JP DKKKKK [PDF]

Citation preview

Mulyo Adi Nugroho [1] Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian



Tanggal Des 31



B/t 1



Nama Akun dan Keterangan Piutang Usaha



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



10,000,000



Pendapat Jasa 2



10,000,000



Beban Perlengkapan



2,000,000



Perlengkapan 3



2,000,000



Beban Penyusutan Peralatan



3,000,000



Akumulasi Penyusutan Peralata 4



3,000,000



Beban Gaji



1,500,000 Utang Gaji



5



1,500,000



Beban Sewa



4,000,000 Sewa dibayar Dimuka



6



4,000,000



Pendapatan di terima dimuka



6,000,000 6,000,000



Pendapat Jasa TOTAL



26,500,000



26,500,000



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



DINAMIKA KONSULT Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian



Tanggal Des 31



B/t 1



Nama Akun dan Keterangan Beban Dibayar Dimuka



Ref.



1,100,000



Beban Iklan



500.000



Beban Asuransi



150.000



Beban Modul / Buku 2



450.000



Beban Gaji Pegawai



1,500,000



Beban Bunga



150.000



Beban Listrik, Air, dan Telepon



300.000



Utang Gaji Pegawai



3



1,500,000



Utang Bunga



150.000



Utang Listrik, Air, dan Telepon



300.000



Beban Perlengkapan



800.000



Perlengkapan 4



800.000



Beban Penyusutan Peralatan



1,200,000



Akumulasi Penyusutan Peralata 5



6



1,200,000 600.000



Pendapatan Lain-Lain Piutang Usaha



600.000



Pendapatan Jasa



1,000,000 Pendapatan di terima dimuka



7



1,000,000 240.000



Beban Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang



240.000



TOTAL



6,890,000



6,890,000



KAP AJI NATAKUSUMA Jurnal Penyesuaian Periode 30 Juni 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian



Tanggal Jun 30



B/t 1



Nama Akun dan Keterangan Beban Sewa Beban Asuransi



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



1,000,000 400.000



Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka



1.000.000 400.000



2



6,000,000



Piutang Usaha Pendapatan Jasa



3



6.000.000



Beban Listrik, Air, dan Telepon



230.000



Utang Listrik, Air, dan Telepon 4



230.000



Beban Gaji Pegawai



1,450,000



Utang Gaji 5



6



1.450.000



Beban dibayar dimuka



1,000,000



Beban alat tulis kantor



250.000



Beban Beban Perjalan Dinas



200.000



Beban Percetakan & Fotokopi



550.000



Piutang Usah



5,000,000 Pendapatan Jasa



7



5.000.000



Utang Lain-Lain



90.000



Beban Perjalanan Dinas 8



90.000



Beban Kerugian Piutang



460.000



Cadangan Kerugian Piutang



460.000



TOTAL



15,630,000



15,630,000



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



ANDIKA CIPTA ABADI Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2015 Nama : Jurnal Penyesuaian



Tanggal Des



31



B/t 1



Nama Akun dan Keterangan Beban Perlengkapan



Ref.



5,250,000



Perlengkapan 2



Beban Asuransi



5,250,000 2,000,000



Asuransi dibayar dimuka



2,000,000



3



Beban Upah & Gaji



5,900,000



Utang Upah & Gaji 4



5



5,900,000



Beban akumulasi penyusutan gedung kantor



12,250,000



Beban akumulasi penyusutan studio/workshop



5,250,000



Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan



4,200,000



Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan



2,500,000



Akumulasi Penyusutan Gedung



12,250,000



Akumulasi penyusutan studio/w



5,250,000



Akumulasi penyusutanKendara a



4,200,000



Akumulasi Penyusutan Peralata



2,500,000



Piutang Usaha



14,300,000 Pendapatan Jasa



6



14,300,000



Beban Listrik, Air, dan, Telepon



1,000,000



Utang Listrik, Air, dan Telepon



1,000,000



TOTAL



52,650,000



52,650,000



Mulyo Adi Nugroho [2] BUKU BESAR



Nama Akun : Piutang Usaha



Tanggal Des



31



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Saldo Akhir



20,000,000



20,000,000



Penyesuaian



10,000,000



30,000,000



Nama Akun : Pendapatan Jasa



NO. Akun



Kredit(Rp)



:



Tanggal Des



31



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



10,000,000



Penyesuaian



16,000,000



56,000,000



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Penyesuaian



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



2,000,000



Tanggal 31



Ref.



Saldo Akhir



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



3,000,000



Penyesuaian



31



2,000,000



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



3,000,000



31



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31



Kredit(Rp)



1,000,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 3,000,000



NO. Akun



Keterangan Saldo Akhir



Debit(Rp)



3,000,000



Nama Akun : Beban Gaji



Des



Saldo



NO. Akun



Penyesuaian



Tanggal



:



3,000,000



Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan



Des



Kredit(Rp)



NO. Akun



Penyesuaian



Tanggal



Debit(Rp)



3,000,000



Nama Akun : : Beban Penyusutan Peralatan



Des



Saldo



NO. Akun



Keterangan



Tanggal



:



2,000,000



Nama Akun : Perlengkapan



Des



Kredit(Rp)



40,000,000



Tanggal 31



Debit(Rp)



Saldo Akhir



Nama Akun : Beban Perlengkapan



Des



Saldo



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



9,000,000



: Saldo



Debit(Rp) 9,000,000



Kredit(Rp)



Penyesuaian



1,500,000



10,500,000



Nama Akun : Utang Gaji



Tanggal Des



31



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuaian



Des



31



Ref.



Penyesuaian



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



4,000,000



31



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Keterangan



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 6,000,000 2,000,000



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Saldo Akhir Penyesuaian



Saldo



4,000,000



Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka



31



:



6,000,000



Penyesuaian



Des



1,500,000



NO. Akun



Saldo Akhir



Tanggal



Kredit(Rp)



4,000,000



Nama Akun : Sewa dibayar dimuka



Des



Debit(Rp)



NO. Akun



Keterangan



Tanggal



Saldo



1,500,000



Nama Akun : Beban Sewa



Tanggal



:



8,000,000 6,000,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 8,000,000 2,000,000



DINAMIKA KONSULT [3] BUKU BESAR



Nama Akun : Beban di bayar di muka



Tanggal Des



31



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuian



Des



31



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Saldo Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Penyesuaian



500.000



2,000,000



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Saldo Akhir



400.000



400.000



Penyesuaian



150.000



550.000



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Saldo Akhir



1,850,000



1,850,000



Penyesuaian



450.000



2,300,000



Nama Akun : Beban Gaji Pegawai



Tanggal



:



1,500,000



Tanggal 31



1,100,000



1,500,000



Nama Akun : Beban Modul / Buku



Des



Kredit(Rp)



Saldo Akhir



Tanggal 31



Debit(Rp)



NO. Akun



Nama Akun : Beban Asuransi



Des



Saldo



1,100,000



Nama Akun : Beban Iklan



Tanggal



:



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Des



31



Saldo Akhir



3,500,000



3,500,000



Penyesuaian



1,500,000



5,000,000



Nama Akun : Beban Bunga



Tanggal Des



31



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuaian



150.000



300.000



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



300.000



1,100,000



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuian



Saldo Debit(Rp)



Kredit(Rp) 1,500,000



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuian



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



150.000



Keterangan Penyesuian



:



1,500,000



Keterangan



Tanggal 31



Kredit(Rp)



Penyesuaian



Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon



Des



Debit(Rp) 800.000



Tanggal 31



Saldo



800.000



Nama Akun : Utang Bunga



Des



:



Saldo Akhir



Tanggal 31



Kredit(Rp)



150.000



Nama Akun : Utang Gaji Karyawan



Des



Debit(Rp)



150.000



Tanggal 31



Saldo



Saldo Akhir



Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon



Des



:



150.000



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp) 300.000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 300.000



Nama Akun : Beban Perlengkapan



Tanggal Des



31



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuian



Des



31



Ref.



Saldo Akhir



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



1,200,000



Penyesuaian



31



800.000



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31



Keterangan



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



400.000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 1,200,000



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Saldo Akhir



3,600,000



3,600,000



Penyesuaian



1,200,000



4,800,000



Tanggal 31



Saldo



NO. Akun



Nama Akun : Pendapatan Lain-Lain



Des



:



1,200,000



Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan



Des



800.000



NO. Akun



Penyesuian



Tanggal



Kredit(Rp)



1,200,000



Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan



Des



Debit(Rp)



NO. Akun



Keterangan



Tanggal



Saldo



800.000



Nama Akun : Perlengkapan



Tanggal



:



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Saldo Akhir Penyesuaian



Nama Akun : Piutang Usaha



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



3,000,000



3,000,000



600.000



2,400,000



NO. Akun



:



Tanggal Des



31



Keterangan



Ref.



Saldo Akhir



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



12,000,000



Penyesuaian



Des



31



600.000



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Saldo Akhir



Keterangan



31



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31



Ref.



Penyesuian



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



240.000



Keterangan Penyesuian



18,000,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 1,000,000



NO. Akun



Saldo Debit(Rp)



NO. Akun



Ref.



:



Kredit(Rp)



240.000



Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang



Des



Kredit(Rp)



1,000,000



Keterangan



Tanggal



Debit(Rp)



17,000,000



Nama Akun : Beban Kerugian piutang



Des



Saldo



NO. Akun



Penyesuian



Tanggal



:



1,000,000



Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka



31



11,400,000



18,000,000



Penyesuaian



Des



Kredit(Rp)



NO. Akun



Keterangan



Tanggal



Debit(Rp) 12,000,000



Nama Akun : Pendapatan Jasa



Tanggal



Saldo



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp) 240.000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 240.000



KAP AJI NATAKUSUMA [4] BUKU BESAR



Nama Akun : Beban Sewa



Tanggal Des



31



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Penyesuian



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



1,000,000



Des



31



Ref.



Penyesuaian



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



400.000



31



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



3,000,000



Penyesuaian



Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka



Des



31



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



800.000



Penyesuaian



31



400.000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



2,000,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



400.000



NO. Akun



Keterangan Saldo Akhir



Kredit(Rp)



800.000



Nama Akun : Piutang Usaha



Des



Debit(Rp)



NO. Akun



Saldo Akhir



Tanggal



Saldo



3,000,000 1,000,000



Keterangan



:



NO. Akun



Saldo Akhir



Tanggal



Kredit(Rp)



400.000



Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka



Des



Debit(Rp)



NO. Akun



Keterangan



Tanggal



Saldo



1,000,000



Nama Akun : Beban Asuransi



Tanggal



:



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



9,000,000



: Saldo



Debit(Rp) 9,000,000



Kredit(Rp)



Penyesuaian



11,000,000



20,000,000



Nama Akun : Pendapatan Jasa



Tanggal Des



31



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuaian



11,000,000



42,800,000



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



230.000



1,430,000



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuian



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



230.000



Keterangan



230.000



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



:



Saldo Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Saldo Akhir



5,800,000



5,800,000



Penyesuaian



1,450,000



7,250,000



Tanggal 31



Kredit(Rp)



Penyesuaian



Nama Akun : Utang Gaji Pegawai



Des



Debit(Rp) 1,200,000



Tanggal 31



Saldo



1,200,000



Nama Akun : Beban Gaji Pegawai



Des



:



Saldo Akhir



Tanggal 31



Kredit(Rp) 31,800,000



Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon



Des



Debit(Rp)



31,800,000



Tanggal 31



Saldo



Saldo Akhir



Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon



Des



:



Keterangan Penyesuian



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp) 1,450,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 1,450,000



Nama Akun : Beban Dibayar Dimuka



Tanggal Des



31



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Penyesuian



Debit



Kredit



Saldo



(Rp)



(Rp)



Debit(Rp)



1,000,000



Des



31



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Saldo Akhir



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



750.000



Penyesuaian



250.000



Des



31



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



2,100,000



Penyesuaian



Nama Akun : Beban Percetakan & Fotokopi



Des



31



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



1,850,000



Penyesuaian



31



550.000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



1,810,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



1,300,000



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Saldo Akhir Penyesuaian



500.000



1,850,000



Nama Akun : Utang Lain-Lain



Des



Kredit(Rp)



NO. Akun



Saldo Akhir



Tanggal



Debit(Rp)



2,100,000 290.000



Keterangan



Saldo



NO. Akun



Saldo Akhir



Tanggal



:



750.000



Nama Akun : Beban Perjalanan Dinas



Tanggal



Kredit(Rp)



1,000,000



Nama Akun : Beban Alat Tulis Kantor



Tanggal



:



1,100,000 90.000



: Saldo



Debit(Rp) 1,100,000 1,010,000



Kredit(Rp)



Nama Akun : Beban Kerugian piutang



Tanggal Des



31



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Penyesuian



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



460.000



Des



31



Keterangan



Saldo Debit(Rp)



Kredit(Rp)



460.000



Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang



Tanggal



:



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Penyesuian



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



460.000



460.000



ANDIKA CIPTA ABADI [5] BUKU BESAR



Nama Akun : Beban Perlengkapan



Tanggal Des



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31 Penyesuian



Des



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 5,250,000



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



31 Saldo Akhir



7,620,000



7,620,000



Penyesuaian



5,250,000



12,870,000



Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka



Tanggal Des



Saldo



5,250,000



Nama Akun : Perlengkapan



Tanggal



:



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31 Saldo Akhir Penyesuaian



8,000,000 2,000,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 8,000,000 6,000,000



Nama Akun : Beban Asuransi



Tanggal Des



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31 Penyesuaian



Des



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



5,900,000



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



Kredit(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 5,900,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 36,750,000



12,250,000



24,500,000



Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31 Saldo Akhir



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



10,500,000



Penyesuaian



10,500,000



5,250,000



5,250,000



Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan



Tanggal



Debit(Rp)



36,750,000



Penyesuaian



Des



Saldo



NO. Akun



31 Saldo Akhir



Tanggal



:



5,900,000



Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor



Des



2,000,000



NO. Akun



31 Penyesuaian



Tanggal



Kredit(Rp)



5,900,000



Nama Akun : Utang Upah & Gaji



Des



Debit(Rp)



NO. Akun



31 Penyesuaian



Tanggal



Saldo



2,000,000



Nama Akun : Beban Upah & Gaji



Tanggal



:



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Des



31 Saldo Akhir



8,400,000



Penyesuaian



4,200,000



4,200,000



Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan



Tanggal Des



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



31 Saldo Akhir



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



12,250,000



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



5,250,000



Keterangan



31 Penyesuaian



Nama Akun : Piutang Usaha



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



Ref.



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



5,250,000



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



4,200,000



Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan



Des



Saldo



NO. Akun



31 Penyesuian



Tanggal



:



12,250,000



Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan



Des



2,500,000



NO. Akun



31 Penyesuaian



Tanggal



Kredit(Rp)



0



Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop



Des



Debit(Rp)



NO. Akun



31 Penyesuian



Tanggal



Saldo



2,500,000



Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor



Des



:



2,500,000



Penyesuaian



Tanggal



8,400,000



Keterangan



4,200,000



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



2,500,000



2,500,000



NO. Akun



:



Tanggal Des



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



14,250,000



Penyesuaian



14,300,000



28,550,000



NO. Akun



Keterangan



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



31 Saldo Akhir



198,200,000



198,200,000



Penyesuaian



14,300,000



212,500,000



Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon



Tanggal



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp)



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp)



31 Saldo Akhir



18,000,000



18,000,000



Penyesuaian



1,000,000



19,000,000



Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon



Tanggal Des



Kredit(Rp)



14,250,000



Tanggal



Des



Debit(Rp)



31 Saldo Akhir



Nama Akun : Pendapatan Jasa



Des



Saldo



31 Penyesuian



Keterangan



NO. Akun



Ref.



Debit



Kredit



(Rp)



(Rp) 1,000,000



: Saldo



Debit(Rp)



Kredit(Rp) 1,000,000



MULYO ADI NUGROHO [6] Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 31 Desember 2015 (dalam rupiah)



Neraca Saldo NO.



Nama Akun



Debit



Kredit



Penyesuaian Debit



Kredit



Neraca Saldo penyesuaian Debit



1101



Kas



39,000,000



1103



Piutang Usah



20,000,000



1105



Perlengkapan



3,000,000



2,000,000



1,000,000



1107



Sewa dibayar dimuka



6,000,000



4,000,000



2,000,000



1301



Peralatan



2101



Utang Usaha



2104



Pendapatan diterima di muka



3101



Modal-Pemilik



3102



Prive-Pemilik



4101



Pendapatan



5101



Beban Gaji



9,000,000



5105



Beban Listrik dan Telepon



5,000,000



5,000,000



5199



Beban Lain-Lain



1,000,000



1,000,000



39,000,000 10,000,000



30,000,000



25,000,000



25,000,000 12,000,000 8,000,000



12,000,000 6,000,000



2,000,000



53,000,000



53,000,000



5,000,000



5,000,000 40,000,000



TOTAL



113,000,000



16,000,000 1,500,000



56,000,000 10,500,000



113,000,000



5104



Beban Perlengkapan



2,000,000



2,000,000



1324



Beban Akum. Penyusutan Peralatan



3,000,000



3,000,000



1324



Akumulasi Peralata



2103



Utang Gaji



5106



Beban Sewa



Penyusutann



TOTAL



3,000,000



3,000,000



1,500,000



1,500,000



4,000,000 113,000,000



Kredit



113,000,000



26,500,000



4,000,000 26,500,000



127,500,000



127,500,000



DINAMIKA KONSULT Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 31 Desember 2015 (dalam rupiah)



Neraca Saldo NO.



Nama Akun



Debit



Kredit



Penyesuaian Debit



Neraca Saldo penyesuaian



Kredit



Debit



Kredit



101



Kas



30,000,000



30,000,000



102



Piutang Usah



12,000,000



104



Piutang Lain-lain



4,000,000



105



Pelengkapan



1,200,000



113



Peralatan Kantor



114



Akumulasi Peralata



201



Utang Usaha



5,000,000



5,000,000



202



Utang Bank



15,000,000



15,000,000



301



Modal - Ditya A.



34,400,000



34,400,000



302



Prive - Ditya A.



401



Pendapatan Jasa



402



Pendapatan Lain-Lain



501



Beban Gaji Pegawai



3,500,000



502



Beban Sewa Kantor



3,000,000



503



Beban Listri, Air, dan Telepon



504



Beban Iklan



505



Beban Percetakan



506



Beban Modul/Buku



507



600



4,000,000 800



18,000,000 Penyusutann



11,400,000



400 18,000,000



3,600,000



1,200,000



2,000,000



4,800,000



2,000,000 18,000,000



1,000,000



17,000,000



3,000,000



600



2,400,000



1,500,000



5,000,000 3,000,000



800



300



1,500,000



1,100,000 500



450



1,000,000 450



1,850,000



450



1,400,000



Beban Asuransi



400



150



250



520



Beban Bunga



150



519



Beban Lain-Lain



150



Total 106



Iklan Dibayar dimuka



79,000,000



150



300 150



79,000,000 500



500



107



Asuransi Dibayar dimuka



150



150



108



Modul/Buku Dibayar dimuka



450



450



203



Utang Gaji Karyawan



204



1,500,000



1,500,000



Utang Bunga



150



150



205



Utang Listri, Air, dan Telepon



300



300



508



Beban Perlengkapan



509



Beban Penyusutan Peralatan



206



Pendapatan Diterima dimuka



508



Beban Kerugian Piutang



103



Cadangan Kerugian Piutang Total



800



800



1,200,000



1,200,000 1,000,000



240



1,000,000 240



240 79,000,000



79,000,000



6,890,000



6,890,000



240 81,790,000



81,790,000



KAP AJI NATAKUSUMA [7] Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 30 Juni 2015 (dalam rupiah)



Neraca Saldo NO.



Nama Akun



Debit



Penyesuaian



Kredit



Debit



Neraca Saldo penyesuaian



Kredit



Debit



Kredit



111



Kas



30,000,000



30,000,000



112



Investasi Jangka Pendek (Sekuritas)



12,000,000



12,000,000



113



Piutang usaha



23,000,000



115



Piutang Lain-Lain



9,000,000



116



Sewa Dibayar Dimuka



3,000,000



117



Pajak Dibayar Dimuka



1,250,000



118



Asuransi Dibayar Dimuka



122



Kendaraan



123



Akumulasi Penyusutan Kendaraan



114



Inventaris & Alat Kantor



115



Akumulasi Penyusutan Inventari & Peralatan Ka



3,200,000



3,200,000



211



Utang Usaha



8,700,000



8,700,000



212



Utang Bank



14,000,000



14,000,000



213



Utang Lain-Lain



214



Utang Pajak



311



Modal - Aji Nk



312



Prive - Aji NK



411



Pendapatan Jasa



412



Pendapatan Lain-Lain



511



Beban Percetakan & Fotokopi



1,850,000



512



Beban Gaji Pegawai



5,800,000



1,450,000



7,250,000



513



Beban Listrik, Air, dan Telepon



1,200,000



230.000



1,430,000



11,000,000



34,000,000 9,000,000 1,000,000



2,000,000 1,250,000



800.000



400.000



33,000,000



400.000 33,000,000



4,950,000



4,950,000



16,000,000



16,000,000



1,100,000



90.000



1,010,000



960.000



960.000



81,570,000



81,570,000



2,000,000



2,000,000 31,800,000



11,000,000



42,800,000



3,200,000



3,200,000 550.000



1,300,000



514



Beban Benda Pos & Pengiriman



1,450,000



1,450,000



515



Beban Komisi/Fee



2,600,000



2,600,000



516



Beban Perjaanan Dinas



2,100,000



517



Beban Penyusutan Kendaraan



1,650,000



1,650,000



518



Beban Penyusutan Inventaris & Alat Kantor



800.000



800.000



519



Beban Alat Tulis Kantor



750.000



520



Beban Koran dan Majalah



600.000



600.000



521



Beban Pajak



380.000



380.000



522



Beban Bunga



150.000



150.000



529



Beban Lain-Lain



100.000



100.000



TOTAL



149,480,000



290.000



250.000



500.000



149,480,000



Beban Sewa



1,000,000



1,000,000



400.000



400.000



Beban Asuransi Utang Listrik, Air, dan Telepon Utang Gaji Beban dibayar dimuka



230.000



230.000



1,450,000



1,450,000



1,000,000



1,000,000



460.000



460.000



Beban Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang TOTAL



1,810,000



460.000 149,480,000



149,480,000



15,630,000



15,630,000



460.000 162,530,000



162,530,000



Andika Cipta Abadi Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian Periode 31 Desember 2015 (dalam rupiah)



Neraca Saldo NO.



Nama Akun



Debit



Kredit



Penyesuaian Debit



Kredit



Neraca Saldo penyesuaian Debit



101



Kas



20,500,000



20,500,000



102



Surat-surat Berharga



32,750,000



32,750,000



Kredit



103



Piutang Usah



14.250.000



14.300.000



105



Perlengkapan



7,620,000



5,250,000



106



Asuransi Dibayar Dimuka



8,000,000



2,000,000



107



Persekot Pajak



6,400,000



6,400,000



108



Piutang Lain-lain



3,400,000



3,400,000



111



Tanah



96,000,000



96,000,000



112



Gedung Kantor



135,000,000



135,000,000



113



Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor



114



Studio/Workshop



115



Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop



116



Kendaraan



117



Akumulasi Penyusutan Kendaraan



118



Peralatan



119



Akumulasi Penyusutan Peralatan



201



Utang Bank



15,000,000



202



Utang Usaha



10.500.000



203



Utang Pajak



7,100,000



7,100,000



204



Utang Lain-Lain



3,600,000



3,600,000



301



Modal - Budi Raharjo



286,170,000



286,170,000



302



Prive - Budi Raharjo



401



Pendapatan Jasa



402



Pendapatan Lain-Lain



501



Beban Advertensi



14,200,000



503



Beban Listrik, Air, dan Telepon



18.000.000



1.000.000



19.000.000



504



Beban Upah dan Gaji



65.500.000



5.900.000



71.400.000



505



Beban Makanan dan Minuman



4,500,000



4,500,000



506



Beban Administrasi dan Umum



10,750,000



10,750,000



507



Beban Majalah dan Surat Kabar



1,800,000



1,800,000



36.750.000



28.550.000



12.250.000



70,000,000



49.000.000 70,000,000



10.500.000



5.250.000



42,000,000



15.750.000 42,000,000



8.400.000



4.200.000



17,300,000



12.600.000 17,300,000



2.500.000



2.500.000



5.000.000 15,000,000



1.000.000



3,000,000



11.500.000



3,000,000 198,200,000



14,300,000



7,200,000



7,200,000 14,200,000



508



Beban Bahan Bakar



9,850,000



9,850,000



509



Beban Bunga



2,250,000



2,250,000



516



Beban Keamanan dan Ketertiban



1,100,000



1,100,000



517



Beban Sumbangan dan Santunan



500.000



500.000



518



Beban Serba-Serbi



750.000



750.000



Total



585,420,000



585,920,000



Beban Perlengkapan



5,250,000



5,250,000



Beban Asuransi



2,000,000



2,000,000



Utang Gaji



5,900,000



Beban akumulasi penyusutan gedung kantor



5,900,000



12,250,000



12,250,000



Beban akumulasi penyusutan studio/workshop



5,250,000



5,250,000



Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan



4,200,000



4,200,000



Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan



2,500,000



2,500,000



TOTAL



585,420,000



585,920,000



21200000



[1] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [2] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [3] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [4] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [5] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [6] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu [7] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu



25200000