Jawaban SPT 1771 [PDF]

Citation preview

PT. MAKMUR JAYA ABADI LEMBAR KOREKSI FISKAL UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2017



URAIAN Peredaran Usaha HPP: 1 Pembelian 2 Persediaan Awal 3 Persediaan Akhir Harga Pokok Penjualan Laba Bruto Biaya Operasi dan Umum: 1 Gaji Pegawai 2 PPh Pasal 21 Ditanggung Perusahaan 3 Biaya Perjalanan Dinas 4 Surat Tagihan Pajak ( Pokok Pajaknya saja) 5 Biaya sewa gedung kantor 6 Biaya Pemasaran 7 Biaya Penelitian ( Litbang ) di THAILAND 8 Biaya Pelatihan Pajak karyawan bag. Keuangan 9 Biaya Telepon & Fax 10 Biaya Representasi 11 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Sedan Direksi 12 Biaya Perawatan & Pemeliharaan Gudang yang disewakan 13 Penghapusan Piutang Tak Tertagih 14 PKB, PBB, Bea Meterai 15 Sanksi STP PPh 16 Bantuan/Sumbangan Lain 17 Biaya Makan Minum Karyawan 18 Natura 19 Penyusutan Aktiva Tetap 20 Biaya Bunga Pinjaman di Bank CBA 21 Biaya Rekreasi ke Bali Raja Ampat Total Biaya Laba Usaha Pendapatan & Beban Lain-lain:



KOMERSIAL 25,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 4,000,000,000 11,000,000,000 14,000,000,000 1,000,000,000 10,000,000 15,000,000 5,000,000 120,000,000 17,500,000 40,000,000 5,000,000 8,000,000 7,000,000 20,000,000 12,000,000 10,000,000 7,500,000 1,000,000 3,000,000 120,000,000 100,000,000 236,500,000 7,000,000 100,000,000 1,844,500,000 12,155,500,000



1 Pendapatan dividen dari PT.CANTIK



50,000,000



2 Pendapatan dividen dari PT. PRATOWO



30,000,000



3 Pendapatan menyewakan gudang kepada PT. NOBITA



40,000,000



4 Pendapatan menyewakan komputer kepada PT. MTB



10,000,000



4A Penghasilan dari negara TIMOR LESTE



100,000,000



4B Kerugian dari cabang di negara Italia



(100,000,000)



5 Sumbangan dari PT. AGUNG



15,000,000



6 Bunga Deposito di Bank CBA Total Pendapatan & Beban Lain-lain Laba Tahun Berjalan Sebelum PPh



5,500,000 150,500,000 12,306,000,000



PENYUSUTAN FISKAL TAHUN 2017 Nama



Tahun Perolehan



Harga Perolehan



Bangunan Permanen Kelompok I Kelompok II



Mei 2013 Juli 2014 Januari 2015



1,000,000,000 500,000,000 750,000,000



50,000, 46,875, 105,468,



Kelompok III



Januari 2016



850,000,000



92,968,



3,100,000,000



295,312,



JUMLAH Ket : 1. Penyusutan Bangunan Permanen : 5% x 1.000.000.000 =



Penyusutan tahun 2017



50,000,000



Tahun Pajak Jul-14 2015 2016 2017



Kelompok I



Januari 2015 2016 2017



II



750,000,000 562,500,000 421,875,000



25% 25% 25%



2016 2017



III



850,000,000 743,750,000



12.5% 12.5%



5a 5b 5c 5d 5e 5f



130,000,000 3,000,000 5,000,000



Hrg Perolehan 500,000,000 375,000,000 187,500,000 93,750,000



4 6a 6b 6c 6d 6e



110,500,000 58,812,500 -



Tarif 50% 50% 50% 50%



5g 5h 5i 5j 5k 5l



1,000,000 432,000,000



KOMPENSASI KERUGIAN 2012 2013 (600,000,000) 500,000,000



2014 (400,000,000)



(600,000,000) (100,000,000)



2015 200,000,000



2016 100,000,000



(100,000,000) 100,000,000



(400,000,000) (300,000,000)



PENGHASILAN NETO FISKAL



12,707,687,500



KOMPENSASI KERUGIAN PENGHASILAN KENA PAJAK



(300,000,000) 12,407,687,000 PEMBULATAN



PENGHASILAN KENA PAJAK DAPAT FASILITAS 4,800,000,000 X 25,000,000,000



12,407,687,000 =



PENGHASILAN KENA PAJAK TIDAK DAPAT FASILITAS



12,407,687,000 (2,382,275,904) 10,025,411,096



PPH TERUTANG



10,025,411,096 X 25% 2,382,275,904 X 25% X 50% Kredit pajak PPh 23 PPh Ps 25 STP PPh 25 PPh kurang (lebih) Bayar



= =



BER 2017 KOREKSI POSITIF



FISKAL



NEGATIF



25,000,000,000 200,000,000 -



-



9,800,000,000 5l 5,000,000,000 4,000,000,000 10,800,000,000 14,200,000,000



10,000,000 5,000,000 60,000,000 40,000,000 10,000,000 12,000,000 10,000,000 1,000,000 3,000,000 20,000,000



-



1,000,000,000 15,000,000 60,000,000 17,500,000 5,000,000 8,000,000 7,000,000 10,000,000 7,500,000 120,000,000 80,000,000



58,812,500 -



-



100,000,000



-



471,000,000 50,000,000



5c 5f 5l 5l



5l 5l 5l 5h 5e 5c



295,312,500 6A 7,000,000 - 5c 1,632,312,500 12,567,687,500 30,000,000



4



40,000,000



-



4



10,000,000 100,000,000 100,000,000



- 5l 15,000,000



-



4



5,500,000



140,000,000 12,707,687,500



4



Penyusutan tahun 2017 50,000,000 46,875,000 105,468,750 92,968,750 295,312,500



Penyusutan 125,000,000 187,500,000 93,750,000 46,875,000



NSBF 375,000,000 187,500,000 93,750,000 46,875,000



187,500,000 140,625,000 105,468,750



562,500,000 421,875,000 316,406,250



106,250,000 92,968,750



743,750,000 650,781,250



2,382,275,904



2,506,352,774 297,784,488 2,804,137,262 (4,700,000) (60,000,000) (5,000,000) 2,734,437,262



IDENTITAS



FORMULIR



1771



SPT TAHUNAN



TAHUN PAJAK



PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



2 0 1 7



PERHATIAN :



DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



• SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI



NPWP



:



0



2



1



8 8



NAMA WAJIB PAJAK



:



P T J A Y A



JENIS USAHA



:



D A G A N



NO. TELEPON



:



0



2



1



PERIODE PEMBUKUAN



:



0



1



1



:



NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK



:



N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK



:



NAMA AKUNTAN PUBLIK



:



N P W P AKUNTAN PUBLIK



:



NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK



:



N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK



:



NAMA KONSULTAN PAJAK



:



NPWP KONSULTAN PAJAK



:



0



0



M A K M U R



X



0 0 0



A B A D I KLU : NO. FAKS :



-



s.d.



7



3 7



G



NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN



8 2 5



1



2



1



-



7



:



DIAUDIT



OPINI AKUNTAN



TIDAK DIAUDIT



RUPIAH *)



*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)



D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR



C. KREDIT PAJAK



B. PPh TERUTANG



A. PENGHASILAN KENA PAJAK



(1)



SPT PEMBETULAN KE-…



(2)



(3)



1.



PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………



1



2.



KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)



2



………………………



12,707,687,500 (300,000,000) 12,407,687,500



3



3.



PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………



4.



PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a.



Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….



b.



Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….



c. X



Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)



4



2,804,137,262



5



-



6



2,804,137,262



7



-



(Lihat Buku Petunjuk)



5.



PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU



6.



JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….



7.



PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri



8.



a.



KREDIT PAJAK DALAM NEGERI (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….……



8a



4,700,000



b.



KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) ………



8b



-



c.



JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………



8c



4,700,000



9



2,799,437,262



9.



10.



11.



a. X



PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI



b.



PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT



(6 – 7 – 8c)….



PPh YANG DIBAYAR SENDIRI a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………… b.



STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………



c.



PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ….….…………



d.



JUMLAH (10a + 10b + 10c) …….……………………...………………



a. X



PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)



b.



PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)



(9 – 10d)…..



10a



60,000,000



10b



5,000,000



10c



-



10d



65,000,000 2,734,437,262



11



12.



PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………



13.



PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :



F.1.1.32.14



a.



DIRESTITUSIKAN



Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :



b.



3 0



0 4



2 0 1 8



TGL



BLN



THN



DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)



Halaman 2



Formulir 1771 RUPIAH (1)



(2)



E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN



14.



a.



b.



c. d.



F. PPh FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK G. PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA



PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..…………………



Ø



KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...



Ø



PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…



Ø



Ø



KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..…



Ø



f.



PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14



Ø



g.



PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………



Ø



a.



14c



14d



14e



14f



14g



Ø



PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO Ø



(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..…



16



14b



PPh FINAL : (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..…



b.



14a



PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)



e.



15



(3)



a.



15a



30,500,000



15b



50,000,000



Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )* Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country



b.



17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :



H. LAMPIRAN



a. X



SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29



b. X



LAPORAN KEUANGAN



c. X X d. X



TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)* DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*



e.



PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*



f.



DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*



g.



DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*



h.



SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)



i.



PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*



j. X



KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*



k.



SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)



l. X m. X



Daftar Nominatif biaya Promosi Daftar Piutang tak tertagih



n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. Atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN



Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.



a. X



WAJIB PAJAK



b.



c.



KUASA



d.



…………………………………, (Tempat)



3 0 tgl



0 4 bln



TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :



NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA



:



NPWP



:



F.1.1.32.14



e. H f.



D a



0



6



u 3



l 3



y 3



4



4



4



8



0



7



7



0



0



0



2



0



thn



1



0



FORMULIR



SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



IDENTITAS



TAHUN PAJAK



LAMPIRAN - I



1771 - I



PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL



NPWP



:



0



2



NAMA WAJIB PAJAK



:



P T J



PERIODE PEMBUKUAN



:



0



1



1



8



8



8



A Y A 1



7 s.d.



2



5



0



M A K M U R 1



2



1



0



3



7



0



0



A



A B A D I



7



URAIAN



RUPIAH



(1)



(2)



(3)



2.



A



0



NO 1.



2 0



PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a.



PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø



b.



HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…



Ø



c.



BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....………



Ø



d.



PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….



Ø



e.



PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…



Ø



f.



BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…



Ø



g.



PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……



Ø



h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...………… PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .…………...…………....………….



Ø Ø



1a



25,000,000,000



1b



11,000,000,000



1c



1,844,500,000



1d



12,155,500,000



1e



150,500,000



1f



100,000,000



1g



50,500,000



1h



12,206,000,000



2



100,000,000



3



12,306,000,000



3.



Ø JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………



4.



PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 Ø DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….



5.



PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….



Ø



5a



-



5b



-



b. c.



PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c Ø JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..



d.



JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...



Ø



e.



HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...…



Ø



f. g.



PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………..



Ø



h.



SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……



Ø



i.



SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .



Ø



j.



SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..……



Ø



k.



BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....



Ø



l.



PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………



Ø



m.



JUMLAH



Ø



110,500,000



130,000,000



5d



-



5e



3,000,000



5f



5,000,000



5g



-



5h



1,000,000



5i



-



5j



-



5k



-



5l



432,000,000



5m



571,000,000



6a



58,812,500



6b



-



6c



-



6d



-



6e



58,812,500



7.



FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b Ø TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b)



-



8.



PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8



12,707,687,500



6.



5a s.d. 5l



: ..…………...………….....…………...………….



Ø



PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL



Ø



b.



SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL .



Ø



c.



PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…



Ø



d.



PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………



Ø



e.



JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....



Ø



CATATAN :



Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.



D.1.1.32.31



SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



DEPARTEMEN KEUANGAN RI



PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL



DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



IDENTITAS



TAHUN PAJAK



FORMULIR



LAMPIRAN - II



1771 - II NPWP



:



0



2



PERIODE PEMBUKUAN



:



0



1



1 1



8



7 s.d.



8 1



8



2



5



2



1



7



0



0



3



7



0



0



0



NAMA WAJIB PAJAK :



P T J



A Y A



M A K M U R



A B



2 0 17



A D I



NO.



PERINCIAN



HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)



BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)



BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)



JUMLAH (Rupiah)



(1)



(2)



(3)



(4)



(5)



(6) = (3) + (4) + (5)



1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN



10,000,000,000



2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB 3. BIAYA TRANSPORTASI



-



4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI



-



-



10,000,000,000



1,010,000,000



-



1,010,000,000



15,000,000



-



15,000,000



236,500,000



-



236,500,000



5. BIAYA SEWA



-



-



-



-



6. BIAYA BUNGA PINJAMAN



-



7,000,000



-



7,000,000



7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA



-



72,000,000



-



72,000,000



8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH



-



10,000,000



-



10,000,000



9. BIAYA ROYALTI



-



-



-



-



-



17,500,000



-



17,500,000



476,500,000



150,250,000



626,750,000



-



-



-



-



-



(4,000,000,000)



1,844,500,000



150,250,000



10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI



11. BIAYA LAINNYA



12. PERSEDIAAN AWAL



13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)



14



JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13



(4,000,000,000)



6,000,000,000



Catatan : • Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. • Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya • Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. • Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54



7,994,750,000



SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



DEPARTEMEN KEUANGAN RI



KREDIT PAJAK DALAM NEGERI



DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



IDENTITAS



TAHUN PAJAK



FORMULIR



LAMPIRAN - III



1771 - III



NPWP



:



0



2



PERIODE PEMBUKUAN



:



0



1



NO.



1



1



8



7



s.d.



NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK



(1)



(2)



1.



2.



8 1



8



2



5



2



1



7



0



0



3



7



0



0



0



NAMA WAJIB PAJAK : P



T



OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / (Rupiah) TRANSAKSI (3) (4)



J



A



Y



A



M A



K



M U R



PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)



PT PRATOWO



DIVIDEN



30,000,000



4,500,000



PT MTB



SEWA KOMPUTER



10,000,000



200,000



40,000,000



4,700,000



A



B



A



2 01 7



D I



BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR



TANGGAL



(6)



(7)



3.



4.



5.



6.



7.



8.



9.



10.



11.



12.



13.



14. dst JUMLAH



JML



Catatan : • Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. • Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI



D.1.1.32.32



Halaman ke-



dari



halaman Lampiran-III



FORMULIR



SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



IDENTITAS



DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK



NPWP



:



0



NAMA WAJIB PAJAK



:



P T J A Y A



PERIODE PEMBUKUAN



:



0



BAGIAN A



:



1 1



1 8 8



8 2 5



0



0



M A K M U R



7 s.d.



3 7



0



2 01 7



0 0



A B A D I



1 2 1 7



PPh FINAL



NO.



JENIS PENGHASILAN



(1)



(2)



1.



2



TAHUN PAJAK



LAMPIRAN - IV



1771 - IV



DASAR PENGENAAN PAJAK



TARIF



PPh TERUTANG



(Rupiah) (3)



(%) (4)



(Rupiah) (5)



BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,



5,500,000



20%



1,100,000



40,000,000



10



4,000,000



JBA



1,100,000



DAN DISKONTO SBI / SBN 2.



BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK



3.



PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK



4.



PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA



5.



PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM



6.



PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN



7.



PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI :



8.



a.



PELAKSANA KONSTRUKSI



b.



PERENCANA KONSTRUKSI



c.



PENGAWAS KONSTRUKSI



9.



PERWAKILAN DAGANG ASING



10.



PELAYARAN / PENERBANGAN ASING



11.



PELAYARAN DALAM NEGERI



12.



PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP



13. 14. dst



TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA



…………………………………………………………… JUMLAH BAGIAN A



Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a



BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO



JENIS PENGHASILAN



(1)



(2)



1.



BANTUAN / SUMBANGAN



2.



HIBAH



3.



DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL



PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3) 15,000,000



50,000,000



PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4.



IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN



5.



BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA



6.



SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)



7. dst.



…………………………………………………….………… JUMLAH BAGIAN B



JBB



65,000,000 Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b



JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI



D.1.1.32.34



Halaman ke-



dari



halaman Lampiran-IV



1771 - V



SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS



DEPARTEMEN KEUANGAN RI



IDENTITAS



DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



NPWP



:



0



NAMA WAJIB PAJAK



:



P



PERIODE PEMBUKUAN



:



0



BAGIAN A



TAHUN PAJAK



FORMULIR



LAMPIRAN - V



2 T



1 J



1



A 1



8 Y



7



8



8



A s.d.



M 1



2 A



2



5 K



1



0 M U



0 R



3 A



7 B



0 A



D



0



2 0



A



A



0



I



7



: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN



NO



NAMA DAN ALAMAT



NPWP



(1)



(2)



(3)



1.



THAMRIN / Jl.Kemang 2 No.14 Bekasi



2.



3.



JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4)



DIVIDEN (Rupiah) (6)



% (5)



1,000,000,000



50



PT ABC / Jl.Thamrin 88 Depok



500,000,000



25



ERICK / Jalan Raya Bintaro 3D No 46



500,000,000



25



1,500,000,000



100%



4.



5.



6.



7.



8.



9.



10. dst JUMLAH BAGIAN A



BAGIAN B



JBA



: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS



NO



NAMA DAN ALAMAT



NPWP



JABATAN



(1)



(2)



(3)



(4)



1.



H. Khairul, jl. Martapura No.1 Jakpus



06,111,222,8-077,000



Komisaris



2.



H. Daulay, Jl. Bunyamin No.8 Jakpus



06,333,444,8-077,000



Direktur



3.



4.



5.



6.



7.



8.



9. 10. dst JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI



D.1.1.32.35



Halaman ke-



dari



halaman Lampiran-V



1771 - VI



• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI



DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK



NPWP



:



0



NAMA WAJIB PAJAK



:



P



PERIODE PEMBUKUAN :



0



BAGIAN A



:



TAHUN PAJAK



FORMULIR IDENTITAS



LAMPIRAN - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



2 T



1 J A



1 1



8 Y



7



8



8



A s.d.



2



M A 1



2



5 K



1



0 M U R



0



3 A



7 B



0 A



D



0



1



A0



2 0 1 7



0



1



7



DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI JUMLAH PENYERTAAN MODAL



NO



NAMA DAN ALAMAT



NPWP



(1)



(2)



(3)



1.



PT CANTIK



40



2.



PT PRATOWO



10



(Rupiah)



%



(4)



(5)



3.



4.



5. dst JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B



:



JBA



DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI



NO



NAMA



NPWP



(1)



(2)



(3)



JUMLAH PINJAMAN



TAHUN



(Rupiah) (4)



BUNGA/TH %



(5)



(6)



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst



BAGIAN C



:



DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI



NO



NAMA



NPWP



(1)



(2)



(3)



JUMLAH PINJAMAN



TAHUN



(Rupiah) (4)



BUNGA/TH



(5)



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst



JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI



D.1.1.32.36



Halaman ke-



dari



halaman Lampiran-VI



% (6)