6.684,17,61 % 4 tahun 8 bulan (4,67 tahun) Layak dilaksanakan
b. Biaya oper asion al naik 28% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha Penilaian
0,98 Rp -7.752.39 5,14,09 % lebih dari 5 tahun Tidak layak dilaksanakan
(3) Dari sisi pendapatan dan biaya operasional a. Pendapatan turun 10% dan Biaya op erasion al naik 10% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha Penilaian
1,25 Rp 82.39 5.486,24,29 % 3 tahun 11 bulan (3,93 tahun) Layak dilaksanakan
b. Pen dapatan turun 12% dan Biaya op erasion al naik 12% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IR R PBP usaha Penilaian
0,79 Rp -69.977.77 7,6,44 % lebih dari 5 tahun Tidak layak dilaksanakan
iii
DAFTAR ISI
Halaman i
KATA PENGANTAR ……………..... ............. ................ …………………… …………..... .… RINGKASAN EKSEKUTIF ……………………………… ………………………… …………… DAFTAR ISI ……………………………… ………………………… ………………………… ... DAFTAR TABEL ……………………………… ………………………… ………………..……. DAFTAR GAMBAR ……………………………… ………………………… ………………......
ii iv vi vii
BAB I PENDAHULUAN ...…………………………… ……………………… ….…………..... .
1
BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN ................................... .................. .... 2.1 Profil Usaha Abon Ikan ................................................................................... 2.2 Pola Pembiayaan ………………………………………......................................
3 3 4
BAB I II ASPEK PRODUKSI 7 ................................... ........................ ............ ....................... . 3.1 Lokasi Usaha …… ……… ……. ……… …… ……… ……… ……….. ……… ……. 7 3.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan …… ……… ………… ……… …………………. 7 3.2.1 Fasilitas Produksi .………………………………………………………… 7 3.2.2 Peralatan Produksi ………………………………………………………. 8 3.3 Bahan Baku dan Bahan Pembantu …… …… ……… ……… …………… ……... 9 3.4 Tenaga Kerja ……………………………………………………………………... 9 3.5 Teknologi ……… ………… ……… ……… …………… ……… ……… …… …….. 10 3.6 Proses Produksi ………… ……… ……… …… ……………… ……… …… ……... 10 3.7 Jenis dan Mutu Produk ………………………………………………………….. 12 3.8 Produksi Optimum ……………………………………………………………….. 12 3.9 Kendala Produksi ………………………………………………………………… 13 BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ………………………………………………… 4.1 Aspek Pasar ……… ……… ….………… …… ………................................ ....... 4.1.1 Permi ntaan ....................................................... ................................. 4.1.2 Penawaran ....................................................... .................................. 4.1.3 Persaingan Pasar .............................................. ............................... ... 4.2 Aspek Pemasaran ………………………………........... ................................. .. 4.2.1 Harga ........................ ........................................................................ 4.2.2 Jalur Pemasaran Produk ........... ............................................ ............ .. 4.2.3 Kendala Pemas aran ................................ .............................. ........... ..
15 15 15 16 16 17 17 18 18
BAB V ASPEK KEUANGAN ..………………………… …............... ............. ....………........ . 5.1 Pemilihan Pola Usaha ………… ……. ……… ………................................. 5.2 Asumsi dan Parameter yang Digunakan ................... ..................... ...............
21 ......
21 21
iv
USAHA FURNITURE KAYU
2
5.3 Komponen dan Struktur Biaya ............... .................... .................................. 5.3.1 Biaya Investasi……….............................. ............................... ......... ... 5.3.2 Biaya Operasional…………...….… …………………………………….. 5.4 Kebutuhan Dana Investasi dan Mod al Kerja ............... .................................. 5.5 Produksi dan Pendapatan .…………………………............... ......................... 5.6 Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point (BEP) .……................ .................. .. 5.7 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ……………………………………... 5.8 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha …………………………………….........
BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN ........ ..................... . 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ...................................................................... ..... 6.2 Dampak Lingkungan ............................................. .......................... ............
22 22 23 24 25 27 27 28
33 33 33
BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN 35 ..…............. ................. ........................... ......... ...... . 7.1 Kesimpulan ……… ……… ….………… …… …… …............................... .…... 35 7.2 Saran ……… …..………… …................................... ................................ ..... 36 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
v
DAFTAR TABEL Halaman
vi
Tabel 2.1 Jumlah Industri UMKM Furniture di Kota Tangerang Tahun 2007 ...............
4
Tabel 5.1 Asumsi Dasar Proyek Kerajinan Furniture Kayu ............................................
22
Tabel 5.2 Komposisi Biaya Investasi ............................................................................
23
Tabel 5.3 Komposisi Biaya Operasional (Rp) ......................... .......................................
24
Tabel 5.4 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja …………………………..
25
Tabel 5.5 Perhintungan Angsuran Kredit Mod al Kerja dan Investasi …………………..
25
Tabel 5.6 Volume Produksi dan Nilai Penjualan Furniture Kayu (Persentase Produksi dan Penjualan = 100%) ………………………………………………………..
26
Tabel 5.7 Produksi dan Penjualan Meb el Kayu …………………………………………..
26
Tabel 5.8 Rata-rata Laba-Rugi dan BEP Usaha .................... ........................................
27
Tabel 5.9 Kelayakan Usaha Furniture Kayu …………………………….….…................
28
Tabel 5.10 Analisis Sensitivitas Pen dapatan Turun ………………………………...........
29
Tabel 5.11 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik .............. .................................
29
Tabel 5.12 Analisis Sensitivitas Pen dapatan Turun dan Biaya Operasioanal Naik ……..
30
USAHA FURNITURE KAYU
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 3.1
Aliran Proses Produksi Pembu atan Furniture Kayu .............................
11
Gambar 4.1
Contoh Produk ......... ....................... ........................... ......................
18
Gambar 4.2
Jalur Pemasaran Produk ........ ............................................................
18
vii
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
viii
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB I PENDAHULUAN Furniture adalah
istilah yang digunakan
sebag ai tempat penyimpan
untuk perabot
rumah tangga yang berfun gsi
barang, tempat duduk, tempat tidur, tempat mengerjakan
sesu atu
dalam bentuk meja atau temp at menaruh barang di permuka annya. Misalnya furniture sebag ai temp at penyimpan biasanya dilengkapi dengan pintu, laci dan rak, contoh lemari pakaian, lemari buku dll. Furniture dapat terb uat dari kayu, bambu, logam, plastik dan lain sebag ainya. Furniture sebag ai produk artistik
biasanya terbu at dari kayu pilihan dengan warna dan tekstur indah yang
dikerjakan den gan penyelesai an akhir yang halus. Sejauh perdagangan
ini industri
furniture/meb el Indonesia
masih
memiliki pamor
bagus
dalam
dunia. Pada ajang pameran tungg al bertajuk “Indonesia Paviliun” yang berlan gsung
selama 18-22 Maret 2007 di Shenzen - Cina, furniture asal Indonesia banyak diminati oleh para pemb eli internasional. Terdapat sekitar 50 hingga 70 pemb eli telah meminta pengusaha Indonesia untuk menjadi pemasok furniture dan kerajinan Indonesia dengan nilai transaksi mencapai sekitar US$ 100 juta (Tempo Interaktif, Jakarta, 9 April 2007). Pemerintah juga telah mengupayakan
untuk mengembangkan industri furniture. Terlebih
sekt or ini telah diteta pkan pemerintah sebag ai salah satu dari 10 komoditas unggulan ekspor Tanah Air. Ini didukung baik oleh aspek kualitas dan desain produk yang diminati oleh konsumen luar neg eri, ketersedian bahan baku maupun sumber daya manusia yang terampil. Demikian juga dari sisi pangsa pasar nasional, industri mebel lokal masih menguasai 70% pasar mebel domestik. Tetapi pangsa pasar ini teranc am oleh impor meb el asal China yang pert umbuhannya mencapai 200% per tahun dalam satu tahun terakhir. Peningk atan impor meb el asal China yang terja di tiap tahun terutama untuk segmen mebel murah,
untuk pasar menen gah
ke bawah (Media Indonesia Online, 27 Oktober 2007). Terkait dengan pasar domestik, satu diantara sentra industri furniture adalah
Kota
Tangeran g. Industri kecil furniture relatif cukup banyak, terutama memproduksi furniture untuk keperluan masyarakat Tangerang dan sekitarnya. Jumlah unit usaha dalam kategori usaha mikro, kecil dan menengah untuk semua jenis furniture usaha adalah 71 buah. Usaha furniture lokal ini perlu diupaya kan peng embangannya, tidak saja agar kebutuhan lokal dapat terpenu hi, tetapi juga guna meningkatkan daya serap tenaga kerja terampil dan meningkatkan daya saing mereka dalam
1
Pendahuluan
menghada pi masuknya produk impor (China dan Vietnam). Untuk lebih meng etah ui tentang industri furniture maka pada peny usunan pola pembiayaan usaha kecil dipilih usaha furnitur e. Guna memelih ara kelangsungan usaha dan peningkatan volume penjualan, industri kecil furniture
memerlukan
dukungan
konsumen dan kemuda han akes
kel angsungan
pengadaan
bahan
perbanka n. Sehubungan dengan
baku
dan
mod al usah a,
perbankan, maka dukungan
yang diharapkan adalah kemudahan akses kredit. Jenis kredit yang dibutuh kan adalah kredit untuk mod al kerja dan investasi. Modal kerja terutama diperlukan untuk penga daan bahan baku dan upah pekerja. Sedangkan mod al investasi umumnya diperlukan untuk penyediaan temp at usaha dan peral atan bar u.
2
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN
2.1. Profil Usaha Usaha furniture kayu di Kota Tangerang telah berkembang cukup lama, dirintis sekitar tahun dela panpulu han. Perkembangan industri ini diawali melalui perpinda han domisili peng usaha dan pekerja dari Jepara dan beber apa sentra industri furniture di Jawa Teng ah dan Jawa Timur. Hal ini dap at dilihat dari motif dan mod el produk yang masih men gandung unsur kerajinan Jawa dan Jepara pada khus usnya. Pada umumnya usaha kecil furniture kayu di Tangerang memproduksi lemari, meja, kursi, temp at tidur dan meja rias sebag ai produk utama.
Beberapa
peng usaha selian men ghasilkan
produk utama, juga memprodu ksi perabot lain seperti akuari um, meja pajanga n, papan kaligrafi, dan sebagainya dalam jumlah sedikit. Tiap pengusaha
mempekerjakan beberapa orang
karyawan
administrasi
dan
sejumlah
tenaga kerja produksi yang diupah secara harian atau boronga n. Di Kota Tangeran g, perusah aan furniture yang terdaftar pada Dinas Perindustria n, Perda gangan, Koperasi dan Pariwisata adalah sebanyak 71 industri dalam kategori mikro, kecil dan menenga h. Industri ini tersebar di beberapa kecamatan yang mempekerjakan lebih dari 6.000 orang, seperti yang dapat dilihat pada tabel di bawah ini. Para peng usaha furniture
kayu tersebut biasanya memfungsikan rumah sebagai
tempat
tingg al sekaligus sebag ai tempat usaha. Bagian rumah yang difungsikan sebag ai temp at usaha, sebagian untuk produksi dan sebagian lagi untuk penjualan berupa showro om/outlet/toko. Toko ini juga berfungsi sebag ai gudang barang jadi sekaligus tempat transaksi jual beli. Dinas yang mengat ur bidang usaha ini di Kota Tangerang adalah Dinas Perindustria n, Perdaganga n, Koperasi dan
Pariwisata.
Para pengusaha
yang terdaftar pada
dinas terseb ut
memperoleh kesempatan untuk mengikuti program pembinaan UMKM, baik yang diadakan oleh dinas ataupun oleh perkumpulan pengusaha
furniture kayu seperti koperasi dan asosiasi usaha
furniture. Demikian pula kesem patan untuk men dapatkan binaan kemitraan dari BUMN dan BUMD yang difasilitasi oleh dinas.
3
Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
Tabel 2.1. Jumlah Ind ustri UMKM Furniture di Kota Tangerang Tahun 200 7
No.
Kecamatan
Unit Usaha (buah)
Tenaga Kerja (orang)
Nilai Investasi (Rp. juta)
1
Priuk
7
1.975
21.126
2
Ciledug
1
17
189
3
Karang Tengah
7
195
736
4
Benda
4
180
2.834
5
Batu Ceper
2
61
923
6
Jatiuwung
12
1.578
24.883
7
Cipondoh
10
356
6.840
8
Cibodas
11
789
16.793
9
Neglasari
Tidak ada data
Tidak ada data
Tidak ada data
10
Tangerang
4
882
907
11
Pinang
4
133
786
12
Larangan
2
Tidak ada data
Tidak ada data
13
Karawaci
7
661
5.799
71
6.827
81.820
Jumlah
Sumber: Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata Kota Tangerang (2007)
2.2. Pola Pembiayaan Penyaluran kredit oleh pihak perban kan yaitu Bank Mandiri di Kota Tangerang untuk usaha furniture kayu. Kredit diberikan kepada unit usaha yang telah berjalan agar lebih berkem bang atau untuk perluasan skala usaha.
Jenis kredit yang disalurkan merup akan Kredit Modal Kerja (KMK)
dengan plafon kredit yang sebesar Rp 700.00 0.000,- per debitur per seorangan dengan bunga pinjaman sebesar 13,5% per tahun dan jangka waktu pinjaman 3 tahun tanpa masa grace period. Penyaluran kredit investasi belum pernah diterap kan untuk usaha furniture kayu di Kota Tangeran g, meskipun penyal uran kredit ini tetap dimun gkinkan dengan jangka waktu 3 tahun dan bunga 13,5% pertahu n. Khusus untuk kebutuhan investasi usaha furniture kayu, proporsi kredit investasi terhadap modal sendiri diberikan maksimum 70% dari total investasi dengan masa grace period 2-3 bulan. Jumlah pembiayaan yang sudah diberikan oleh bank terseb ut kepada debitur perseoran gan dalam tahun 2006 adalah sebesar Rp. 45.195.000.000,-. Di antaranya kredit yang diberikan untuk pengusaha furniture kayu mencap ai Rp. 1.650.000.000,- kepada 4 nasabah atau sekitar 3,6%.
4
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Perse ntase ini relatif kecil jika dibandingkan dengan seluruh jenis usaha
lainnya. Berdas arkan
informasi dari narasumber perba nkan diketahui bahwa beberapa peng usaha furniture kayu sudah memperoleh peng ulangan pembi ayaan. Hal ini mengindikasikan bahwa
usaha
furniture
kayu
merup akan usaha yang potensial untuk dibiayai. Prosedur
untuk
memperoleh kredit dinilai cukup mudah dengan
persyaratan
jaminan
berupa sertifikat tanah dan bangunan tempat usaha serta legalitas izin usaha. Proses penyaluran kredit sejak permohon an hingga persyaratan telah dilengkapi,
pencairan kredit relatif cepat
yaitu ±14 hari kerja.
Apabila
bank akan segera menindak lanjuti melalui peninjauan lapanga n,
penyusunan appraisal kredit, analisis kredit dan dilanjutkan dengan pembahasan oleh tim internal bank.
Apabila diset ujui dan plafon kredit masih di bawah wewenang kantor bank tersebut, maka
kredit akan segera diproses dan dicairkan. Sumber pembiayaan lain beras al dari dua buah Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang menjalankan
usaha
di wilayah Tangerang.
Penyaluran
pembiayaan dilakukan
dalam bent uk
progr am pembi naan manajemen usaha dan kredit mod al kerja. Besar bunga kredit yang dikenak an oleh kedua perusahaan BUMN tersebut adalah 8% dan 6% setahu n. Plafon pembiayaan relatif kecil yaitu kurang
dari Rp50 juta. Pengajuan propos al pembiayaan biasanya difasilitasi oleh
dinas/i nstansi terkait. Sejauh ini, beberapa peng usaha furniture kayu sudah memfa atkan layanan pembiayaan dari BUMN lebih dari sekali. Hal ini menu njukkan bahwa kredibilitas pengusaha dan proses usaha furniture kayu relatif bagus.
5
Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
HHALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
6
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB III ASPEK TEKNIK PRODUKSI
3.1.
Lokasi Usaha Kelangsun gan usaha industri furniture kayu salah satunya
dipengaruhi
konsume n. Kedek atan dengan kons umen akan memu dahkan pemas aran terhadap bersangk utan. Sebag aimana perk embangan didukung oleh kedekatan lokasi dengan
industri furniture
oleh
referensi
produk yang
kayu di Kota Tenggerang
yang
konsumen. Hal ini mengingat pertumbuhan pendud uk
Kota Tangerang dan sekitarnya yang terus bertambah,
seiring dengan perkembangan perumah an
baru di kawasan tersebut. Pert umbuhan tersebut menjadi pemacu menin gkatnya kebutuhan akan produk furniture kayu, khususnya kayu jati dan mahoni. Sedangkan
akses bahan
baku
dijemb atasni melalui pemasok. Pemasok bahan
baku,
biasanya dipenuhi oleh pedagang kayu di Pulo Gadung – Jakarta. Pengadaan bahan baku kayu relatif lancar karena dukungan ketersediaan infrastrukt ur yang baik dan frekuensi pengadaan yang cukup satu bulan sekali. Dalam konteks lokasi, kelangsungan usaha industri furniture kayu di Kota Tangerang lebih ditentukan oleh kedek atan dan
kemudahan
konsumen untuk
menga kses produk,
dari pada
kedekat an bahan baku. Lokasi unit-unit usaha yang berada di Kota Tangerang adalah salah satu bukti kelangsungan usaha furniture kayu yang berlokasi relatif jauh dari lokasi pemasok bahan baku kayu. Oleh karena itu pilihan lokasi usaha, terut ama lokasi pemasaran yang sering meny atu dengan lokasi produksi, hendaknya mempertimbangkan kemudahan akses dengan konsume n. Faktor selanjutnya
yang menja di pertimbangan
dalam pemilihan dan penetapan lokasi
usah a adalah kede katan dengan domisili pekerja. Ini men gingat, usaha furniture kayu memerlukan cukup
banyak
pekerja produksi
(harian/b orongan), terutama ketika
pesanan sedang
banyak-
banyakny a. Tenaga kerja jenis ini banyak tersedia di sekitar lokasi industri. Seme ntara, kede katan dengan bahan pembantu atau pendukung tidak terlalu kritikal, karena bahan pendukung mudah diperoleh di kota-kota besar seperti halnya Kota Tangerang. 3.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan 3.2.1. Fasilitas Produksi Fasilitas produksi yang diperlukan untuk usaha furniture kayu antara lain:
7
Aspek Teknik Produksi
a. Gudang bahan baku Bahan baku berupa kayu jati dan kayu mahoni dalam bentuk papan, balok dan kaso berag am ukuran memerlukan tempat yang terlindung dari hujan, tetapi tidak harus terutup den gan dindin g.
b. Ruang produksi dengan sebagian area terbuka Ruang produksi terdiri dari ruang pengerjaan dan ruang pewarnaan
serta finishing. Ruang
pengerjaan kayu perlu dipisahkan dengan ruang pewarnaan dan finishing, karena debu dari serbuk gergaji dapat mengganggu kualitas hasil kerja pewarn aan dan finishing. Pemisahan dapat diperoleh dengan penyekatan atau memberi jarak tertentu untuk menghindari debu.
c. Tempat penyimpanan hasil produksi Tempat penyim panan hasil produksi yang disiapkan dengan baik dapat berfungsi rangk ap sebag ai toko atau tempat memajang produk yang dapat menarik calon konsumen. Untuk satu unit usaha kecil furniture kayu yang ada di Kota Tangerang paling tidak diperlukan lahan seluas ±200 m2 sebagai tempat fasilitas-fasilitas yang disebut di atas. 3.2.2. Peralatan Produksi Peralatan yang digunakan oleh para pengus aha furniture kayu dapat dikelomp okkan ke dalam peralatan mekanis dengan bantuan tenaga listrik dan peralatan manual, yaitu: a.
Peralatan mekanis deng an tenaga listrik yang digunakan antara lain adalah mesin gergaji kayu, mesin bor
kayu, mesin serut, mesin ampelas, obeng listrik dan kompresor untuk pewarna an
dan finishing politur. b.
Sedangkan peralatan manual terdiri dari gerg aji manual, palu atau pukul besi, tang, tatah atau pahat, tatah ukir, pisau raut, mistar, meteran serta peralatan politur, cat, dsb. Penggunaan peral atan dalam industri ini memerlukan keterampilan serta keahlian pekerja
produksi, baik dari segi pengoperasian alat maupun kemampuan memb uat bentukan kayu dengan ketelitian tinggi secara manua l. Seme ntara itu, tamba han peralatan yang diperlukan adalah untuk pengeringan kayu dan finishing selama musim hujan. Pengeringan kayu dapat dibantu dengan peralatan oven dengan bahan bakar arang atau sisa kayu dan serbuk gerg aji. Sedang kan untuk pengeringan
dalam
pewarnaan dapat menggunakan blower yang dilengkapi dengan dryer dengan pemanasan listrik.
8
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
3.3. Bahan Baku dan Bahan Pembantu 3.3.1. Bahan Baku Bahan baku yang digunakan dalam pembuatan berbag ai jenis produk furniture kayu antara lain kayu jati dan kayu mahoni.
Kayu jati digunakan untuk
bagian
furniture
yang tampak
tere kspose pada produk akhir, sedangkan kayu maho ni digunakan untuk bagian dalam seperti rangka bagian dalam, rak, lis penyangga rak, dan sebagai nya. Bahan baku Pemenuhan
tersebut
berasal dari luar daerah,
keb utuhan bahan baku kayu dipasok
baik dari Jawa mau pun luar Jawa.
oleh pedagang
kayu yang berdomisili di
Pulogadun g. Pengus aha furniture biasanya data ng langsung ke pangkalan kayu di Pulogadung untuk memb eli kayu dengan memilih kayu gelon dongan. Kayu kemu dian dipoton g-potong sesuai kebutuhan dalam bentuk papan, balok dan kaso. Bahan ini selanjutnya, dibentuk dengan pola-pola sesu ai kebutuha n, menurut disain tiap jenis produ k. Untuk memenu hi kebutuhan
bahan baku,
biasanya
pengusaha melakukan
pemb elian
bahan baku setiap 30 hari atau sebulan sekali, kecuali untuk memen uhi pesanan. Harga pembelian sudah termas uk ongkos potong kayu dan pembay aran dilakukan secara tunai. 3.3.2. Bahan Pelengkap dan Pembantu Bahan pelengkap yang digunakan dalam pembuatan berbagai macam jenis furniture kayu antara lain: kaca, cermin, kunci, engsel, tarikan pintu, bahan jok, asesoris dan sebag ainya. Sedangkan bahan pembantu yang digunakan terdiri dari paku, sekrup, ampelas, dempul, bah an melamin, thiner, spiritus, bahan politur seperti sirlak dan pewarna, lem serta cat.
3.4. Tenaga Kerja Tenaga kerja yang terlibat dalam usaha furniture kayu terdiri dari tenaga kerja langsung dan tenaga kerja tidak langsung. Tenaga kerja langsung keahlian dalam kategori tukang kayu, tukang
adalah pekerja produksi yang memiliki
politur untuk pekerjaan finishing, serta tukang
amplas. Sedangkan tenaga man ajemen, administrasi dan penjualan serta sopir sebag ai kelompok tenaga kerja tidak langsung. Pada lokasi penelitian diperoleh
informasi bahwa
umumnya pengusaha furniture
kayu
bers ama tenaga kerjanya men erapkan 7–8 jam kerja per hari. Pada saat permint aan pesanan meningkat peng usaha furniture kayu dapat men ambah tenaga kerja produksi. Penambahan ini
9
Aspek Teknik Produksi
relatif mudah diusahakan baik karena tersedia nya tenaga kerja dan sistem pengupahan
yang
dilakukan secara harian atau borongan. Penamba han tenaga kerja diperhitungan atas dasar jumlah jam kerja atau jumlah hari kerja untuk dijadikan sebagai patokan dalam menghitung jumlah tenaga kerja terampil
yang
dibutuhkan
guna
menyel esaikan
seluruh
produk
yang
akan
diproduksi.
Permintaan produk biasanya meningkat pada saat menjela ng lebaran. Tingkat keteram pilan tenaga kerja sangat Oleh karena
itu, kreatifitas
perancang
dan
mene ntukan kualitas produk
keahlian
pekerja
yang dihasilkan.
merupa kan aset
penting
bagi
kelan gsungan usaha furniture kayu, menging at produk yang diproduksi lebih mengedepankan
nilai
seni. 3.5. Teknologi Teknolo gi produksi dalam usaha
furniture
kayu merup akan gabungan
antara tekn ologi
sederha na dengan teknologi semi moder n. Teknologi sederhana terlihat dari penggunaan
peralat an
yang dikerjakan secara manual dengan tenaga manusia. Teknolo gi semi modern tercermin dalam penggunaan
peralatan yang digerakkan dengan
mesin listrik, meskipun
masih dalam kend ali
pekerja bukan komputer. Pekerjaan dalam industri ini meng andalkan gabungan antara keteram pilan tangan pekerja baik dalam menggu nakan peralatan seder hana/manual maupun dalam mengoperasikan peral atan semi modern. Dengan demikian tingkat keahlihan tenaga kerja menjadi faktor yang kritikal untuk menghasilkan produk furniture yang berkualitas baik. 3.6.
Proses Produksi Proses produksi
furniture kayu secara umum dapat digambarkan dengan diagram alir
berikut ini.
10
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Bahan baku: Kayu papan, balok, dan kaso
Bahan pelengkap: Kaca, list, palstik, paku, sekrup, lem, politur, cat, dsb. Disain Furniture
Pemotongan kayu berdasarkan ukuran dan model produk Penghalusan Komponen Produk dengan Serut dan Gergaji Perakitan Komponen Produk sesuai dengan disain Pengampelasan dengan mesin dan secara manual Pewarnaan dan Finishing Produk Furn iture Jadi
Gambar 3.1: Aliran Porses Produ ksi Pembua tan Furniture Kayu
Proses produksi
pada
usaha
kecil furniture
kayu ini menggun akan teknologi
proses
sederha na secara manu al untuk pekerjaan kecil dan rinci. Pada pekerjaan yang lebih berat sudah mengg unakan tekn ologi proses semi moder n, yaitu dalam proses pemotongan, peny erut an dan penghalusan
untuk bidang-bidang yang lebih luas. Proses pembuatan furniture kayu merupak an
gabungan proses mekanik (pem otonga n, penge boran dan pemolaan kayu) dan peng erjaan seni (pem bentukan akhir sesuai contoh model). Furniture kayu yang dihasilkan merup akan produk yang memp unyai kandungan seni menurut model dan fungsi produk yang dikehendaki. Proses
pembuatan dilakukan
gelondo ngan menjadi bentuk
melalui beb erapa
tahapan
yaitu
pemotongan
kayu
kaso, papan dan balok yang dilakukan di tempat penjual kayu.
Selanjutnya bahan tersebut dilakukan pemotong an sesu ai dengan ukuran produk, pembe ntukan mod el-model produk
dengan mesin bubut, pengukiran bentukan
produk jadi, peng ampelasan,
pewarnaan dan finishing. Pewarnaan umumnya memanfaat kan warna alami kayu jati yang sangat digemari oleh konsume n. Peng uatan warna sesuai selera kons umen, biasanya cenderung kepada warna teran g,
11
Aspek Teknik Produksi
kuning sampai kecoklatan, atau warna agak gelap, yaitu coklat samp ai kehit aman. Tetapi beb erapa konsumen juga ada yang mengingin kan warna lain seperti warna keemasan atau perak. Bahan pelarut warna dan perekat warna dapat dipilih antara politur dan melamine. 3.7. Jenis dan Mutu Produk Jenis produk yang diusahakan oleh industri kecil furniture kayu di Kota Tangerang sangat beragam. Secara umum produk yang dapat dihasilkan oleh usaha kecil furniture kayu meliputi kursi, meja, lemari, ukian kaligrafi, akuari um, bufet, lemari jam dan meja rias. Kursi, lemari dan meja merupakan produk yang dihasilkan secara rutin dengan jumlah paling domi nan. Pengendalian mutu bahan dan produk yang akan dihasilkan dilakukan sejak penyiap an bahan baku hingga pengiriman barang. Pengujian kualitas atau mutu dilakukan dengan alat ukur dimensi serta secara visual dan indera perabaan untuk kehalusan pekerja an. Bagia n-bagian yang mendapat peng awasan dan pengujian adalah ukuran, ketepatan dimensi (mendatar dan vertikal serta
lekukan),
pengecatan,
kehalusan
hasil serutan
finishing serta
ketepatan
dan bentuk
pengamp elasan, kehalusan dan menur ut contoh
kerataan
model. Kualitas produk
warna juga
ditentukan oleh tingkat kualitas bahan baku kayu. Tingkat kualitas bahan kayu dapat diidentifikasi dari umur kayu, tingkat kekeringan kayu, kesera gaman warna kayu, kekerasan kayu serta jumlah cacat dalam tiap satuan luas permukaan kayu. 3.8. Produksi Optimum Produksi optimum yang dianalisis dalam pola pembiayaan ini adalah furniture kayu deng an siklus bahan baku sebanyak 1 kali dalam sebulan dengan jumlah per siklus sebanyak 1 m3 3
maho ni dan 2 m
kayu
kayu jati. Bahan baku sebanyak itu dalam satu siklus usaha akan dihasilkan
produksi secara rata-rata 10 kursi tamu, 7 lemari pakaian, 10 kursi makan, 5 kursi dipan, dan 7 meja rias. Jenis-jenis produk ini diambil seba gai referensi karena jumlah permintaan akan jenis tersebut relatif tinggi. Sedangkan komposisi jumlahnya menc erminkan komposisi rata-rata volume penju alan yang ada berdasarkan informasi dari narasumb er di lokasi pen elitian. Ketersediaan fasilitas, peralatan produksi dan jumlah tenaga kerja, mulai dari tukang kayu, tukang finishing dan tukang ampelas
menjadi penentu kapasitas produksi dalam satu kali siklus
usaha . Sejauh ini pengusaha kecil furniture kayu tidak merasa kesulitan dalam menjalankan usaha karena pada saat pesanan meningk at dalam jumlah tertentu, masih dimung kinkan untuk men ambah pekerja lepas yang terda pat di sekitarnya.
12
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
3.9. Kendala Produksi Secara umum, relatif kecil kendala produksi yang dihada pi oleh peng usaha industri kecil furniture kayu. Satu diantaranya adalah cuaca. Pada saat musim peng hujan, ter utama antara bulan Desember samp ai dengan Februari saat curah hujan cukup tinggi, kelembaban udara menyebabkan kayu yang akan dikerjakan agak lembab. Selain itu juga membuat proses pengerin gan pewarnaan dan finishing bert ambah lama.
Hal ini diseba bkan belum tersedianya
ruangan
khusus untuk
pengeringan dengan bantuan peral atan pengerin g. Kendala
lain adalah
kecenderungan
harga
kayu yang
semakin tinggi sebag ai akibat
menipisnya persedi aan hutan jati dan mahoni. Banyak peng usaha besar furniture yang terpaksa mengimpor kayu jati guna meng amankan
pasokan
agar tidak terkena
sanksi dari pemesan,
terutama pesanan impor. Pend ekatan ini tentu tidak mudah untuk dilakukan oleh usaha kecil furniture,
sehingga
berpotensi
menjadi kendala
serius
di
masa
depan,
utamanya
bagi
kesi nambungan usaha kecil furniture berbasis kayu jati. Solusi yang dapat dilakukan adalah deng an menggunakan alternatif jenis kayu lain seperti sengon, kelapa dan seba gainya.
13
Aspek Teknik Produksi
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
14
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 4.1. Aspek Pasar 4.1.1. Permintaan Di Kota Tangerang furniture masih berpotensi
meskipun cukup banyak pengusaha furniture, tetapi usaha industri untuk
berkemban g. Setiap rumah tangga memerlukan pemenu han
kebutuhan perabot rumah tangga dalam bentuk furniture, khususnya produk meja, kursi, lemari dan temp at tidur. Pemasaran produk furniture yang sudah ada tidak hanya sebatas di Kota Tangerang
dan sekitarnya tetapi juga meliputi daerah Jakarta dan sekitarnya. Potensi pasar
cenderung
membesar sejalan dengan perkemba ngan jumlah rumah-rumah baru yang dibang un
setiap tahun dan jumlah keluarga muda yang masih memerlukan furniture untuk pertama kali serta kelanjutan
dan pengga ntiannya. Permintaan
pesanan. Umumnya konsumen datang
produk
ke showroom
selama
ini yang terbesar
adalah melalui
perusa haan, sebagian langsung membeli
produk jadi yang siap jual dan lebih banyak yang memesan sesuai selera dan ukuran yang diinginkan. Konsumen furniture umumnya adalah peroran gan tetapi juga ada yang membeli atas nama instansi, baik instansi pemerintah maupun swast a. Apresiasi masyarakat terhadap produk yang dihasilkan oleh pengusa ha furniture di Kota Tanggerang relatif bagus. Konsumen tertarik kepada
bahan kayu jati yang merupakan kualitas
pilihan dengan model yang selalu berkembang dan harga
terjangka u. Reputasi masing-masing
perusah aan juga dijadikan referensi konsumen. Kepuasan atas produk tersebut merupak an bent uk pemas aran yang efektif karena kons umen yang pernah membeli barang dari suatu perusahaan, akan menginformasikan kepada teman-teman ataupun relasinya. Model promosi getok tular (mulut ke mulut) inilah yang memung kinkan adanya pes anan tidak hanya dari daerah sekitar toko, teta pi juga sampai wilayah yang lebih jauh. Selama ini penjual an dilakukan dengan pembayaran tunai. Untuk mendu kung permi ntaan konsumen
yang
menginginkan
pembayaran
secara
mengangs ur, beberapa perusahaan
telah
bekerjas ama dengan lembaga pembiayaa n. Samp ai saat ini peng usaha kecil furniture masih mendap at pesanan dalam jumlah yang memadai dan berkesin ambungan sehing ga pengusaha dapat bertaha n. Bahkan tidak sedikit, pengusaha
furniture yang makin berkemba ng. Indikasi prospek usaha yang baik itu juga
15
Aspek Pasar dan Pemasaran
mendorong minat lembaga pembiayaan untuk memberi kredit kepada pembeli furniture kayu. Ini berarti memberi indikasi bahwa ada permi ntaan yang skala ekonominya memadai. 4.1.2. Penawaran Kapasitas produksi optimun yang mampu dihasilkan oleh pengusaha di lokasi penelitian adalah 10 kursi tamu, 7 lemari pakaian, 10 kursi makan, 5 kursi dipan, dan 7 meja rias per bulan. Kapasitas produksi ini mengin dikasikan kemampuan rata-rata penawaran
pengusaha
di wilayah
tersebut. Secara teknis, kemampuan penawaran ini masih dapat ditingkatkan, men gingat tenaga kerja terampil relatif mudah diperoleh. Ini dapat dilihat dari kebiasaan pengusaha setempat yang mampu menerima pesanan dalam jumlah yang relatif besar dengan cara menambah jumlah tenaga kerja. Dengan demikian, dari sisi penawar an, berdasarkan informasi dari narasumber terkait dapat mengikuti jumlah permintaan. 4.1.3. Persaingan Pasar Menur ut pengal aman sejumlah pengusaha kecil furniture kayu di lokasi penelitian, pesaing utama mereka adalah para pengusa ha sejenis di Kota Tang erang. Bentuk persaingan antara lain berupa persaingan harga jual produk. Penawaran harga jual yang lebih murah dapat dilakukan, antara lain dengan men gurangi kualitas produk. Dengan cara itu, ongkos produksi ditekan agar dapat menj ual produk dengan harga yang lebih murah. Tentu saja cara ini hanya dapat dilakukan dalam batas-bat as harga
tertentu.
Di sisi lain, konsumen
yang mengutam akan kualitas dan
mengh argai karya seni akan memilih pengusaha yang menghasilkan produk bermutu tinggi dan bernil ai seni. Biasanya konsumen
ini adalah
konsumen yang tergolong dalam kelas ekonomi
menengah ke atas. Persaingan pasar tidak hanya munc ul dari adanya pengusaha
sejenis di daerah yang
bersangk utan, teta pi juga oleh kemudahan kons umen untuk memperoleh produk dari pasar di luar Kota Tang erang, seperti Klender dan sentra
produksi lainnya. Persaingan dipertajam, dengan
membajirnya produk furniture impor, yang umumnya berasal dari China. Produk impor tersebut dijual dengan harga relatif murah dengan kualitas yang cukup baik. Strategi yang dilakukan untuk bersaing di pasar umumnya dilakukan dengan promosi getok tular serta mengikuti pamera n-pameran, baik dengan inisiatif sendiri ataupun mengikuti pameran yang
16
dilakukan
oleh
dinas
terkait.
Institusi/dinas
yang
memberikan
perh atian
terhad ap
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
perk embangan usaha furniture kayu antara lain: Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata Kota Tanga erang atau Dinas Perindustrian Provinsi. Strategi lain yang
diterapkan
dalam
mengha dapi
persaingan pasar
adalah
deng an
senantiasa memperbaiki disain produk yang mengikuti mod el dan selera konsumen yang seda ng digemari.Upaya lain yang dilakukan pengusaha untuk meningkatkan pemasaran adalah memb uka showroom
sendiri dan secara tidak langsung
mengupayakan
untuk tidak menggun akan jasa
perant ara yang dapat mengurangi marjin keu ntungan. 4.2. Aspek Pemasaran 4.2.1. Harga Secara rata-rata, harga produsen untuk furniture kayu untuk kursi tamu (Foto 1.) adalah sebesar Rp. 3.500.000,- per set, kursi makan (Foto 2.) dijual dengan harga Rp. 2.600.000,- per set, lemari pakaian (Foto 5.) dijual dengan harga Rp. 2.800.00 0,- per set, kursi dipan (Foto 3.) dijual dengan harga Rp. 2.100.000,- per set, dan meja rias (Foto 4.) dijual dengan harga Rp. 1.600.000,- per set. Harga yang ditetapkan untuk setiap produk yang dihasilkan adalah harga di lokasi usaha dan masih ditambah dengan biaya transp ortasi. Harga jual dari setiap jenis produk ditentukan oleh pengusaha dengan memperhitungkan keuntung an yang diharapka n.
Photo 1. KURSI TAMU GANESHA MESI 3,2,1,1+ 3 BUAH MEJA
Photo 2. KURSI MAKAN SALING PLONG 6 KURSI + 1 MEJA BESAR
Photo 3. KURSI DIPAN MAWAR
Photo 4. MEJA RIAS [TOLET KARTINI]
17
Aspek Pasar dan Pemasaran
Photo 5. LEMARI PAKAIAN
Gambar 4.1. Contoh Produ k
4.2.2. Jalur Pemasaran Produk Umumnya peng usaha furniture kayu di Kota Tangerang memasok untuk pasar lokal. Jalur pemas aran furniture lokal dapat digam barkan sebagai berikut. Pengu saha
Showroom
Konsumen
Gambar 4.2. Jalur Pemasaran Produ k
Upaya untuk meningkatkan volume penjualan furniture kayu dilakukan antara lain melalui pameran dan atau meny ewa area pertokoan untuk memajang produk dalam waktu terte ntu. Cara ini memba ntu peng usaha agar produknya dapat lebih dikenal dan diminati oleh konsumen yang lebih luas. 4.2.3. Kendala Pemasaran Kendala pemasaran yang umum dialami oleh pengusaha kecil termasuk pengu saha kecil furniture kayu diantaranya adalah
kurangnya informasi pasar seperti keterbat asan akses unt uk
mengetahui
dan jenis produk yang sedang diminati kons umen. Untuk
perkemban gan harga
mengatasi hal ini, disarankan untuk membe ntuk atau bergabung dalam koperasi atau asosiasi usaha sejenis.
18
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Kendala lain bagi jenis usaha
furniture
kayu ialah sifat produk
yang relatif awet.
Konsekuensinya frekuensi pembelian menjadi kecil, karena banyak yang memb eli sebatas unt uk pemb elian pertama atau pen ambahan furniture baru. Oleh karena itu, disarankan untuk aktif mengikuti pameran sehingga diharapkan dapat memperluas jangkauan pas ar. Kendala berikutnya
adalah harga jual yang relatif tinggi untuk produk
furniture kayu
memperkecil potensi daya beli konsumen. Akibatnya, sebagian potensi al konsumen ini ber alih kepada jenis furniture berbahan baku murah, seperti papan partikel, rotan, bambu dan plastik. Kendala ini dapat dimitigasi dengan mengede pankan nilai seni dan kualitas tinggi sehingga diharapkan mempuny ai konsumen tersendiri (captive market) yang loyal.
19
Aspek Pasar dan Pemasaran
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
20
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB V ASPEK KEUANGAN
5.1. Pemilihan Pola Usaha Penyajian analisis keua ngan usaha gambaran
baik
kepada
kerajinan mebel kayu diharapkan dapat
perbankan te ntang
kelayakan
bersangk utan maup un pengusaha/ pemerhati usaha
pembiayaan
furniture
terhadap
mem berikan usaha
yang
kayu terha dap nilai tambah yang
dihasilkan melalui kegiatan usaha ini. Perhitungan analisis kelayakan ini didasarkan pada kelayakan usaha kerajinan mebel kayu.
Mod el kelayakan
usaha
ini merupakan
kerajinan kayu yang telah berjalan dan untuk menumbuhkan
pengembangan
usaha
kemandiri an usaha serta upaya
replikasi usaha di wilayah lain. Pola pembiayaan yang dianalisis adalah kerajinan meb el kayu skala industri kecil. Industri yang menjadi contoh adalah usaha kerajinan mebel kayu yang terdap at di Kota Tanggeran g, Propinsi Banten. Produk utama yang dihasilkan adalah kursi tamu, lemari pakaian, kursi makan, kursi dipan dan meja rias. Teknologi yang digunakan adalah
semi mekanik
yaitu menggunakan
tenaga
manusia dan mesi n.
5.2. Asumsi dan Parameter yang Digunakan Untuk mengetahui
kelayakan usaha furniture kayu, maka dilakukan analisis kelayakan
usaha dengan mend asarkan diri kepada beberapa asumsi yang akan dijadikan dasar perhitung an dalam peny usunan kelayakan usaha.
Hasil analisis dihara pkan dapat
memberikan
manfaat
kepada berbag ai pihak yang bermaksud memulai usaha baru atau pihak yang ingin memb erikan pembinaan dan akses permod alan. Dalam membuat perhitungan kelayakan usaha ini, digunak an asumsi-asumsi yang disusun berdas arkan hasil pengamatan di lokasi usaha seperti dapat dilihat pada Tabel 5.1. Selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 1. Proses produksi furniture kayu dilaksana kan sepanjang tahun atau selama 12 bulan deng an siklus pengadaan
kebutuhan bahan baku kayu jati dan maho ni sekali dalam sebulan, masing-
masing sebanyak 2 m3 optimum
(100%).
kayu jati dan 1 m3
Dalam perhitungan
kayu maho ni untuk asumsi produksi dan penjualan
kelayakan
finansial, prospek
usaha
furniture
kayu
diproyeksikan dalam waktu 5 tahun ke depan.
21
Aspek Keuangan
Tabel 5.1. Asumsi Dasar Proyek Kerajinan Furniture Kayu
No. 1 2 3 4
5 6
7
8
9 10
P e rincia n
Umur Proyek Bulan Kerja efektif per tahun Hari kerja per bulan Bahan Baku Kayu Persiklus Produksi Kayu Jati Kayu Mahoni Siklus bahan baku per bulan Produksi Optimum per siklus (per bulan): - Kursi Tamu - Lemari Pakaian - Kursi Makan - Kursi Dipan - Meja Rias Harga Satuan Jual - Kursi Tamu - Lemari Pakaian - Kursi Makan - Dipan - Meja Rias Kapasitas Produksi a. Tahun ke - 1 b. Tahun ke - 2 c. Tahun ke - 3 sampai 5 Bunga Kredit Discount Factor ( suku bunga)
Jumla h
S a tua n
5 12 26
Tahun Bulan Hari
2 1 1
M per bulan 3 M per bulan sekali bulan
3
13 10 12 10 10
Set Unit Set Unit Unit
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
Rp./set Rp/unit. Rp./set Rp./unit Rp/unit.
80% 90% 100% 15% 15%
% %
Sumber: Lampiran 1
5.3. Komponen dan Struktur Biaya Komponen biaya dalam analisis kelayakan usaha furniture kayu dibedak an menja di dua yaitu biaya investasi dan biaya operasional. Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan dana pada awal pendirian usaha yang meliputi lahan atau areal usaha, peralatan dan sarana pengangkutan.
Biaya operasion al adalah seluruh biaya yang harus
dikeluarkan dalam proses produksi. 5.3.1. Biaya Investasi Biaya investasi diperlukan untuk mem ulai kegiatan usaha furniture kayu.
Kompo nen
terbesar dari biaya investasi usaha ini adalah penyediaan tanah dan bangunan untuk keseluruhan proses produksi serta sarana transp ortasi produk (Tabel 5.2). Peralatan mekanik yang digunak an
22
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
adalah bor kayu, mesin amplas dan kompresor namun peralatan ini sebenarnya masih dapat digantikan dengan alat manual. Tabel 5.2. Komposisi Biaya Investasi No. 1 2 3 4 5 6
Ura ia n
T ota l Bia y a (Rp.)
Tanah dan Bangunan Mesin dan Alat Produksi Inventaris Kantor Alat Tranportasi (pick up) Perijinan (4 macam) Ju ml ah B i ay a I n v es tas i Sumber Dana Investasi dari: a. Kredit b. Dana Sendiri
85,000,000 12,950,000 1,750,000 70,000,000 2,000,000 171,700,000 Rp 125,000,000 46,700,000
Sumber: Lampiran 2
Tanah dan bangunan yang diperlukan deng an luas yang dinilai mema dai terdiri dari tanah seluas 320
m2, bangu nan produksi
membutuh kan luas sekitar 100 m2,bangunan 2
toko/ruang
pamer/showroom satu unit seluas 50 m . Selebihnya adalah tempat penyimpan bahan
baku dan
penjemuran nya. Selain tanah dan bangun an, biaya perizinan pendirian usaha juga dimasukkan ke dalam
komponen
mengop erasikan
biaya
investasi.
usaha, namun
Meskipun
sebagian
besar
perizinan
sangat
pengusa ha tidak
diperlukan
untuk
memiliki perizinan
bisa secara
lengkap. Dokumen perizinan yang biasa diperlukan adalah Izin Usaha Industri, Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP), Tanda Daftar Perusaha an (TDP) dan SIKA. 5.3.2. Biaya Operasional Biaya operasion al usaha furniture kayu terdiri dari dua komponen biaya, yaitu biaya variab el dan biaya tetap. Biaya variabel terdiri dari biaya pekerja produksi, biaya bahan baku, biaya bahan pelengkap dan biaya pengecatan serta finishing. Sedangkan biaya tetap terdiri dari gaji karyawan adminsitrasi dan penjualan, serta biaya pemasara n, transp ortasi dan biaya overhea d. Kebutuhan biaya operasional perbulan mencap ai Rp 81.005.50 0,- atau Rp 972.066.000 ,per tahun. produksi
Persentase terbesar
dari biaya operasion al per tahun adalah biaya bahan -bahan
yang menca pai Rp 595.866.000
(61,30%) dan tenaga kerja sebesar
Rp 214.200.000
(22,04 %). Tingginya biaya bahan -bahan produksi dan tenaga kerja disebabkan oleh karakteristik furniture kayu yang berbahan baku mah al dan memerlukan tingkat keterampilan pekerja yang tinggi.
Komposisi
biaya
operasion al
ditampilkan pada Tabel 5.3 dan selen gkapnya pada
Lampiran 3.
23
Aspek Keuangan
Tabel 5.3. Komposisi Biaya Operasion al (Rp)
No.
Je ni s Bi a y a 1 Biaya Tenaga Kerja Produksi 2 Biaya Bahan Baku Produksi 3 Biaya Bahan Baku Lainnya 4 Biaya Pemasaran 5 Biaya Overhead 6 Biaya Administrasi & Umum Jumlah Biaya Operasional
1 Bul a n Rp
1 T a hu n Rp
17,850,000 49,655,500 2,000,000 2,500,000 8,900,000 100,000 81,005,500
214,200,000 595,866,000 24,000,000 30,000,000 106,800,000 1,200,000 972,066,000
Sumber: Lampiran 3
5.4. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Kebutuhan investasi dalam usaha furniture kayu lebih banyak diperlukan pada kebutuh an tanah dan bangunan, sement ara untuk investasi peralatan relatif kecil. Peralatan yang cukup besar adalah alat transp ortasi produk
untuk
keperlu an pengiriman
barang
kepada konsumen
dan
pengangkutan bahan baku kayu. Seluruh biaya penga ngkutan produk kepada pembeli atau pemesa n, baik yang berada di sekitar Kota Tanger ang, Banten dan sekitarnya maupun
di wilayah Jakarta ditanggung
pengusaha dengan memasukkan biaya pengiriman terseb ut dalam harga jual produk.
oleh
Perhitung an
kebutuhan mod al kerja dilakukan melalui asumsi: a. Siklus produksi efektif rata-rata 1 bulan untuk menghasilkan sejumlah produk jadi. b. Proses perput aran barang menjadi uang kas rata-rata memerlukan waktu selama 15-30 hari. c.
Total rata-rata perput aran bahan baku, produk dan penju alan menjadi uang kas diperlukan waktu 2 bula n.
d.
Sehingga diperlukan modal kerja 2 kali lipat dari ongkos produksi deng an mengas umsikan besarnya biaya operasio nal per bulan mencapai Rp 81.005.500,- x 2 bln = Rp162.011.000,- , dengan rincian satu kali untuk persedian bahan produksi dan satu kali untuk biaya operasion al. Berdas arkan keempat asumsi tersebut, kebutuhan modal
162.011.00 0,-. Dengan jumlah Rp.100.000.000,-
kerja adalah sebesar
Rp
bersumber dari kredit perbankan dan sisanya
dipenu hi dari mod al sendiri Rp62.01 1.000,-. Rincian kebutuhan dana untuk investasi dan mod al kerja dapat tampilkan pada tabel 5.4 dan Lampiran 4.
24
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Tabel 5.4. Kebutuh an Dana untuk Investasi dan Mod al Kerja
No 1
2
3
Rincia n Bia y a P roy e k Dana investasi yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana investasi Dana modal kerja yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana modal kerja Total dana proyek yang bersumber dari a. Kred i t b . Dan a s en d i ri Ju ml ah d an a p ro y ek
T ota l Bia y a 125,000,000 46,700,000 171,700,000 100,000,000 62,011,000 162,011,000 225,000,000 108,711,000 333,711,000
Sumber: Lampiran 4
Seperti terlihat pada Tabel 5.4, kredit untuk memenuhi kebutu han mod al investasi sebagian besar dapat dipenuhi sendiri, seda ngkan kebutuh an mod al kerja diperoleh dari bank. Kredit modal kerja bank akan dikembalikan selama jangka waktu 2 tahun dengan tingkat suku bunga 15% per tahun. Untuk baik kredit investasi maupun mod al kerja yang beras al dari bank, tidak terda pati grace period. Jumlah angsuran pokok dan bunga yang harus dibayarkan per tahun ditampilkan pada Tabel 5.5, sedangk an perhitungan angsuran kredit perbulan dapat dilihat dalam Lampiran 6. Tabel 5.5. Perhitung an Angsuran Kredit Modal Kerja dan Investasi Tahun ke-
Angsuran Pokok
Angsuran Bunga
Total Angsuran
0
Saldo Awal
Saldo Akhir
225.000 .000
225 .000 .000 62,500 ,000
1
162 .500 .000
22.578 .125
185 .078 .125
225 .000 .000
2
62,500 ,000
5,078 ,125
67,578 ,125
62,500 ,000
0
Sumber: Lampiran 5
5.5. Produksi dan Pendapatan Volume Produksi dan penjualan optimum per bulan berdas arkan asumsi yang digunak an adalah 13 set kursi tamu, 10 lemari pakaian, 12 set kursi makan, 10 set kursi dipan, dan 10 meja rias. Namun demikian dalam proses produksi selama 5 tahun usia proyek produksi furniture diasumsikan produksi dan penjualan meb el berjumlah 80% pada tahun ke-1, 90% pada tahun ke-
25
Aspek Keuangan
2 dan 100% pada tahun ke-3 hingga ke-5. Perincian volume produksi dan nilai penjualan optimum kedua mod el tersebut ditampilkan dalam Tabel 5.6 dibawah ini. Tabel 5.6. Volume Prod uksi dan Nilai Penjualan Furniture Kayu (Persentase produ ksi dan penjualan = 100 %) Volume
Mod el
Harga Jual per un it (Rp.)
Produ ksi
Total Penjualan per bu lan (Rp.)
Total Penjualan per tahun (Rp.)
Kursi Tamu
13
3,500,000
45,500,000
546,000 ,000
Lemari Pakaian
10
2,300,000
23,000,000
276,000 ,000
Kursi Makan
12
2,200,000
26,400,000
316,800 ,000
Kursi Dipan
10
1,800,000
18,000,000
216,000 ,000
Meja Rias
10
1,000,000
10,000,000
120,000 ,000
Total
55
122,9 00,0 00
1,474,800,000
Sumber: Lampiran 6
Seperti terlihat pada Tabel 5.6, harga jual produk ditetapkan berdasarkan kisaran yang ada pada beberapa pengusa ha. Melalui asumsi yang dibangun dalam pola pembiayaan ini, maka tot al penju alan optimum per bulan adalah Rp 122.90 0.000,- atau Rp 1.474.800.000,- pertahun. Pendapatan
usaha diproyeksikan dengan asumsi bahwa kapasitas produksi dan penju alan
pada tahun ke-1 adalah 80% dari produksi optimum, meningkat menjadi 90% pada tahun ke-2 dan 100% pada tahun ke-3 hingga tahun ke-5. Seperti terlihat pada tabel 5.7 (lampiran 6) Tabel 5.7. Produ ksi dan Penjualan Mebel Kayu
26
Ura i a n
S a tua n
T a hun 1
T a hun 2
T a hun 3
T a hun 4
T a hun 5
Kap as i tas Pro d u ks i Pro d u ks i M eb el a. Kursi Tamu b. Lemari Pakaian c. Kursi makan d. Kursi Dipan e. Meja Rias
Persen
80%
90%
100%
100%
100%
set set set set set
125 96 115 96 96
140 108 130 108 108
156 120 144 120 120
156 120 144 120 120
156 120 144 120 120
Harg a Ju al a. Kursi Tamu b. Lemari Pakaian c. Kursi makan d. Kursi Dipan e. Meja Rias
Rp Rp Rp Rp Rp
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
To tal Pen j u al an a. Kursi Tamu b. Lemari Pakaian c. Kursi makan d. Kursi Dipan e. Meja Rias
Rp Rp Rp Rp Rp
436,800,000 220,800,000 253,440,000 172,800,000 96,000,000
491,400,000 248,400,000 285,120,000 194,400,000 108,000,000
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000
Ju ml ah to tal
Rp
1,179,840,000
1,327,320,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,474,800,000
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
5.6. Proyeksi Laba Rugi Dan Break Event Point Hasil proyeksi laba–rugi usaha selama 5 tahun proyek menunju kkan bahwa usaha ini mulai tahun pertama sudah mampu membubuhkan laba sebesar Rp 246.938.353,-. Data perhitungan laba rugi usaha furniture kayu selengkapnya dapat dilihat pada Lampiran 7. Selama kurun waktu 5 tahun proyek, usaha furniture kayu secara rata-rata menghasilkan keuntungan
per tahun sebesar
Rp 318.72 3.097,- dan profit margin rata-rata 22,90%.
Dengan
membandin gkan pengeluaran untuk biaya tetap terhadap biaya variabel dan tot al penerimaa n, maka rata -rata BEP penjualan sebesar Rp. 351.706.454,- dan BEP produksi unit rata-rata adalah 37 set untuk kursi tamu, 29 unit untuk lemari pakaian, 34 set kursi makan, 29 unit dipan, dan 29 unit meja rias (Tabel 5.8). Tabel 5. 8. Rata-rata Laba-Rugi dan B EP Usaha No.
Uraian
1
Laba Pertahun
2
Profit Margin
3
BEP Nilai penjualan (Rp)
4
BEP Produ ksi :
Ni lai 318 .723 .097 22,90% 351 .706 .454
- Kursi Tamu
37
- Lemari Pakaian
29
- Kursi Makan
34
- Kursi Dipan
29
- Meja Rias
29
Sumber: Lampiran 8
5.7. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini diba gi dalam dua aliran, yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow).
Arus masuk diperoleh dari penjualan produk
furniture kayu selama satu tahun. Dengan asumsi kapasitas usaha berpengaruh pada besarnya volume produksi yang akan mene ntukan nilai total penjualan, sehingga arus masuk menjadi optimal. Arus keluar meliputi biaya investasi, biaya variabel, biaya tetap, termasuk angsuran poko k, angsuran bunga.dan pajak penghasilan. Untuk peng hitungan kelayakan rencana investasi digunakan metode penilaian NPV, IRR, Net B/C Ratio dan Pay Back Period (PBP). Seperti ditunjukkan pada Tabel 5.9, usaha furniture kayu mampu memberikan keuntungan bagi pengusa ha selama 5 tahun proyek dengan mengh asilkan
27
Aspek Keuangan
Net Present Value (NPV) sebesar Rp 844.261.802,- dengan Net B/C Ratio 3,53 (lebih besar dari 1). Nilai IR R dalam perhitungan ini menca pai 94,92% dengan PBP usaha perhitungan
tersebut
dapat
disimpulkan
bahwa
usaha
1 tahun
furniture
3 bulan.
kayu
ini
Dari hasil layak
dan
menguntun gkan, selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 9. Tabel 5. 9. Kelayakan Usaha Furniture Kayu No.
Kriteria
Ni lai
1.
NPV (Rp.)
844 .261 .802
2.
IR R (%)
94,92%
3.
Net B/C Ratio
3.53
4.
Pay Back Periode (Usaha)
1 tahun 3 bulan
Sumber: Lampiran 9
5.8. Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha Dalam suatu analisis kelayakan suatu proyek, biaya produksi dan pendapatan biasanya akan dijadikan patokan
dalam menguk ur kelayakan
usaha
karena
kedua
hal terseb ut meru pakan
komponen inti dalam suatu kegiatan usaha, terlebih lagi bahwa komponen biaya produksi dan pendapatan
juga didasarkan pada asumsi dan proyeksi sehingga memiliki tingkat ketidakpasti an
yang cukup tinggi.
Untuk men getah ui dan mengurangi resiko ini diperlukan analisis sensitivitas
untuk meng uji tingkat sensitivitas proyek terhadap peruba han harga, baik pembiayaan maup un pendapatan nya. kenaikan
Analisis ini menco ba meng estimasi
peng aruh
penur unan
biaya operasi onal dari asumsi yang dikemuka n. Besar pengaruh
pendapatan terhadap
dan
kelayakan
proyek diukur dengan perubahan NPV, Internal Rate of Return (IRR), Benefit Cost Ratio (B/C) dan Pay Back Period. Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas, yaitu: a. Skenario 1 Pendapatan
mengalami
penurunan
skenario ini pen urunan pendapatan
sedangkan
biaya
operasion al
tetap/konstan. Dalam
diseba bkan oleh penurunan total pendapatan dari hasil
penju alan produk furniture kayu, yang dimungkinkan karena
adanya penawar an harga dari
pemes an/ko nsumen atau volume produk yang terju al meng alami penurunan.
Hasil analisis
sensitivitas penurunan pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.10.
28
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Tabel 5. 10. Analisis Sensitivitas Pendapa tan Turun No.
Kriteria
Turun 18%
1
NPV (Rp.)
20.625 .846
2
IR R (%)
17,40
3
Net B/C Ratio
1,06
4
Pay Back Periode (usaha)
4 tahun 8 bulan
Sumber: Lampiran 11
No.
Kriteria
Turun 19%
1
NPV (Rp.)
-20.792 .639
2
IR R (%)
12
3
Net B/C Ratio
0,92
4
Pay Back Periode (usaha)
>5
Sumber: Lampiran 13
Dengan penuru nan pendapatan usaha sebesar 18 %, usaha furniture kayu ini masih layak dilaksanakan.
Hal ini berdasar hasil perhitungan sejumlah kriteria kelayakan investasi (pada
discount rate 15%) sebagai berikut : NPV sebesar Rp 20.625.846,- (> 0), nilai IRR 17,40 (> discou nt rate), PBP (usaha) adalah 4 tahun 8 bulan (< jangka waktu proyek). b. Skenario 2 Dengan perkem bangan ekonomi saat ini dan kenaikan harga BBM yang semakin menekan masyara kat memunc ulkan asumsi
pening katan biaya
operasion al, sedangkan
pendapat an
dianggap konstan. Kenaikan biaya operasion al dimung kinkan terjadi karena harga alat-alat produksi seperti bahan baku dan baha n-bahan produksi, tenaga kerja, dan atau biaya overhead meng alami kenaikan.
Hasil analisis sensitivitas kenaikan
biaya operasion al ditampilkan pada
Tabel 5.11. Tabel 5.11. Analisis Sensitivitas Biaya Operasion al Naik No.
Kriteria
Naik 27%
1
NPV (Rp.)
22.676 .684
2
IR R (%)
17,61
3
Net B/C Ratio
1,07
4
Pay Back Periode (usaha)
4 tahun 8 bulan
Sumber: Lampiran 15
29
Aspek Keuangan
No.
Kriteria
Naik 28%
1
NPV (Rp.)
-7.752 .395
2
IR R (%)
14,09
3
Net B/C Ratio
0,98
4
Pay Back Periode (usaha)
>5
Sumber: Lampiran 17
Dalam Skenario 2, dengan kenaikan biaya operasional sebesar 27%, usaha furniture kayu ini masih layak dilaksa nakan.
Hal ini berd asarkan hasil perhitungan sejumlah kriteria kelayakan
investasi (pada discount rate 15%) sebag ai berikut : NPV sebesar Rp 22.676.684,- (> 0), nilai IRR 17,61% (> discount rate), dan PBP (usaha) 4 tahun 8 bulan (< jangka waktu proye k). c. Skenario 3 Penurunan jumlah produksi terjadi mana kala kondisi pasar dan permint aan produk menuru n. Dampak yang terjadi adalah penurunan tot al penerimaa n, namun berbeda
dengan skenario
sebelumnya, maka dalam skenario ini seluruh komponen biaya operasional akan beru bah sesuai penurunan volume produksi sedan gkan harga jual produk tetap. Tabel 5.12. Analisis Sensitivitas Pendapa tan Turun dan Biaya Operasion al Naik No.
Kriteria
Pendapatan turun 10% dan biaya naik 10%
1
NPV (Rp.)
82.395 .486
2
IR R (%)
24,29
3
Net B/C Ratio
1,25
4
Pay Back Periode (usaha)
3 tahun 11 bulan
Sumber: Lampiran 19
Pendapatan turun 12% dan biaya naik 12% 1
NPV (Rp.)
-69.977 .777
2
IR R (%)
6.44
3
Net B/C Ratio
0,79
4
Pay Back Periode (usaha)
>5 tahun
Sumber: Lampiran 21
30
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Pada skenario III, pada saat terjadi penuru nan pendapatan sebesar 10 sekaligus kenaikan biaya operasion al sebesar 10, usaha furniture kayu ini masih layak dilaksanakan.
Hal inii berdasarkan
hasil perhitungan sejumlah kriteria kelayakan investasi (pada
rate 15%) sebag ai
discount
berikut : net B/C ratio sebesar 1,25(> 1), dengan nilai NPV sebesar Rp 82.395.486,- (> 0), nilai IR R 24,29% (> discount rate), PBP (usaha) 3 tahun 11 bulan (< jangka waktu proyek). Hasil analisis sensitivitas terseb ut di atas mem perlihatkan bahwa usaha furniture kayu lebih sensitif terhadap penurunan pendapatan ketiga skenario yang dibuat
tersebut
dibandingkan kenaikan
biaya operasion al. Berdasarkan
maka antisipasi keadaan untuk masing -masing skenario
dengan memperhatikan kriteria NPV, adalah : 1.
Pada Skenario 1 proyek ini sensitif pada penurunan pendapatan hingga 18%, (dengan asumsi biaya operasional dan investasi tetap), artinya jika penurunan pendapatan sama dengan atau lebih dari 18% tiap tahunnya, proyek ini menjadi tidak layak/meru gi.
2.
Pada Skenario 2 proyek ini sensitif pada pening katan biaya operasional hingga 27%, (dengan asumsi pendap atan dan biaya investasi tetap), artinya jika penin gatan biaya operasional sama dengan atau lebih dari 27% tiap tahun nya, proyek ini menjadi tidak layak/merugi.
3.
Analisis sensitivitas gabungan menu njukkan bahwa
proyek ini sensitif pada
kondisi terjadi
penurunan pendap atan sebesar 10% sekaligus kenaikan biaya operasional sebesar 10%. 4.
Hasil analisis aspek keuangan di atas menu njukkan bahwa usaha furniture kayu memberikan pendapatan yang tinggi sehingga proyek ini layak dilaksanakan dan dibiayai oleh bank.
31
Aspek Keuangan
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
32
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNG AN
6.1. Aspek Ekonomi dan Sosial Kegiatan usaha furniture kayu yang sudah dilaksanakan selama kurun waktu lebih dari 20 tahun telah memberi dampak positif bagi perk embangan ekonomi dan sosial secara nyata, baik bagi pengusaha untuk
maupun masyarakat sekitar Kota Tangg erang. Kemampuan masyarakat
belajar sehingga menjadi terampil dalam memprodu ksi furniture
masyara kat menjadi tenaga kerja yang siap pakai. Bagi pengusaha,
telah
sekitar
men empat kan
den gan semakin banyaknya
tenaga terampil memberikan kemudahan dalam pengaturan kegiatan dan proses produksi. Sebag ai gambaran,
jika pesanan
banyak
dengan
mudah
mem peroleh tamba han tenaga
kerja yang
dibutuh kan Ketersedian infrastruktur yang relatif baik yaitu transportasi dan komunikasi, mend orong perk embangan industri kecil furniture kayu. Perkembangan industri ini diharapkan dapat menja di salah satu jenis usaha unggulan yang mampu berkontribusi bagi kemajuan ekonomi lokal.
6.2. Dampak Lingkungan Kegiatan produksi furniture kayu secara umum tidak menghasilkan limbah pengganggu kehidupan masyak arat dan lingkungan sekitar. Proses produksi furniture kayu tidak menyisakan limba h/bahan yang membahay akan lingkunga n.
Hampir
seluruh
bahan
baku
kayu
dap at
dimanfaatkan untuk produk, bahkan sisanya dapat dimanfaat kan oleh masyarak at sekitar sebag ai bahan bakar kayu. Risiko yang mungkin dapat terja di adalah kemungkinan bahaya kebakaran karena terdapat limbah kayu dan bahan pewarnaan dalam bentuk cair yang mudah terb akar. Oleh karena itu, disarankan untuk menye diakan alat pemadam keba karan sebagai upaya meminimalkan dampat resiko kebak aran.
33
Aspek Ekonomi, Sosial dan Dampak Lingkungan
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
34
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN
7.1. Kesimpulan 1. Usaha furniture kayu di Kota Tangerang merup akan usaha dengan skala kecil. 2. Sumber pendanaan
untuk usaha furniture kayu dapat berasal dari
dana
sendiri, kredit
perbankan dan bantuan kredit dari BUMN atau dinas/instansi terkait. 3.
Teknolo gi proses produksi dalam usaha
furniture kayu umumnya termasuk kategori semi
mekanik. Hal ini karena selain masih banyak yang mengan dalkan tenaga para pekerja dan peralatan
sederhana,
juga
dilengka pi dengan
penggunaan
mesin
bor
dan
kompresor
berten aga listrik dalam proses pengerjaan kayu, pengecatan dan finishing. 4.
Penjualan produk umumnya melalui pesanan dari konsumen dan penjualan langsung kepa da konsumen yang datang ke perusahaan atau showroo m.
5. Harga yang ditet apkan untuk setiap produk yang dihasilkan adalah harga di lokasi usaha ditambah dengan biaya transportasi. Harga jual dari setiap produk ditent ukan dari biaya produk terjual yang tergantung dari jenis dan harga bahan baku serta kualitas produk. Pers aingan pasar, lokasi showroom dan tempat tinggal kons umen juga mempen garuhi harga jual. 6.
Berdasar analisis kelayakan keuangan, usaha furniture kayu ini layak untuk dilaksanakan. Pada tingkat discount rate 15%, usaha furniture kayu mampu memberi keunt ungan bagi pengusa ha selama 5 tahun
proyek dengan
menghasilk an Net Present
Value (NPV) sebesar
Rp
844.261.80 2,- dengan Net B/C Ratio 3,53 (lebih besar dari 1). Nilai IRR dalam perhitungan ini mencap ai 94,92 % deng an PBP usaha 1 tahun 3 bulan. 7.
Analisis sensitivitas terh adap peru bahan pendapatan, dengan investasi konstan, menunjukkan bahwa sebes ar 18%.
asumsi biaya operasional dan
proyek ini sensitif terhadap
penurunan pendap atan
Artinya, jika penurunan pen dapat an sama dengan atau lebih besar dari 18% tiap
tahunny a, proyek ini menjadi tidak layak diusahakan (merugi). 8.
Analisis sensitivitas terhadap kenaikan biaya operasion al, dengan asumsi pendapatan dan
biaya investasi tetap,
menunju kkan bahwa
proyek ini sensitif pada kenaikan
proyek biaya
operasion al sebesar 27%. Artinya, jika kenaikan biaya operasional sama dengan atau lebih besar dari 27% tiap tahunnya, proyek ini menjadi tidak layak diusahakan (merugi).
35
Kesimpulan dan Saran
9.
Analisis sensitivitas terh adap penuru nan pendapatan usaha
dan kenaikan biaya operasion al
sekaligus, proyek ini sensitif pada penuru nan pendapatan sebesar operasion al sebesar 10%. Artinya, jika penur unan pendapatan
10% dan kenaikan biaya
sama deng an atau lebih besar
dari 10% dan sekaligus terja di kenaikan biaya operasional sama dengan atau lebih besar dari 10% tiap tahun nya, maka proyek ini menjadi tidak layak diusahakan (merugi).
7.2. Saran 1.
Perusa haan yang meng alami peningkatan permintaan yang tinggi perlu mempertimban gkan untuk pengadaan
mesin baru mengga ntikan mesin yang sudah
tua. Ini bertuju an untuk
meningkatkan kapasitas produksi agar mampu memprodu ksi secara lebih cepat dan presisi. 2.
Risiko kenaikan harga bahan bahan baku disarankan untuk diantisipasi melal ui penyediaan cadangan bahan
baku
kerugian jika harga
oleh
koperasi/asosiasi
pengusaha
sejenis, guna
menuru nkan risiko
bahan baku naik. Pembelian bahan baku secara kolektif juga dap at
menuru nkan biaya bahan baku. 3.
Peningk atan akses antara pengusaha dan kons umen serta kurang nya popularitas produsen dan upaya
untuk
menembus pasar
disarankan
untuk
dilakukan
secara bersama
(pemasaran
bersama) dalam wadah koperas i/asosiasi. 4.
Pengusaha
disara nkan untuk
mempertimbang kan pema nfaatan akses kredit dari lembaga
keuangan formal (perbankan) guna meningk atkan kemampuan keuangan dan volume bisnis. Hal ini mengingat perb ankan merupakan salah satu sumber kredit yang relatif besar dan berkesin ambunga n. 5.
Pembiayaan perbankan diharapkan dapat menga komodir kebutu han kredit investasi, terutama untuk
penyediaan/
pengadaan mesin
dan
ruangan
khusus
peng eringan, sebag ai
solusi
terhad ap kendala pada proses peng eringan, pengecatan dan finishing terutama di musim penghuja n.
36
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
DAFTAR PUSTAKA
Clive Gray, Penga ntar Evaluasi Proyek, Gramedia Pustaka Utama, 2007 Dinas Perindustria n, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata Kota Tang erang Husein Umar, Studi Kelayakan Bisnis: Manajemen, Metod e, dan Kasus, Gramedia Pustaka Utama, 1997
37
Daftar Pustaka
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
38
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
LAMPIRAN Lampiran 1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuang an Indu stri Furniture Kayu
No. 1 2 3 4
5 6
7
8
9 10
P e rincia
n Umur Proyek Bulan Kerja efektif per tahun Hari kerja per bulan Bahan Baku Kayu Persiklus Produksi Kayu Jati Kayu Mahoni Siklus bahan baku per bulan Produksi Optimum per siklus (per bulan): - Kursi Tamu - Lemari Pakaian - Kursi Makan - Kursi Dipan - Meja Rias Harga Satuan Jual - Kursi Tamu - Lemari Pakaian - Kursi Makan - Dipan - Meja Rias Kapasitas Produksi a. Tahun ke - 1 b. Tahun ke - 2 c. Tahun ke - 3 sampai 5 Bunga Kredit Discount Factor ( suku bunga)
Jumla h
S a tua n
5 12 26
Tahun Bulan Hari
2 1 1
M per bulan 3 M per bulan sekali bulan
3
13 10 12 10 10
Set Unit Set Unit Unit
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
Rp./set Rp/unit. Rp./set Rp./unit Rp/unit.
80% 90% 100% 15% 15%
% %
39
Lampiran
Lampiran 2. Biaya Investasi Ind ustri Furniture No. 1 2 3 4
5 6
7
8
Je ni s Bi a y a 2
Sewa Lahan (10x32) m Sewa Bangunan Tempat Produksi (10x10) m2 Sewa Show room (10x20) m2 Sub Total Lahan dan Bangunan Mesin dan Alat-alat Produksi Mesin Serut Mesin Bor Gergaji Mesin Compresor Peralatan Kecil *) Sub Total Mesin dan Alat-alat Produksi Inventaris Kantor Alat-alat Tulis Telpon Meja Kerja Mesin Ketik Kalkulator Sub Total Inventaris Kantor Kendaraan Pick up Sub Total Kendaraan Perizinan SIUP TDP SIKA Perindustrian Sub Total Perizinan
S a tua n Juml a h
Ha rga (Rp/ sa tua n)
Umur e k on mi s
P e ny usuta n P e r T a hu n
Ak umul a si P e ny usuta n
tahun Unit Unit
5 1 1
10,000,000 25,000,000 10,000,000
50,000,000 25,000,000 10,000,000 85,000,000
5 5 5
10,000,000 5,000,000 2,000,000 17,000,000
Buah Buah Buah Buah
3 4 2 2
350,000 350,000 2,250,000 2,500,000
1,050,000 1,400,000 4,500,000 5,000,000 1,000,000 12,950,000
5 5 5 5 2
210,000 280,000 900,000 1,000,000 500,000 2,890,000
11,950,000
50,000,000 25,000,000 10,000,000 85,000,000 1,050,000 1,400,000 4,500,000 5,000,000
6
40
500,000 500,000
150,000 750,000 500,000 250,000 100,000
150,000 750,000 500,000 250,000 100,000 1,750,000
5 5 5 5 5
30,000 150,000 100,000 50,000 20,000 350,000
150,000 750,000 500,000 250,000 100,000 1,750,000
Unit
1
70,000,000
70,000,000 70,000,000
7
10,000,000 10,000,000
50,000,000 50,000,000
20,000,000 20,000,000
500,000 500,000 500,000 500,000 2,000,000
5 5 5 5
30,240,000
148,700,000
20,500,000
171,700,000
Rekap Jumlah Biaya Investasi
1 2 3 4 5
-
1 1 1 1 1
Tatah, Pisau Raut, Pahat, Bor Manual, serut manual, palu, tang, tatah ukir Obeng, Drip. Meteran gulung, mistar siku
No.
Ni l a i S i sa
Buah Buah Buah Buah Buah
Ju ml ah b i ay a i n v es tas i *)
T ota l ( Rp.)
Ura ia n Tanah dan Bangunan Mesin dan Alat Produksi Inventaris Kantor Alat Tranportasi (pick up) Perijinan (4 macam) Ju ml ah B i ay a I n v es tas i Sumber Dana Investasi dari: a. Kredit b. Dana Sendiri
T ota l Bia y a (Rp.) 85,000,000 12,950,000 1,750,000 70,000,000 2,000,000 171,700,000 Rp 125,000,000 46,700,000
USAHA FURNITURE KAYU
-
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 3. Biaya Operasion al Indu stri Furniture Kayu
41
Lampiran
Rekap Jumlah Biaya Operasion al Per Tahu n No.
Jenis Biaya
Per Bulan (Rp.)
Per Tahun (Rp.)
1
Biaya Tenaga Kerja Produksi
17,85 0,000
214,200,000
2
Biaya Bahan Baku Produksi
49,65 5,500
595,866,000
3
Biaya Bahan Baku Lainnya
2,000,000
24,00 0,000
4
Biaya Pemas aran
2,500,000
30,00 0,000
5
Biaya Overhe ad
8,900,000
106,800,000
6
Biaya Administrasi & Umum
100,000
1,200,000
81 ,005 ,50 0
972 ,066 ,00 0
Jumlah Biaya Operasion al
Perhitung an Mod al Kerja Untuk Biaya Operasion al No
42
Jenis Biaya
1
Jumlah dana modal kerja (±2 bulan)
2
Sumber dana modal kerja dari:
Harga/satuan
Nilai (Rp)
0.167
162,011,000
%
Rp
a. Kredit
100,000,000
b. Dana sendiri
62,01 1,000
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 4. Kebu tuh an Dana Untuk Investasi dan Mod al Kerja
No
Rincia n Bia y a P roy e k
1
T ota l Bia y a
Dana investasi yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana investasi Dana modal kerja yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana modal kerja Total dana proyek yang bersumber dari a. Kred i t b . Dan a s en d i ri
2
3
125,000,000 46,700,000 171,700,000 100,000,000 62,011,000 162,011,000 225,000,000 108,711,000
Ju ml ah d an a p ro y ek
333,711,000
Lampiran 5. Volume Produksi dan Nilai Penjualan (100%) No 1 2 3 4 5
Je nis P rodu k
S a tua n
Kursi Tamu Lemari Pakaian Kursi Makan Kursi Dipan Meja Rias
P rodu k si/ bu la n
Set Unit Set Unit Unit
13 10 12 10 10
P rodu k si/ ta hu n
Ha rga sa tua n Rp
156 120 144 120 120 660
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
P e njua la n Rp/ ta hun
P e njua la n Rp/ bula n
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000 1,474,800,000
45,500,000 23,000,000 26,400,000 18,000,000 10,000,000 122,900,000
Produ ksi dan Penjualan Furniture Kayu Ura ia n
S a tua n
T a hun 1
Kap as i tas Pro d u ks i
Persen
80%
90%
100%
100%
100%
Pro d u ks i M eb el a. Kursi Tamu b. Lemari Pakaian c. Kursi makan d. Kursi Dipan e. Meja Rias
set set set set set
125 96 115 96 96
140 108 130 108 108
156 120 144 120 120
156 120 144 120 120
156 120 144 120 120
Harg a Ju al a. Kursi Tamu b. Lemari Pakaian c. Kursi makan d. Kursi Dipan e. Meja Rias
Rp Rp Rp Rp Rp
To tal Pen j u al an a. Kursi Tamu b. Lemari Pakaian c. Kursi makan d. Kursi Dipan e. Meja Rias
Rp Rp Rp Rp Rp
436,800,000 220,800,000 253,440,000 172,800,000 96,000,000
491,400,000 248,400,000 285,120,000 194,400,000 108,000,000
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000
546,000,000 276,000,000 316,800,000 216,000,000 120,000,000
Ju ml ah to tal
Rp
1,179,840,000
1,327,320,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,474,800,000
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
T a hun 2
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
T a hun 3
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
T a hun 4
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
T a hun 5
3,500,000 2,300,000 2,200,000 1,800,000 1,000,000
43
Lampiran
Lampiran 6. Angsuran Kredit Mod al Kerja dan Mod al Investasi Ind ustri Furniture Kayu
A. Pe mbaya r an Angsuran Kredi t Invest asi Nilai Kredit Modal Kerja Rp Jangka waktu kredit (bulan) Bunga per bulan Angsuran
Bulan T hn 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Jml T hn 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Jml
44
125 ,000 ,000 24 15% menurun
Angsuran
Angsuran
Total
Saldo
Saldo
Pokok
Bunga
Angsuran
Awal
Akhir
5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 62,500,00 0
1,562 ,500 1,497 ,396 1,432 ,292 1,367 ,188 1,302 ,083 1,236 ,979 1,171 ,875 1,106 ,771 1,041 ,667 976 ,563 911 ,458 846 ,354 14,453,12 5
6,770 ,833 6,705 ,729 6,640 ,625 6,575 ,521 6,510 ,417 6,445 ,313 6,380 ,208 6,315 ,104 6,250 ,000 6,184 ,896 6,119 ,792 6,054 ,688 76,953,12 5
125 ,000 ,000 119 ,791 ,667 114 ,583 ,333 109 ,375 ,000 104 ,166 ,667 98,958 ,333 93,750 ,000 88,541 ,667 83,333 ,333 78,125 ,000 72,916 ,667 67,708 ,333
5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 5,208 ,333 62,500,00 0
781 ,250 716 ,146 651 ,042 585 ,938 520 ,833 455 ,729 390 ,625 325 ,521 260 ,417 195 ,313 130 ,208 65,104 5,078,125
5,989 ,583 5,924 ,479 5,859 ,375 5,794 ,271 5,729 ,167 5,664 ,063 5,598 ,958 5,533 ,854 5,468 ,750 5,403 ,646 5,338 ,542 5,273 ,438 67,578,12 5
62,500 ,000 57,291 ,667 52,083 ,333 46,875 ,000 41,666 ,667 36,458 ,333 31,250 ,000 26,041 ,667 20,833 ,333 15,625 ,000 10,416 ,667 5,208 ,333
119 ,791 ,667 114 ,583 ,333 109 ,375 ,000 104 ,166 ,667 98,958 ,333 93,750 ,000 88,541 ,667 83,333 ,333 78,125 ,000 72,916 ,667 67,708 ,333 62,500 ,000
57,291 ,667 52,083 ,333 46,875 ,000 41,666 ,667 36,458 ,333 31,250 ,000 26,041 ,667 20,833 ,333 15,625 ,000 10,416 ,667 5,208 ,333 0
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
B. Pe mbaya ra n Angs uran Kredit Modal Kerja Nilai Kredit Modal Kerja Rp Jangka waktu kredit (bulan) Bunga per bulan Angsuran
100 ,000 ,000 12 15% menurun
Angsuran
Angsuran
Total
Bulan
Pokok
Bunga
Angsuran
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 8,333 ,333 100 ,000 ,000
1,250 ,000 1,145 ,833 1,041 ,667 937 ,500 833 ,333 729 ,167 625 ,000 520 ,833 416 ,667 312 ,500 208 ,333 104 ,167 8,125 ,000
9,583 ,333 9,479 ,167 9,375 ,000 9,270 ,833 9,166 ,667 9,062 ,500 8,958 ,333 8,854 ,167 8,750 ,000 8,645 ,833 8,541 ,667 8,437 ,500 108 ,125 ,000
Saldo
Saldo
Awal #REF!
Akhir #REF!
100 ,000 ,000 91,666 ,667 83,333 ,333 75,000 ,000 66,666 ,667 58,333 ,333 50,000 ,000 41,666 ,667 33,333 ,333 25,000,000 16,666 ,667 8,333 ,333
91,666 ,667 83,333 ,333 75,000 ,000 66,666 ,667 58,333,333 50,000 ,000 41,666 ,667 33,333 ,333 25,000 ,000 16,666 ,667 8,333 ,333 0.00
Jumlah Pembaya ran Angsuran Kredit (Investasi dan Mod al Kerja) Tahun ke0
Angsuran Pokok
Angsuran Bunga
Total Angsuran
1
162 .500 .000
22.578 .125
185 .078 .125
225 .000 .000
2
62,500 ,000
5,078 ,125
67,578 ,125
62,500 ,000
Saldo Awal 225 .000 .000
Saldo Akhir 225 .000 .000 62,500 ,000 0
45
Lampiran
Lampiran 7. Proyeksi Laba/Rugi Indu stri Furniture Kayu
No
Ura ia n
1
Pendapatan
2 a b
Biaya Operasional Biaya Variabel Biaya Tetap Total Biaya Operasional Laba Kotor Bunga Kredit Laba Sebelum Pajak Biaya Penyusutan Laba Kena Pajak Pajak Laba Bersih Profit margin (%)
3 4 5 6 7
46
1 80%
2 90%
T AHUN 3 100%
4 100%
5 100%
Ra ta -ra ta
1,179,840,000
1,327,320,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,386,312,000
691,252,800 108,000,000 799,252,800 380,587,200 22,578,125 358,009,075 30,240,000 327,769,075 80,830,723 246,938,353 20.93
777,659,400 108,000,000 885,659,400 441,660,600 5,078,125 436,582,475 30,240,000 406,342,475 104,402,743 301,939,733 22.75
864,066,000 108,000,000 972,066,000 502,734,000 502,734,000 30,240,000 472,494,000 124,248,200 348,245,800 23.61
864,066,000 108,000,000 972,066,000 502,734,000 502,734,000 30,240,000 472,494,000 124,248,200 348,245,800 23.61
864,066,000 108,000,000 972,066,000 502,734,000 502,734,000 30,240,000 472,494,000 124,248,200 348,245,800 23.61
812,222,040 108,000,000 920,222,040 466,089,960 5,531,250 460,558,710 30,240,000 430,318,710 111,595,613 318,723,097 22.90
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 8. Perhitung an BEP
47
Lampiran
Lampiran 9. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Kelayakan Usaha Furniture Kayu
48
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 10. Proyeksi Laba/Rugi Indu stri Furniture Kayu Pada Pen uruna n Pendapa tan 18 %
49
Lampiran
Lampiran 11. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Pendapa tan Turun 18 % TAHUN URAI AN
I n fl o w a. Pendapatan b. Dana sendiri c. Kredit investasi d. Kredit modal kerja e. Nilai sisa Total Inflow Total Inflow untuk IR R O u tfl o w a. Investasi/re-investasi b. Modal kerja c.Biaya operasional d. Angsuran pokok e. Angsuran bunga f. Pajak Total Outflow Total Outflow untuk IR R Cas h fl o w Kumulatif cashflow Cashflow untuk IR R PV Benefit PV Cost PV Cashflow Kumulatif PV Cashflow
0
1 80%
108 ,711 ,000 125 ,000 ,000 100 ,000 ,000 333 ,711 ,000 -
-333 ,711 ,000
333,711,000 -333,711,000 -333,711,000
3 100%
4 100%
5 100%
967 ,468 ,800
1,088 ,402 ,400
1,209 ,336 ,000
1,209 ,336 ,000
1,209 ,336 ,000
967 ,468 ,800 967 ,468 ,800
1,088 ,402 ,400 1,088 ,402 ,400
1,209 ,336 ,000 1,209 ,336 ,000
1,209 ,336 ,000 1,209 ,336 ,000
20,500 ,000 1,229 ,836 ,000 1,229 ,836 ,000
171 ,700 ,000 162 ,011 ,000
333 ,711 ,000 333 ,711 ,000
2 90%
1,000 ,000
1,000 ,000
799 ,252 ,800 162 ,500 ,000 22,578 ,125 80,830 ,723 1,065 ,161 ,648 880 ,083 ,523
885 ,659 ,400 62,500 ,000 5,078 ,125 104 ,402 ,743 1,058 ,640 ,268 991 ,062 ,143
972 ,066 ,000 -
972 ,066 ,000 -
972 ,066 ,000 -
124 ,248 ,200 1,096 ,314 ,200 1,096 ,314 ,200
124 ,248 ,200 1,097 ,314 ,200 1,097 ,314 ,200
124 ,248 ,200 1,096 ,314 ,200 1,096 ,314 ,200
-97,692,847 -97,692,847
29,762,133 -67,930,715
113,021,800 45,091,085
112,021,800 157,112,885
133,521,800 290,634,685
87,385 ,278
841,277,217 765,290,020 75,987,198 -257,723,802
97,340 ,258
113 ,021 ,800
112 ,021 ,800
133 ,521 ,800
822,988,582 749,385,363 73,603,219 -184,120,583
795,158,050 720,844,382 74,313,668 -109,806,915
691,441,783 627,392,955 64,048,828 -45,758,087
611,445,847 545,061,915 66,383,933 20,625,846
Perhitungan NPV. Net B/C ratio. IRR dan PBP
50
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 12. Proyeksi Laba/Rugi Indu stri Furniture Kayu Pada Pen uruna n Pendapa tan 19 %
51
Lampiran
Lampiran 13. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Pendapa tan Turun 19 %
52
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 14. Proyeksi Laba/Rugi Indu stri Furniture Kayu Pada Kenaikan Biaya Operasion al 27 %
No
Ura i a n
1 80%
2 90%
TAHUN 3 100%
4 100%
5 100%
Ra ta -ra ta
1 2 a b
Pendapatan Biaya Operasional Biaya Variabel Biaya Tetap Total Biaya Operasional Laba Kotor Bunga Kredit Laba Sebelum Pajak Biaya Penyusutan Laba Kena Pajak Pajak Laba Bersih Profit margin (% )
1,179,840,000
1,327,320,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,386,312,000
877,891,056 137,160,000 1,015,051,056 164,788,944 22,578,125 142,210,819 30,240,000 111,970,819 16,091,246 95,879,573 8.13
987,627,438 137,160,000 1,124,787,438 202,532,562 5,078,125 197,454,437 30,240,000 167,214,437 32,664,331 134,550,106 10.14
1,097,363,820 137,160,000 1,234,523,820 240,276,180 240,276,180 30,240,000 210,036,180 45,510,854 164,525,326 11.16
1,097,363,820 137,160,000 1,234,523,820 240,276,180 240,276,180 30,240,000 210,036,180 45,510,854 164,525,326 11.16
1,097,363,820 137,160,000 1,234,523,820 240,276,180 240,276,180 30,240,000 210,036,180 45,510,854 164,525,326 11.16
1,031,521,991 137,160,000 1,168,681,991 217,630,009 5,531,250 212,098,759 30,240,000 181,858,759 37,057,628 144,801,131 10.35
3 4 5 6 7
53
Lampiran
Lampiran 15. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Biaya Operasion al Naik 27 %
54
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 16. Proyeksi Laba/Rugi Indu stri Furniture Kayu Pada Kenaikan Biaya Operasion al 28 %
No
Ura i a n
1 80%
2 90%
TAHUN 3 100%
4 100%
5 100%
Ra ta -ra ta
1 2 a b
Pendapatan Biaya Operasional Biaya Variabel Biaya Tetap Total Biaya Operasional Laba Kotor Bunga Kredit Laba Sebelum Pajak Biaya Penyusutan Laba Kena Pajak Pajak Laba Bersih Profit margin (% )
1,179,840,000
1,327,320,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,474,800,000
1,386,312,000
884,803,584 138,240,000 1,023,043,584 156,796,416 22,578,125 134,218,291 30,240,000 103,978,291 13,693,487 90,284,804 7.65
995,404,032 138,240,000 1,133,644,032 193,675,968 5,078,125 188,597,843 30,240,000 158,357,843 30,007,353 128,350,490 9.67
1,106,004,480 138,240,000 1,244,244,480 230,555,520 230,555,520 30,240,000 200,315,520 42,594,656 157,720,864 10.69
1,106,004,480 138,240,000 1,244,244,480 230,555,520 230,555,520 30,240,000 200,315,520 42,594,656 157,720,864 10.69
1,106,004,480 138,240,000 1,244,244,480 230,555,520 230,555,520 30,240,000 200,315,520 42,594,656 157,720,864 10.69
1,039,644,211 138,240,000 1,177,884,211 208,427,789 5,531,250 202,896,539 30,240,000 172,656,539 34,296,962 138,359,577 9.88
3 4 5 6 7
55
Lampiran
Lampiran 17. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Biaya Operasion al Naik 28 %
56
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Lampiran 18. Proyeksi Laba/Rugi dan Analisis Sensitivitas: Pendapa tan Turun 10 % dan Biaya Operasion al Naik 10 %
57
Lampiran
Lampiran 19. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas: Pendapa tan Turun 10 % + Biaya Operasion al Naik 10 %
Lampiran 20. Proyeksi Laba/Rugi dan Analisis Sensitivitas:
58
USAHA FURNITURE KAYU
USAHA FURNITURE KAYU
Pendapa tan Turun 12 % dan Biaya Operasion al Naik 12 %
59
Lampiran
Lampiran 21. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas: Pendapa tan Turun 12% + Biaya Operasion al Naik 12 %
60
USAHA FURNITURE KAYU