![Waserba Hutama [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/waserba-hutama.jpg)
15 0 108 KB
WASERBA HUTAMA DAFTAR SALDO MARET 2010 NOMOR AKUN
KETERANGAN
DEBET
KREDIT
110
KAS
Rp
21,917,000.00
112
PIUTANG DAGANG
Rp
51,300,000.00
115
PERSEDIAAN
Rp
200,083,000.00
116
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Rp
5,600,000.00
117
PERSEDIAAN TOKO
Rp
3,800,000.00
123
PERALATAN TOKO
Rp
156,500,000.00
124
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
Rp
(18,900,000.00)
210
UTANG DAGANG
211
UTANG GAJI
Rp
310
MODAL EKA TAMARA 1 APR 2009
Rp
311
PRIVE EKA TAMARA
312
IKHTISAR LABA RUGI
410
PENJUALAN
411
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Rp
412
DISKON PENJUALAN
Rp
19,800,000.00
510
HARGA POKOK PENJUALAN
Rp
541,000,000.00
520
BEBAN GAJI PENJUALAN
Rp
111,600,000.00
521
BEBAN IKLAN
Rp
27,000,000.00
522
BEBAN PENYUSUTAN
Rp
-
523
BEBAN PERSEDIAAN TOKO
Rp
-
529
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN
Rp
4,200,000.00
530
BEBAN GAJI KANTOR
Rp
60,700,000.00
531
BEBAN SEWA
Rp
27,900,000.00
532
BEBAN ASURANSI
Rp
539
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
Rp
Rp
Rp
32,200,000.00 185,100,000.00
45,000,000.00 Rp Rp
1,073,700,000.00
30,900,000.00
2,600,000.00
Rp 1,291,000,000.00 Rp 1,291,000,000.00
WASERBA HUTAMA JURNAL UMUM PERIODE MARET 2010
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
2010 MARET
1
BEBAN SEWA KAS
3
INVENTORI UTANG DAGANG
4
6
110
INVENTORY KAS
KAS HARGA POKOK PENJUALAN INVENTORY
14
UTANG DAGANG
BEBAN IKLAN
500,000.00
Rp
8,500,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
8,900,000.00
Rp
27,200,000.00
Rp
16,000,000.00
Rp
21,600,000.00
Rp
1,500,000.00
Rp
900,000.00
Rp
2,600,000.00
410 510 115 210 512
HARGA POKOK PENJUALAN
Rp
112
DISKON PEMBELIAN
INVENTORY
21,600,000.00
115
110
PIUTANG DAGANG
15
510
KAS
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Rp
410
110 PENJUALAN
13
112
110 PIUTANG DAGANG
2,400,000.00
210
KAS
HARGA POKOK PENJUALAN
10
115
413
PIUTANG USAHA
Rp
110
ONGKOS KIRIM
PENJUALAN
7
531
411 112 115 510 521
KAS 16
KAS
110
Rp
6,860,000.00
DISKON PENJUALAN
412
Rp
140,000.00
Rp
11,800,000.00
Rp
9,000,000.00
Rp
22,300,000.00
Rp
13,200,000.00
Rp
1,100,000.00
Rp
17,600,000.00
Rp
19,900,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
1,200,000.00
Rp
700,000.00
PIUTANG DAGANG 19
INVENTORY KAS
19
UTANG DAGANG KAS
20
PIUTANG DAGANG PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN INVENTORY
21
21
KAS
110 112 410 510 115
110
INVETORY
112 115
UTANG USAHA
PENJUALAN INVENTORY HARGA POKOK PENJUALAN
210 210 115 410 110 115 510
BEBAN GAJI PENJUALAN
520
Rp
7,600,000.00
BEBAN GAJI KANTOR
530
Rp
4,800,000.00
Rp
800,000.00
KAS 29
210
110
KAS
28
110
KAS
INVENTORY 26
115
413
UTANG DAGANG 24
112
ONGKOS KIRIM
PIUTANG DAGANG 21
110
PERSEDIAAN TOKO
110 117
KAS 30
PIUTANG DAGANG PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN INVENTORY
30
31
110 112
Rp
18,750,000.00
Rp
11,250,000.00
410 510 115
KAS
110
Rp
23,177,000.00
DISKON PENJUALAN
412
Rp
223,000.00
Rp
17,900,000.00
Rp
307,000,000.00
ONGKOS KIRIM
512
PIUTANG DAGANG
112
UTANG DAGANG
TOTAL
210
DISKON PEMBELIAN
512
KAS
110
KREDIT
Rp
2,400,000.00
Rp
21,600,000.00
Rp
500,000.00
Rp
8,500,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
8,900,000.00
Rp
27,200,000.00
Rp
16,000,000.00
Rp
21,168,000.00
Rp
432,000.00
Rp
1,500,000.00
Rp
900,000.00
Rp
2,600,000.00
Rp
7,000,000.00
Rp
11,800,000.00
Rp
9,000,000.00
Rp
22,300,000.00
Rp
13,200,000.00
Rp
1,100,000.00
Rp
17,600,000.00
Rp
19,900,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
1,200,000.00
Rp
700,000.00
Rp
12,400,000.00
Rp
800,000.00
Rp
18,750,000.00
Rp
11,250,000.00
Rp
1,100,000.00
Rp
22,300,000.00
Rp
179,000.00
Rp
17,721,000.00
Rp
307,000,000.00
WASERBA HUTAMA BUKU BESAR PERIODE MARET 2010 NAMA AKUN
: KAS
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
-
Rp
1 PEMBAYARAN SEWA BULAN MARET
üü JU.01
-
Rp
-
Rp
2,400,000.00
4 PEMBAYARAN ONGKOS KIRIM
JU.04
Rp
-
Rp
500,000.00
7 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
JU.07
Rp
8,900,000.00 Rp
-
10 PENJUALAN TUNAI
JU.10
Rp
27,200,000.00 Rp
-
13 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG
JU.13
Rp
-
Rp
21,168,000.00
15 PEMBAYARAN BEBAN IKLAN MARET
JU.15
Rp
-
Rp
2,600,000.00
16 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG
JU.16
Rp
19 PEMBELIAN TUNAI
JU.19
Rp
-
Rp
11,800,000.00
19 PEMBAYARAN UTANG DAGANG
JU.19
Rp
-
Rp
9,000,000.00
21 PEMBAYARAN BIAYA ONGKOS KIRIM
JU.21
Rp
-
Rp
1,100,000.00
21 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG
JU.21
Rp
26 RETUR PENJUALAN TUNAI
JU.26
Rp
-
Rp
1,200,000.00
28 PEMBAYARAN GAJI PENJUALAN, KANTOR
JU.28
Rp
-
Rp
12,400,000.00
29 PEMBAYARAN PERSEDIAAN TOKO
JU.29
Rp
-
Rp
800,000.00
30 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG
JU.30
Rp
31 PEMBAYARAN UTANG DAGANG
JU.31
Rp
6,860,000.00 Rp
-
17,600,000.00 Rp
-
23,177,000.00 Rp -
Rp
17,721,000.00
: PIUTANG DAGANG
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO
üü JU.06
7 PELUNASAN PIUTANG
JU.07
Rp
-
Rp
8,900,000.00
14 RETUR ATAS PENJUALAN
JU.14
Rp
-
Rp
1,500,000.00
16 PELUNASAN PIUTANG DAGANG 20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN
JU.16 JU.20
Rp Rp
- Rp 22,300,000.00 Rp
7,000,000.00 -
Rp
-
Rp
-
8,500,000.00 Rp
-
NAMA AKUN
21 PELUNASAN PIUTANG OSMAN
JU.21
Rp
-
Rp
17,600,000.00
30 PELUNASAN PIUTANG
JU.30
Rp
-
Rp
22,300,000.00
30 PENJUALAN KREDIT, WILSON
JU.30
Rp
18,750,000.00 Rp
-
: PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
3 PEMBELIAN KREDIT, HERMAN
üü JU.03
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO
JU.06
Rp
-
Rp
5,000,000.00
10 PENJUALAN TUNAI
JU.10
Rp
-
Rp
16,000,000.00
14 RETUR PENJUALAN
JU.14
Rp
900,000.00 Rp
-
19 PEMBELIAN TUNAI
JU.19
Rp
11,800,000.00 Rp
-
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN
JU.30
Rp
21 PEMBELIAN KREDIT, NYOMAN
JU.21
Rp
24 RETUR PEMBELIAN
JU.24
Rp
26 RETUR PENJUALAN
JU.26
Rp
30 PENJUALAN KREDIT, WILSON
JU.30
Rp
Rp
-
Rp
-
21,600,000.00 Rp
-
-
Rp
13,200,000.00
19,900,000.00 Rp -
Rp
2,000,000.00
700,000.00 Rp -
Rp
11,250,000.00
: ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: PERSEDIAAN TOKO
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 29 PEMBELIAN PERSEDIAAN TOKO, TUNAI
üü JU.29
Rp Rp
-
Rp
-
800,000.00 Rp
-
NAMA AKUN
: PERALATAN TOKO
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: UTANG DAGANG
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
-
Rp
3 PEMBELIAN KREDIT, HERMAN
üü JU.03
Rp
-
Rp
13 PEMBAYARAN UTANG DAGANG
JU.13
Rp
21,600,000.00 Rp
-
19 PEMBAYARAN UTANG DAGANG, BAKIR
JU.19
Rp
9,000,000.00 Rp
-
21 PEMBELIAN KREDIT, NYOMAN
JU.21
Rp
24 RETUR PEMBELIAN
JU.24
Rp
2,000,000.00 Rp
-
31 PELUNASAN UTANG DAGANG
JU.31
Rp
17,900,000.00 Rp
-
-
Rp
21,600,000.00
19,900,000.00
: UTANG GAJI
TANGGAL 2010
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: MODAL, EKA TAMARA
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: PRIVE, EKA TAMARA
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: IKHTISAR LABA RUGI
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: PENJUALAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
-
Rp
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO
üü JU.06
Rp
-
Rp
8,500,000.00
10 PENJUALAN TUNAI
JU.10
Rp
-
Rp
27,200,000.00
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN
JU.20
Rp
-
Rp
22,300,000.00
26 RETUR PENJUALAN
JU.26
Rp
1,200,000.00 Rp
-
-
30 PENJUALAN KREDIT, WILSON
NAMA AKUN
JU.30
Rp
-
Rp
18,750,000.00
: RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 14 RETUR PENJUALAN
NAMA AKUN
üü JU.14
Rp Rp
-
Rp
-
1,500,000.00 Rp
-
: DISKON PENJUALAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
16 DISKON PENJUALAN
üü JU.16
30 DISKON PENJUALAN
JU.30
-
Rp
-
Rp
140,000.00 Rp
-
Rp
223,000.00 Rp
-
: ONGKOS KIRIM
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
4 ONGKOS KIRIM
üü JU.04
21 ONGKOS KIRIM 30 ONGKOS KIRIM
-
Rp
-
Rp
500,000.00 Rp
-
JU.21
Rp
1,100,000.00 Rp
-
JU.30
Rp
-
Rp
1,100,000.00
: HARGA POKOK PENJUALAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO
üü JU.06
10 PENJUALAN TUNAI
-
Rp
-
Rp
5,000,000.00 Rp
-
JU.10
Rp
16,000,000.00 Rp
-
14 RETUR PENJUALAN
JU.14
Rp
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN
JU.20
Rp
26 RETUR PENJUALAN
JU.26
Rp
30 PENJUALAN KREDIT, WILDAN
JU.30
Rp
-
Rp
900,000.00
13,200,000.00 Rp -
Rp
700,000.00
11,250,000.00 Rp
-
: DISKON PEMBELIAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
Rp
-
Rp
13 DISKON PEMBELIAN
üü JU.13
-
Rp
-
Rp
432,000.00
31 DISKON PEMBELIAN
JU.31
Rp
-
Rp
179,000.00
: BEBAN GAJI PENJUALAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 28 PEMBAYARAN GAJI PENJUALAN
NAMA AKUN
üü JU.28
Rp Rp
-
Rp
-
7,600,000.00 Rp
-
: BEBAN IKLAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 15 PEMBAYARAN BEBAN IKLAN MARET
üü JU.15
Rp Rp
-
Rp
-
2,600,000.00 Rp
-
NAMA AKUN
: BEBAN PENYUSUTAN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: BEBAN PERSEDIAAN TOKO
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: BEBAN GAJI KANTOR
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 28 PEMBAYARAN BEBAN GAJI KANTOR
NAMA AKUN
: BEBAN SEWA
üü JU.28
Rp Rp
-
Rp
-
4,800,000.00 Rp
-
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 1 PEMBAYARAN BEBAN SEWA
NAMA AKUN
üü JU.01
Rp Rp
-
Rp
-
2,400,000.00 Rp
-
: BEBAN ASURANSI
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
NAMA AKUN
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
: BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
TANGGAL
POS
REF. POST.
DEBET
KREDIT
2010 MEI
1 SALDO AWAL 01 MARET 2010
üü
Rp
-
Rp
-
AKUN NO
: 110 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
21,917,000.00
Rp
-
Rp
19,517,000.00
Rp
-
Rp
19,017,000.00
Rp
-
Rp
27,917,000.00
Rp
-
Rp
55,117,000.00
Rp
-
Rp
33,949,000.00
Rp
-
Rp
31,349,000.00
Rp
-
Rp
38,209,000.00
Rp
-
Rp
26,409,000.00
Rp
-
Rp
17,409,000.00
Rp
-
Rp
16,309,000.00
Rp
-
Rp
33,909,000.00
Rp
-
Rp
32,709,000.00
Rp
-
Rp
20,309,000.00
Rp
-
Rp
19,509,000.00
Rp
-
Rp
42,686,000.00
Rp
-
Rp
24,965,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 112 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
51,300,000.00
Rp
-
Rp
59,800,000.00
Rp
-
Rp
50,900,000.00
Rp
-
Rp
49,400,000.00
Rp
-
Rp Rp
42,400,000.00 64,700,000.00
Rp
-
Rp
47,100,000.00
Rp
-
Rp
24,800,000.00
Rp
-
Rp
43,550,000.00 AKUN NO
: 115 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
200,083,000.00
Rp
-
Rp
221,683,000.00
Rp
-
Rp
216,683,000.00
Rp
-
Rp
200,683,000.00
Rp
-
Rp
201,583,000.00
Rp
-
Rp
213,383,000.00
Rp
-
Rp
200,183,000.00
Rp
-
Rp
220,083,000.00
Rp
-
Rp
218,083,000.00
Rp
-
Rp
218,783,000.00
Rp
-
Rp
207,533,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 116 SALDO
DEBET Rp
KREDIT
5,600,000.00
AKUN NO
Rp
-
: 117 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
3,800,000.00
Rp
-
Rp
4,600,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 123 SALDO
DEBET Rp
KREDIT
156,500,000.00
AKUN NO
Rp
-
: 124 SALDO
DEBET Rp
KREDIT
(18,900,000.00)
AKUN NO
Rp
-
: 210 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
-
Rp
32,200,000.00
Rp
-
Rp
53,800,000.00
Rp
-
Rp
32,200,000.00
Rp
-
Rp
23,200,000.00
Rp
-
Rp
43,100,000.00
Rp
-
Rp
41,100,000.00
Rp
-
Rp
23,200,000.00
AKUN NO
: 211 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
-
Rp
AKUN NO
-
: 310 SALDO
DEBET Rp
KREDIT -
Rp
AKUN NO
185,100,000.00
: 311 SALDO
DEBET Rp
KREDIT
45,000,000.00
AKUN NO
Rp
-
: 312 SALDO
DEBET Rp
KREDIT -
AKUN NO
Rp
-
: 410 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
-
Rp
1,073,700,000.00
Rp
-
Rp
1,082,200,000.00
Rp
-
Rp
1,109,400,000.00
Rp
-
Rp
1,131,700,000.00
Rp
-
Rp
1,130,500,000.00
Rp
-
Rp
AKUN NO
1,149,250,000.00
: 411 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
30,900,000.00
Rp
-
Rp
32,400,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 412 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
19,800,000.00
Rp
-
Rp
19,940,000.00
Rp
-
Rp
20,163,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 413 SALDO
DEBET Rp
KREDIT -
Rp
-
Rp
500,000.00
Rp
-
Rp
1,600,000.00
Rp
-
Rp
500,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 510 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
541,000,000.00
Rp
-
Rp
546,000,000.00
Rp
-
Rp
562,000,000.00
Rp
-
Rp
561,100,000.00
Rp
-
Rp
574,300,000.00
Rp
-
Rp
573,600,000.00
Rp
-
Rp
584,850,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 512 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
-
Rp
Rp
-
Rp
432,000.00
Rp
-
Rp
611,000.00
AKUN NO
-
: 520 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
111,600,000.00
Rp
-
Rp
119,200,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 521 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
27,000,000.00
Rp
-
Rp
29,600,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 522 SALDO
DEBET Rp
KREDIT -
Rp
AKUN NO
-
: 523 SALDO
DEBET Rp
KREDIT -
Rp
AKUN NO
-
: 529 SALDO
DEBET Rp
KREDIT
4,200,000.00
AKUN NO
Rp
-
: 530 SALDO
DEBET
KREDIT
Rp
60,700,000.00
Rp
-
Rp
65,500,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 531
SALDO DEBET
KREDIT
Rp
27,900,000.00
Rp
-
Rp
30,300,000.00
Rp
-
AKUN NO
: 532 SALDO
DEBET Rp
KREDIT -
Rp
AKUN NO
-
: 539 SALDO
DEBET Rp
2,600,000.00
KREDIT Rp
-
WASERBA HUTAMA DAFTAR SALDO SEBELUM DISESUAIKAN PERIODE MARET 2010 NOMOR AKUN
NAMA AKUN
REF
DEBET
110
KAS
Rp
24,965,000.00
112
PIUTANG USAHA
Rp
43,550,000.00
115
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Rp
207,533,000.00
116
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Rp
5,600,000.00
117
PERSEDIAAN TOKO
Rp
4,600,000.00
123
PERALATAN TOKO
Rp
156,500,000.00
124
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
Rp
(18,900,000.00)
210
UTANG DAGANG
211
UTANG GAJI
310
MODAL , EKA TAMARA
311
PRIVE , EKA TAMARA
Rp
45,000,000.00
312
IKHTISAR LABA RUGI
Rp
410
PENJUALAN
411
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Rp
32,400,000.00
412
DISKON PENJUALAN
Rp
20,163,000.00
413
ONGKOS KIRIM
Rp
500,000.00
510
HARGA POKOK PENJUALAN
Rp
584,850,000.00
512
DISKON PEMBELIAN
520
BEBAN GAJI PENJUALAN
Rp
119,200,000.00
521
BEBAN IKLAN
Rp
29,600,000.00
522
BEBAN PENYUSUTAN
Rp
-
523
BEBAN PERSEDIAAN TOKO
Rp
-
529
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN
Rp
4,200,000.00
530
BEBAN GAJI KANTOR
Rp
65,500,000.00
531
BEBAN SEWA
Rp
30,300,000.00
532
BEBAN ASURANSI
Rp
539
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
Rp
TOTAL
Rp 1,358,161,000.00
-
2,600,000.00
KREDIT
Rp 11,340,000.00
$
3,100,000.00
$ 155,000,000.00 Rp Rp Rp
23,200,000.00 185,100,000.00
Rp 1,149,250,000.00
Rp
611,000.00
Rp 1,358,161,000.00
NOMOR AKUN
NAMA AKUN
NERACA SALDO SEBELUM DISESUAIKAN DEBET
KREDIT
110
KAS
Rp
24,965,000.00
112
PIUTANG USAHA
Rp
43,550,000.00
115
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Rp
207,533,000.00
116
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Rp
5,600,000.00
117
PERSEDIAAN TOKO
Rp
4,600,000.00
123
PERALATAN TOKO
Rp
156,500,000.00
124
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp
(18,900,000.00)
210
UTANG DAGANG
Rp
211
UTANG GAJI
Rp
310
MODAL , EKA TAMARA
Rp
311
PRIVE , EKA TAMARA
Rp
312
IKHTISAR LABA RUGI
Rp
410
PENJUALAN
411
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Rp
32,400,000.00
412
DISKON PENJUALAN
Rp
20,163,000.00
413
ONGKOS KIRIM
Rp
500,000.00
510
HARGA POKOK PENJUALAN
Rp
584,850,000.00
512
DISKON PEMBELIAN
520
BEBAN GAJI PENJUALAN
Rp
119,200,000.00
521
BEBAN IKLAN
Rp
29,600,000.00
522
BEBAN PENYUSUTAN
Rp
523
BEBAN PERSEDIAAN TOKO
Rp
529
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN
Rp
4,200,000.00
530
BEBAN GAJI KANTOR
Rp
65,500,000.00
531
BEBAN SEWA
Rp
30,300,000.00
532
BEBAN ASURANSI
Rp
539
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
Rp
TOTAL
DEBET
Rp
(9,500,000.00)
Rp
11,394,000.00
Rp
1,200,000.00
-
Rp
9,500,000.00
-
Rp
3,100,000.00
Rp
800,000.00
Rp
1,875,000.00
1,358,161,000.00 Rp 1,358,161,000.00 Rp
18,369,000.00
23,200,000.00 185,100,000.00
45,000,000.00 Rp 1,149,250,000.00
Rp
Rp IKHTISAR LABA RUGI
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
-
611,000.00
2,600,000.00
WASERBA HUTAMA KERTAS KERJA / WORKSHEET PERIODE MARET 2010
NERACA SALDO SETELAH DISESUAIKAN
AT JURNAL PENYESUAIAN KREDIT
DEBET
KREDIT
Rp
24,965,000.00
Rp
43,550,000.00
Rp
11,394,000.00 Rp
196,139,000.00
Rp
1,875,000.00 Rp
3,725,000.00
Rp
3,100,000.00 Rp
1,500,000.00
Rp
156,500,000.00
Rp
(28,400,000.00)
Rp
2,000,000.00 Rp Rp
LABA RUGI
Rp
23,200,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
185,100,000.00
DEBET
45,000,000.00 Rp 1,149,250,000.00
Rp 1,149,250,000.00
Rp
32,400,000.00
Rp
32,400,000.00
Rp
20,163,000.00
Rp
20,163,000.00
Rp
500,000.00
Rp
500,000.00
Rp
596,244,000.00
Rp
596,244,000.00
Rp
Rp
KREDIT
611,000.00
Rp
Rp
120,400,000.00
Rp
120,400,000.00
Rp
29,600,000.00
Rp
29,600,000.00
Rp
9,500,000.00
Rp
9,500,000.00
Rp
3,100,000.00
Rp
3,100,000.00
Rp
4,200,000.00
Rp
4,200,000.00
Rp
66,300,000.00
Rp
66,300,000.00
Rp
30,300,000.00
Rp
30,300,000.00
Rp
1,875,000.00
Rp
1,875,000.00
Rp
2,600,000.00
Rp
2,600,000.00
18,369,000.00 Rp 1,360,161,000.00 Rp 1,360,161,000.00 Rp Rp
611,000.00
917,182,000.00 Rp 1,149,861,000.00 232,679,000.00
Rp 1,149,861,000.00 Rp 1,149,861,000.00
NERACA DEBET
CLOSING JOURNAL KREDIT
DEBET
DAFTAR SALDO SETELAH PENUTUPAN
KREDIT
DEBET
Rp
24,965,000.00
Rp
24,965,000.00
Rp
43,550,000.00
Rp
43,550,000.00
Rp
196,139,000.00
Rp
196,139,000.00
Rp
3,725,000.00
Rp
3,725,000.00
Rp
1,500,000.00
Rp
1,500,000.00
Rp
156,500,000.00
Rp
156,500,000.00
Rp
(28,400,000.00)
Rp
(28,400,000.00)
Rp
23,200,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp Rp Rp
185,100,000.00 Rp
45,000,000.00 Rp
232,679,000.00
Rp
45,000,000.00
45,000,000.00 -
Rp 1,149,861,000.00 Rp 1,149,861,000.00 Rp 1,149,250,000.00
Rp
Rp
442,979,000.00 Rp Rp
Rp
442,979,000.00 Rp
Rp
32,400,000.00
Rp
20,163,000.00
Rp
500,000.00
Rp
596,244,000.00
611,000.00
Rp Rp
120,400,000.00
Rp
29,600,000.00
Rp
9,500,000.00
Rp
3,100,000.00
Rp
4,200,000.00
Rp
66,300,000.00
Rp
30,300,000.00
Rp
1,875,000.00
Rp
2,600,000.00
-
210,300,000.00 232,679,000.00 Rp 2,344,722,000.00 Rp 2,344,722,000.00 Rp 442,979,000.00
397,979,000.00
R SALDO SETELAH PENUTUPAN KREDIT
Rp
23,200,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
372,779,000.00
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
-
Rp
397,979,000.00
WASERBA HUTAMA AYAT JURNAL PENYESUAIAN PERIODE 31 MARET 2010 TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
2010 MARET
31
31
Harga Pokok Penjualan Persediaan
512
Beban Asuransi
532
Asuransi dibayar Dimuka 31
Beban Persediaan Toko
31
Beban Penyusutan Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
31
11,394,000.00
Rp
1,875,000.00
Rp
3,100,000.00
Rp
9,500,000.00
115
116 523
Persediaan Toko
Rp
117 522 124
Beban Gaji Penjualan
520
Rp
1,200,000.00
Beban Gaji Kantor
530 211
Rp
800,000.00
Rp
27,869,000.00
Utang Gaji JUMLAH
KREDIT
Rp
11,394,000.00
Rp
1,875,000.00
Rp
3,100,000.00
Rp
9,500,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
27,869,000.00
WASERBA HUTAMA NERACA PERIODE MARET 2010 ASSET
KEWAJIBAN KAS
Rp
24,965,000.00
PIUTANG USAHA
Rp
43,550,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Rp
196,139,000.00
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Rp
3,725,000.00
PERSEDIAAN TOKO
Rp
1,500,000.00
PERALATAN TOKO
Rp
156,500,000.00
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
Rp
(28,400,000.00)
Rp
397,979,000.00
TOTAL ASSET
EKUITAS PEMILIK
JUMLAH KEWAJIBA
AMA
T 2010 KEWAJIBAN UTANG DAGANG
Rp
23,200,000.00
UTANG GAJI
Rp
2,000,000.00
Rp
372,779,000.00
Rp
397,979,000.00
EKUITAS PEMILIK MODAL, EKA TAMARA
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMILIK
WASERBA HUTAMA LAPORAN LABA RUGI PERIODE 31 MARET 2010 PENDAPATAN 1 PENJUALAN
Rp 1,149,250,000.00
2 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Rp
32,400,000.00
3 DISKON PENJUALAN
Rp
20,163,000.00
4 ONGKOS KIRIM
Rp
500,000.00
5 HARGA POKOK PENJUALAN
Rp
596,244,000.00
6 DISKON PEMBELIAN
Rp
611,000.00
Rp
500,554,000.00
TOTAL BEBAN
Rp
267,875,000.00
LABA BERSIH
Rp
232,679,000.00
Rp
649,307,000.00
TOTAL PENDAPATAN
BEBAN-BEBAN 1 BEBAN GAJI PENJUALAN
Rp
120,400,000.00
2 BEBAN IKLAN
Rp
29,600,000.00
3 BEBAN PENYUSUTAN
Rp
9,500,000.00
4 BEBAN PERSEDIAAN TOKO
Rp
3,100,000.00
5 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN
Rp
4,200,000.00
6 BEBAN GAJI KANTOR
Rp
66,300,000.00
7 BEBAN SEWA
Rp
30,300,000.00
8 BEBAN ASURANSI
Rp
1,875,000.00
9 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
Rp
2,600,000.00
WASERBA HUTAMA LAPORAN EKUITAS PEMILIK PERIODE MARET 2010 MODAL, 1 MARET 2010
Rp
185,100,000.00
Rp
232,679,000.00
TOTAL PENGURANGAN
Rp
45,000,000.00
KENAIKAN EKUITAS PEMILIK
Rp
187,679,000.00
MODAL 31 MARET 2010
Rp
372,779,000.00
PENAMBAHAN -
LABA BERSIH
Rp
232,679,000.00
TOTAL PENAMBAHAN MODAL PENGURANGAN -
PRIVE
Rp
45,000,000.00
WASERBA HUTAMA CLOSING JOURNAL PERIODE MARET 2010
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
PENJUALAN
410
Rp 1,149,250,000.00
DISKON PEMBELIAN
512
Rp
KREDIT
2010 MARET
31
IKHTISAR LABA RUGI 31
31
IKHTISAR LABA RUGI
312 312
Rp 1,149,861,000.00 Rp
917,182,000.00
RETUR DAN POTONGAN PENJUAL
411
Rp
32,400,000.00
DISKON PENJUALAN
412
Rp
20,163,000.00
ONGKOS KIRIM
413
Rp
500,000.00
HARGA POKOK PENJUALAN
Rp
596,244,000.00
BEBAN GAJI PENJUALAN
510 520
Rp
120,400,000.00
BEBAN IKLAN
521
Rp
29,600,000.00
BEBAN PENYUSUTAN
522
Rp
9,500,000.00
BEBAN PERSEDIAAN TOKO
523
Rp
3,100,000.00
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN
529
Rp
4,200,000.00
BEBAN GAJI KANTOR
530
Rp
66,300,000.00
BEBAN SEWA
531
Rp
30,300,000.00
BEBAN ASURANSI
532
Rp
1,875,000.00
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
539
Rp
2,600,000.00
Rp
232,679,000.00
Rp
45,000,000.00
IKHTISAR LABA RUGI MODAL, EKA TAMARA
31
611,000.00
MODAL EKA TAMARA PRIVE EKA TAMARA JUMLAH
312
Rp
232,679,000.00
310 310 312
Rp
45,000,000.00
Rp 2,344,722,000.00 Rp 2,344,722,000.00
WASERBA HUTAMA DAFTAR SALDO SETELAH PENUTUPAN PERIODE MARET 2010 NOMOR AKUN
NAMA AKUN
REF
DEBET
110
KAS
Rp
24,965,000.00
112
PIUTANG USAHA
Rp
43,550,000.00
115
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Rp
196,139,000.00
116
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Rp
3,725,000.00
117
PERSEDIAAN TOKO
Rp
1,500,000.00
123
PERALATAN TOKO
Rp
156,500,000.00
124
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
Rp
(28,400,000.00)
210
UTANG DAGANG
211
UTANG GAJI
310
MODAL , EKA TAMARA Rp
397,979,000.00
JUMLAH
KREDIT
Rp
23,200,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
372,779,000.00
Rp
397,979,000.00
