19 0 100 KB
Harta Harta Lancar 1 Kas 2 Piutang 3 Persediaan 4 Deposito Harta Tidak Lancar / Tetap 1 Tanah 2 Bangunan 3 Peralatan 4 Kendaraan 5 Mesin 6 Akumulasi Penyusutan
Bertambah Berkurang D K D K D K D K Bertambah Berkurang D K D K D K D K D K K D
Kewajiban Kewajiban Jangka Pendek 1 Hutang Usaha 2 Hutang Bank dibawah 1 tahun Kewajiban Jangka Panjang 1 Hutang Bank diatas 1 tahun
Bertambah Berkurang K D K D Bertambah Berkurang K D
Modal 1 Modal 2 Prive
Bertambah Berkurang K D D K
Komponen Laba Rugi 1 Penjualan 2 Potongan Penjualan 3 Retur Penjualan 4 Pembelian 5 Potongan Pembelian
Bertambah Berkurang K D D K D K D K K D
1 2 3 4 5 6
6 Retur pembelian 7 Beban / Biaya
K D
D K
Siklus Akuntansi Transaksi Jurnal Buku Besar Neraca Saldo Laporan Keuangan Jurnal Penutup
Jurnal Penyesuaian pada akhir periode Buku Besar Pembantu
periode
Mencatat 6 jurnal : 1 Jurnal Penjualan
Setelah Input Jurnal Penjualan ( berdasarkan faktur penjualan )
2 Jurnal Pembelian
Setelah Input Jurnal Pembelian ( berdasarkan faktur pembelian )
3 Jurnal Bank Setiap Ada Penerimaan Piutang
Berdasarkan Penagihan Tanda terima ( kredit ) or penjualan tunai
Setiap Ada Pembayaran Utang Pembayaran beban listrik dll Pembelian Aktiva Tetap Penjualan aktiva tetap
Berdasarkan Pembayaran tanda terima ( kredit ) or pembelian tunai Berdasarkan bon biaya yang dibayar melalui bank Berdasarkan bon pembelian aktiva tetap Berdasarkan kwitansi penerimaan uang
4 Jurnal Kas Masuk Setiap Ada Pembayaran Piutang Pembayaran penjualan bersifat tunai Pendapatan Lain- Lain 5 Jurnal Kas Keluar Setiap Ada Pembayaran Utang Pembelian tunai Pembayaran Biaya 6 Jurnal Gabungan / Jurnal Umum Segala transaksi yang tidak dapat dijurnal diatas meliputi : Pembatalan Penjualan Pembatalan Pembelian Kesalahan Harga Penyusutan dll
Akhir Periode ada 2 cara : Tutup Buku Closing 1 Posting semua jurnal ke buku besar 2 Menyusun laporan keuangan
3 Membuat Jurnal Penutup
Posting Ke
Bersifat
Segala jenis bon --> Diarsip
Buku Pembantu Piutang Stok persediaan
Menambah Piutang Mengurangi Stok ( menggunakan SPK )
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Buku Pembantu Utang Stok persediaan
Menambah Utang Menambah Stok ( menggunakan faktur pembelian )
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Buku Pembantu Piutang
Mengurangi Piutang
Segala jenis bon --> Diarsip
Buku Pembantu Utang
Mengurangi Utang Menambah biaya pada laporan laba rugi Menambah aktiva tetap pada neraca Mengurangi aktiva tetap pada neraca
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Buku Pembantu Piutang
Mengurangi Piutang Menambah Laba Menambah Laba
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Buku Pembantu Utang Stok persediaan
Mengurangi Utang Menambah Stok ( menggunakan faktur pembelian ) Menambah biaya pada laporan laba rugi
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
1. Laporan Laba Rugi 2. Laporan Perubahan Modal ( Jika ada ) 3. Neraca 4. Catatan atas laporan keuangan ( segala perincian )
Tutup Buku Closing 1 Posting semua jurnal ke Neraca Saldo 2 Neraca Saldo pindahkan ke buku besar 3 Menyusun laporan k 1. Laporan Laba Rugi 2. Laporan Perubahan Modal ( Jika 3. Neraca
4. Catatan atas laporan keuangan ( 4 Membuat Jurnal Penutup
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Segala jenis bon --> Diarsip
pekerjaan bank :
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
* setor giro * kliring * cek pembayaran masuk * tarik tunai / setor tunai dll
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip Segala jenis bon --> Diarsip
al ke Neraca Saldo hkan ke buku besar 1. Laporan Laba Rugi 2. Laporan Perubahan Modal ( Jika ada )
4. Catatan atas laporan keuangan ( segala perincian )
Soal 1. Pada tanggal 1 Januari 2018, Tuan A mendirikan UD. X yang bergerak dibidang penjualan flashdisk Tuan A menyetorkan : - tanah 500.000.000 - bangunan 300.000.000 - Uang tunai 100.000.000 2. Pada tanggal 2 Januari, UD.X membeli kendaraan kantor seharga 30.000.000 dari Tn. Amin secara tunai ( no faktur 33 )
3. Pada tanggal 3 Januari, UD.X melakukan pembelian barang 100 unit flash disk seharga @55.000 dari Toko X secara kredit ( no faktur 010
4. Pada tanggal 4 Januari, UD.X kembali melakukan pembelian barang 50 unit flashdisk seharga @52.500 dari Toko Y secara kredit ( no faktu
5. Ternyata barang yang dikirimkan toko X memiliki masalah. Maka sesuai kesepakatan, Tuan A melakukan retur / Pengembalian kepada Toko X sebanyak 20 unit . ( no faktur 010 )
6. Pada tanggal 10 Januari, UD. X menjual barang kepada Tn. Joko , 10 unit flashdisk seharga 57.500 akan dibayar minggu depan ( no faktur
7. Pada tanggal 11 Januari, UD. X kembali menjual barang kepada Sekolah QQ, 50 unit flashdisk seharga 58.500 akan dibayar minggu depan
8. Pada tanggal 16 Januari, UD. X kembali melakukan pembelian barang sebanyak 30 unit flashdisk seharga @55.500 dari Toko X secara kred
9. Pada tanggal 16 Januari, Ada retur dari Sekolah QQ sebanyak 5 unit, karena spek yang diberikan tidak sesuai, maka sesuai kesepakatan dianggap potong tagihan. ( no faktur 2 )
10. Pada tanggal 19 januari, UD. X melakukan pembayaran hutang kepada Toko X untuk transaksi tgl 3 januari ( no faktur 010 ) sebesar 4.40
11. Pada tanggal 20 Januari, UD. X menerima pembayaran piutang dari sekolah QQ , dengan no faktur 2
12. Pada tanggal 25 januari, UD. X melakukan pembayaran beban listrik sebesar 100.000
13. Pada tanggal 27 Januari, ada penjualan tunai dari Tuan Budi , 25 unit flashdisk seharga @60.000 (faktur no 3)
14. Pada tanggal 28 januari, UD. X melakukan pembelian kepada Toko Y secara tunai . ( faktur no 10050 )
Pembelian 10 unit flashdisk seharga @55.500 , namun Toko Y memberikan diskon sebesar @1.000 /unit
15. Adanya penarikan prive sebesar 1.000.000 tanggal 29.1.18
16. Bangunan disusutkan selama 20 tahun, Kendaraan disusutkan selama 8 tahun. Tanggal 31.1.18 Bangunan 300jt, Kendaraan 30jt Bangunan = ( 300jt : 20 tahun x 1/12 ) Kendaraan = ( 30jt : 8 tahun x 1/12 ) 17. Pembayaran beban gaji sebesar 250.000 secara tunai pada tanggal 31.1.18
18. Ada penjualan ke sekolah QC sebanyak 80pcs flashdisk seharga @100.000 secara kredit pada tanggal 31.1.18 ( no faktur 4 )
Buatlah Jurnalnya dalam btk jurnal khusus dan susun laporan keuangannya
Tanah Bangunan Kas
500,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00 Modal
Kendaraan
900,000,000.00
30,000,000.00 Kas
Pembelian
30,000,000.00 5,500,000.00
Hutang Pembelian
5,500,000.00 2,625,000.00
Hutang Hutang
2,625,000.00 1,100,000.00
Retur Pembelian Piutang
1,100,000.00 575,000.00
Penjualan Piutang
575,000.00 2,925,000.00
Penjualan Pembelian
2,925,000.00 1,665,000.00
Hutang Retur Penjualan
1,665,000.00 292,500.00
Piutang Hutang
292,500.00 4,400,000.00
Kas Kas
4,400,000.00 2,632,500.00
Piutang Beban Listrik
2,632,500.00 100,000.00
Kas Kas
100,000.00 1,500,000.00
Penjualan Pembelian
1,500,000.00 555,000.00
Kas Potongan Pembelian Prive
545,000.00 10,000.00 1,000,000.00
Kas
1,000,000.00
Beban Penyusutan Kendaraan 312,500.00 Beban Penyusutan Gedung 1,250,000.00 Akm Penyusutan Kendaraan Akm Penyusutan Gedung Beban gaji
312,500.00 1,250,000.00
250,000.00 Kas
Piutang
250,000.00 8,000,000.00
Penjualan
8,000,000.00
964,682,500.00
964,682,500.00
Neraca Saldo Sementara Jurnal Gabungan Kode Akun Akun D K TN Tanah 500,000,000.00 BG Bangunan 300,000,000.00 K Kas 104,132,500.00 36,295,000.00 MD Modal 900,000,000.00 UD Hutang Dagang 5,500,000.00 9,790,000.00 PB Pembelian 10,345,000.00 RPB Retur Pembelian 1,100,000.00 PJ Penjualan 13,000,000.00 RPJ Retur Penjualan 292,500.00 PD Piutang Dagang 11,500,000.00 2,925,000.00 PKK Beban Peny Kenda 312,500.00 PGG Beban Peny Gedun 1,250,000.00 APK Akm Peny Kendaraan 312,500.00 APG Akm Peny Gedung 1,250,000.00 PPB Pot Pembelian 10,000.00 BBL Beban Listrik 100,000.00 BBG Beban Gaji 250,000.00 PRV Prive 1,000,000.00 KD Kendaraan 30,000,000.00 Total 964,682,500.00 964,682,500.00
Alur Jurnal di jurnal gabungan
Jurnal Kas Keluar
Jurnal di jurnal pembelian -> buku pembantu utang -> posting juga di stok
Jurnal di jurnal pembelian -> buku pembantu utang -> posting juga di stok
Jurnal di jurnal umum/ gabungan -> buku pembantu utang -> posting di stok
Jurnal di jurnal penjualan -> buku pembantu piutang -> posting di stok
Jurnal di jurnal penjualan -> buku pembantu piutang -> posting di stok
Jurnal di jurnal pembelian -> buku pembantu utang -> posting juga di stok
Jurnal di jurnal gabungan / jurnal umum -> buku pembantu piutang -> posting juga di stok
Jurnal di jurnal kas keluar -> buku pembantu utang
Jurnal di jurnal kas masuk -> buku pembantu piutang
Jurnal di jurnal kas keluar
Catatan di jurnal penjualan -> Jurnal di kas masuk -> posting juga di stok
Catat di kas keluar langsung -> posting juga di stok
Dapat di posting di jurnal gabungan , dapat juga di kas keluar ( opsional ) Kita posting di jurnal kas keluar Dijurnal di jurnal gabungan
Dijurnal di jurnal kas keluar
Jurnal di jurnal penjualan -> buku pembantu piutang -> posting di stok
Jurnal Penjualan Tanggal No Faktur 10.1.18 11.1.18 27.1.18 31.1.18
Nama Costumer
1 Tn Joko 2 Sekolah QQ 3 Tuan Budi ( CASH ) 4 Sekolah QC 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Total
D K
Piutang (D) 575,000.00 2,925,000.00
Penjualan Kredit Penjualan Posting Retur Penjualan (K) (D) 575,000.00 PIU 01 2,925,000.00 PIU 02
8,000,000.00
8,000,000.00
11,500,000.00
11,500,000.00
11,500,000.00
PIU 03
-
11,500,000.00
Neraca Saldo Sementara Jurnal Penjualan Kode Akun Akun D K PD Piutang 11,500,000.00 PJ Penjualan 11,500,000.00 RPJ Retur Penjualan Total 11,500,000.00 11,500,000.00 Penjualan Tunai
1,500,000.00
Periode 2018 Penjualan Tunai Via Kas
Via Bank
1,500,000.00
1,500,000.00
JPJ.01 11,500,000.00 11,500,000.00
Tn Joko Tanggal No Faktur 10.1.18
Qty
1
Item 10 Flashdisk
Keterangan @ 57,500.00
Harga Total 575,000.00
Posting dari
Sekolah QQ Tanggal No Faktur 11.1.18 16.1.18 20.1.18
2 2 2
Qty
Keterangan @
Item 50 Flashdisk (5) Retur flashdis
58500 (58,500.00)
Posting dari Harga Total 2,925,000.00 292,500.00 JGB.01 JKM.01
Sekolah QC Tanggal No Faktur 31.1.18
4
Qty 80.00
Keterangan Item @ 100,000.00 Flashdisk
Harga Total 8,000,000.00
Posting dari
PIU.01 D
K
575,000.00
Saldo (D) 575,000.00
PIU.02 D
K
2,925,000.00 292,500.00 2,632,500.00
Saldo (D) 2,925,000.00 2,632,500.00 -
PIU.03 D 8,000,000.00
K
Saldo (D) 8,000,000.00
Perincian Piutang Nama Costumer X X X
Saldo Awal XXX XXX XXX
Jurnal Penjualan Jurnal Bank Jurnal Kas Masuk + + +
-
-
Jurnal gabungan D K + + + -
Saldo Akhir #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Jurnal Kas Masuk Tanggal
No Faktur
Keterangan
Kas Masuk D
Penjualan Tunai K
Piutang K
20.1.18
2
Sekolah QQ
2,632,500.00
27.1.18
3
Tuan Budi
1,500,000.00
1,500,000.00
4,132,500.00
1,500,000.00
2,632,500.00
1,500,000
2,632,500
Total D K
2,632,500.00 PIU 02
4,132,500
Neraca Saldo Sementara Jurnal Kas Masuk Kode Akun Akun D KM Kas Masuk PD Piutang PJ Penjualan Total
Posting
K 4,132,500.00 4,132,500.00
2,632,500.00 1,500,000.00 4,132,500.00
Periode 2018 D
Buku Besar K
-
Posting
JKM.01 4,132,500 4,132,500
Jurnal Kas Keluar Tanggal
No Faktur
Keterangan
2.1.18
33 Tn. Amin Pembelian Kendaraan
19.1.18
10 Toko X
25.1.18 28.1.18
Beban Listrik 10050 Toko Y
29.1.18
Penarikan Prive
31.1.18
Beban Gaji
Kas Keluar K
Pembelian Tunai D
30,000,000.00
4,400,000.00
4,400,000.00
100,000.00 545,000.00
555,000.00
1,000,000.00 250,000.00
36,295,000.00 D K
Hutang Dagang D
555,000.00
4,400,000.00
555,000.00
4,400,000.00
36,295,000.00 Neraca Saldo Sementara Jurnal Kas Keluar Kode Akun Akun KK Kas Keluar PB Pembelian Tunai UD Hutang Dagang PPB Potongan Pembelian KD Kendaraan BBL Beban Listrik PRV Prive BBG Beban Gaji Total
D
K 36,295,000.00 555,000.00 4,400,000.00 10,000.00 30,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 250,000.00 36,305,000.00
36,305,000.00
Periode 2018 Posting
Buku Besar D
Posting
K
30,000,000.00
KD
UD 01 100,000.00
BBL 10,000.00 PPB
1,000,000.00
PRV
250,000.00
BBG
31,350,000.00
10,000.00
31,350,000.00
JKK.01 36,305,000.00 10,000.00 36,305,000.00
Jurnal Pembelian Tanggal No Faktur Nama Supplier 3.1.18 4.1.18 16.1.18
010 10010 011
Toko X Toko Y Toko X
Total D K
Pembelian (D) 5,500,000.00 2,625,000.00 1,665,000.00
Periode 2018 Hutang POSTING (K) 5,500,000.00 UD 01 2,625,000.00 UD 02 1,665,000.00 UD 01
9,790,000.00
9,790,000.00
9,790,000.00
JPB.01 9,790,000.00 9,790,000.00 9,790,000.00
Neraca Saldo Sementara Jurnal Pembelian Kode Akun Akun D PB Pembelian UD Hutang Dagang Total
K 9,790,000.00 9,790,000.00
9,790,000.00 9,790,000.00
Toko X Tanggal No Faktur 3.1.18 4.1.18
010 010
16.1.18 19.1.18
011 010
Keterangan Flashdisk 100 unit @55.000 Retur flashdisk faktur no 010 retur 20 unit Flashdisk 30 unit @55.500 Pelunasan bon no 010
Posting dari
D
K 5,500,000.00
JGB.01
1,100,000.00 1,665,000.00
JKK.01
4,400,000.00
Toko Y Tanggal No Faktur 4.1.18
10010
Keterangan
Posting dari
D
Flashdisk 50 unit @52.500
K 2,625,000.00
Toko AC Tanggal No Faktur
Keterangan
D
K
UD.01 Saldo (K) 5,500,000.00 4,400,000.00 6,065,000.00 1,665,000.00
UD.02 Saldo (K) 2,625,000.00
UD.03 Saldo (K)
Perincian Utang Nama Supplier
Saldo Awal
Jurnal Pembelian
Jurnal Bank
X X X
XXX XXX XXX
+ + +
-
Jurnal Kas Keluar -
Jurnal gabungan D K + + +
Saldo Akhir #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Stok item Tanggal
Keterangan
3.1.18 4.1.18
Toko X Toko Y
4.1.18
Retur Pembelian toko X
10.1.18
No Faktur 010 10010
Qty
Masuk Keluar Harga Beli Total Qty Harga Jual 100 55,000 5,500,000 50 52,500 2,625,000
010
20
55,000
Tn Joko
1
10
57,500
11.1.18
Sekolah QQ
2
50
58,500
16.1.18
Toko X
16.1.18
Retur Penjualan Sekolah QQ
27.1.18
Tuan Budi
25
60,000
28.1.18
Toko Y
31.1.18
Sekolah QQ
80
100,000
011
30
55,500
1,665,000
2
5
55,000
275,000
10
4
55,500
555,000
Stok Ak Persediaan Pembelian Retur Pemb Stok akhir HPP
0 10,345,000 1,100,000.00 9,245,000.00 555,000.00 8,690,000.00
Metode FIFO Keluar Total
Stok
1,100,000.00 575,000.00 2,925,000.00
1,500,000.00
8,000,000.00
Qty Harga Total 100 55,000.00 5,500,000.00 100 55,000.00 5,500,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 80 55,000.00 4,400,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 70 55,000.00 3,850,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 20 55,000.00 1,100,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 20 55,000.00 1,100,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 25 55,000.00 1,375,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 10 55,500.00 555,000.00 10 55,500.00 555,000.00
Stok Akhir
555,000.00
Stok item Tanggal
Keterangan
No Faktur
3.1.18 4.1.18
Toko X Toko Y
010 10010
4.1.18
Retur Pembelian toko X
10.1.18
Tn Joko
1
11.1.18
Sekolah QQ
2
16.1.18
Toko X
16.1.18
Retur Penjualan Sekolah QQ
27.1.18
Tuan Budi
28.1.18
Toko Y
31.1.18 31.1.18
Sekolah QQ Sekolah QQ
Qty
Masuk Harga Beli 100 55,000 50 52,500
010
011
30
55,500
2
5
55,000
10
55,500
4 4
Masuk Total 5,500,000 2,625,000
Keluar Qty Harga Perolehan Total
20
55,000
1,100,000.00
10
55,000
550,000.00
50
55,000
2,750,000.00
25
55,000
1,375,000.00
50 30
52,500 55,500
2,625,000.00 1,665,000.00 Stok Akhir
1,665,000
275,000
555,000
HPP 8,690,000.00
Metode FIFO Stok Qty Harga Total 100 55,000.00 5,500,000.00 100 55,000.00 5,500,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 80 55,000.00 4,400,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 70 55,000.00 3,850,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 20 55,000.00 1,100,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 20 55,000.00 1,100,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 25 55,000.00 1,375,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 50 52,500.00 2,625,000.00 30 55,500.00 1,665,000.00 10 55,500.00 555,000.00 10 55,500.00 555,000.00 10 55,500.00 555,000.00 555,000.00
Jurnal Gabungan Jurnal Sebelumnya ( untuk koreksi ) Tanggal Keterangan D
K
Jurnal Sekarang Tanggal 1.1.2018
4.1.2018
Keterangan Tanah Bangunan Kas
Hutang
NB : Toko X - No faktur 010 ( retur flashdis
16.1.2018
Retur Penjualan
NB : Sekolah QQ - No Faktur 2 ( retur 5 un
31.1.18
Beban Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Gedung
Total
D K Neraca Saldo Sementara Jurnal Gabungan Kode Akun Akun TN Tanah BG Bangunan KM Kas Masuk MD Modal UD Hutang Dagang RPB Retur Pembelian RPJ Retur Penjualan PD Piutang Dagang PKD Beban Peny Kendaraan PGG Beban Peny Gedung PGG Akm Peny Kendaraan APG Akm Peny Gedung Total
Periode 2018 D
K 500,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00
Posting TN BG KM 900,000,000.00 MD
1,100,000.00
UD 01
Modal
Retur Pembelian No faktur 010 ( retur flashdisk sebanyak 20 unit )
1,100,000.00
292,500.00
Piutang QQ - No Faktur 2 ( retur 5 unit )
PIU 02 292,500.00
utan Kendaraan 312,500.00 utan Gedung 1,250,000.00 Akm Penyusutan Kendaraan Akm Penyusutan Gedung 902,955,000.00
PKK PGG 312,500.00 APK 1,250,000.00 APG 902,955,000.00 JGB.01
902,955,000.00 902,955,000.00
D
K 500,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00 900,000,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 292,500.00 292,500.00 312,500.00 1,250,000.00
902,955,000.00
312,500.00 1,250,000.00 902,955,000.00
902,955,000.00 902,955,000.00
1. Pada tanggal 1 Januari 2018, Tuan A mendirikan UD. X yang bergerak dibidang penjualan flashdisk Tuan A menyetorkan : - tanah 500.000.000 - bangunan 300.000.000 - Uang tunai 100.000.000 2. Pada tanggal 2 Januari, UD.X membeli kendaraan kantor seharga 30.000.000 dari Tn. Amin secara tunai ( no faktur 33 ) 3. Pada tanggal 3 Januari, UD.X melakukan pembelian barang 100 unit flash disk seharga @55.000 dari Toko X secara kredit ( no faktur 010 4. Pada tanggal 4 Januari, UD.X kembali melakukan pembelian barang 50 unit flashdisk seharga @52.500 dari Toko Y secara kredit ( no faktu 5. Ternyata barang yang dikirimkan toko X memiliki masalah. Maka sesuai kesepakatan, Tuan A melakukan retur / Pengembalian kepada Toko X sebanyak 20 unit . ( no faktur 010 ) 6. Pada tanggal 10 Januari, UD. X menjual barang kepada Tn. Joko , 10 unit flashdisk seharga 57.500 akan dibayar minggu depan ( no faktur 7. Pada tanggal 11 Januari, UD. X kembali menjual barang kepada Sekolah QQ, 50 unit flashdisk seharga 58.500 akan dibayar minggu depan 8. Pada tanggal 16 Januari, UD. X kembali melakukan pembelian barang sebanyak 30 unit flashdisk seharga @55.500 dari Toko X secara kred 9. Pada tanggal 16 Januari, Ada retur dari Sekolah QQ sebanyak 5 unit, karena spek yang diberikan tidak sesuai, maka sesuai kesepakatan dianggap potong tagihan. ( no faktur 2 ) 10. Pada tanggal 19 januari, UD. X melakukan pembayaran hutang kepada Toko X untuk transaksi tgl 3 januari ( no faktur 010 ) sebesar 4.40 11. Pada tanggal 20 Januari, UD. X menerima pembayaran piutang dari sekolah QQ , dengan no faktur 2 12. Pada tanggal 25 januari, UD. X melakukan pembayaran beban listrik sebesar 100.000 13. Pada tanggal 27 Januari, ada penjualan tunai dari Tuan Budi , 25 unit flashdisk seharga @60.000 (faktur no 3) 14. Pada tanggal 28 januari, UD. X melakukan pembelian kepada Toko Y secara tunai . ( faktur no 10050 ) Pembelian 10 unit flashdisk seharga @55.500 , namun Toko Y memberikan diskon sebesar @1.000 /unit 15. Adanya penarikan prive sebesar 1.000.000 tanggal 29.1.18 16. Bangunan disusutkan selama 20 tahun, Kendaraan disusutkan selama 8 tahun. Tanggal 31.1.18 17. Pembayaran beban gaji sebesar 250.000 secara tunai pada tanggal 31.1.18 18. Ada penjualan ke sekolah QC sebanyak 80pcs flashdisk seharga @100.000 secara kredit pada tanggal 31.1.18 ( no faktur 4 )
3:45 7:30 10:05 14:45 16:30 20:50 25:45:00 27:50:00 29:50:00 33:00:00 34:20:00 36:30:00 37:10:00 39:10:00 41:00:00 41:20:00 42:05:00 42:20:00