Kak Audit Internal [PDF]

Citation preview

PEMERINTAH KABUPATEN MUSI RAWAS DINAS KESEHATAN



PUSKESMAS MANGUNHARJO Jl. Raya Megang Sakti, kelurahan O.Mangunharjo Kecamatan Purwodadi e-mail : pkm.mh [email protected] Musi Rawas KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL PUSKESMAS MANGUNHARJO TAHUN 2018



I. Pendahuluan Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan. Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.



II. Latar Belakang Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.



III. Tujuan audit: Tujuan Umum: Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja Tujuan Khusus: 1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kienrja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan Pencegahan Penyakit 2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat jalan, ruang persalinan, laboratorium, dan farmasi 3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: kearsipan, kepegawaian, dan logistic.



IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan a. Lingkup audit: 1. Pelayanan UKM: -



KIA



-



Promkes



-



Gizi



-



Pencegahan Penyakit



-



Kesehatan Lingkungan



2. Pelayanan UKP: - Gawat Darurat - Rawat jalan - Ruang persalinan - Laboratorium - Farmasi



3. Administrasi manajemen: - administrasi kepegawaian - administrasi surat menyurat - pemeliharaan sarana dan prasarana - pemeliharaan alat - keuangan



b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan: 1. Penyusunan rencana program audit 2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan diaudit 3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit 4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal 5. Analisis hasil audit 6. Tindak lanjut hasil audit 7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut 8. Menyusun laporan audit internal 9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya



V. Cara melakukan kegiatan: a. Kriteria audit yang digunakan :



Pelayanan



Lingkup



Objek Audit



Kriteria



Keterangan (bisa diisi dengan referensi yang digunakan)



UKM 1



KIA



Capaian KIA



Standar cakupan



KIA



2



Promkes



Pelaksanaan



Standar



10 T



ANC 10 T



Capaian



Standar



PHBS



cakupan PHBS



Pelaksanaan



S



PHBS



UKP



Gawat



Pelaksanaan



Darurat



triase



SOP Triase



b. Metoda audit: Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada. c. Instrumen audit: Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi: a. Kuesioner untuk wawancara b. Panduan observasi c. Check list d. …dsb Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.



VI. Sasaran/Objek audit: Terlaksananya audit Pelayanan UKM: Contoh: -



KIA



: capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T



-



Promkes



: capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS



-



Gizi



: Pelaksanaan screening gizi ibu hamil



-



P2



: pelaksanaan screening dibetes mellitus



-



Kesling



: capaian kinerja pemeriksaan TTU dan pelaksanaan pemeriksaan TTU



Terlaksananya audit Pelayanan UKP: Contoh: - Gawat Darurat



: pelaksanaan triase



- Rawat jalan



: kelengkapan SOAP pada rekam medis rawat jalan



- Ruang persalinan : Pelaksanaan APN - Laboratorium



: capaian kinerja waktu tunggu lab dan pelaksanaan pemeriksaan kimia darah



- Farmasi



: pelayanan resep rawat jalan



Terlaksananya audit Administrasi manajemen: - administrasi kepegawaian



: kelengkapan file kepegawaian



- administrasi surat menyurat



: proses pengelolaan surat masuk dan keluar.



- pemeliharaan sarana dan prasarana: perencanaan dan pelaksanaan pemeliharaan - pemelihataan alat



: perencanaan dan pelaksanaan pemeliharaan



- keuangan



: ketepatan dan kelengkapan pelaporan keuangan



VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran) VIII.Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan: Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.



IX.



Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan: Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.



Lampiran - lampiran:



Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal



JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL TAHUN 2018 Kegiatan



UNIT KERJA YANG



JAN



PEB



M



AP



M



JUN



JUL



AR



R



EI



I



I



AGT



SE



OK



NO



DE



P



T



P



S



DIAUDIT 1. Penyusunan rencana



X



program audit 2. Penyusunan Kerangka



X



X



X



X



X



X



X



X



Acuan 3. Pemberitahu nan kepada unit yang akan diaudit 4.



UKM



KIA



Gizi



Ke



Pelaksanaan



sli



Audit



ng



UKP



Pen



Poli



daft



um



UG



ara



um



D



n Tim Audit



Tim 1



Dst



Dst



Dst



(seb utk an na ma) Tim 2 (seb utk an na ma)



5. Analisis



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



X



hasil audit 6. Tindak lanjut hasil audit 7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut audit 8. Menyusun



X



laporan audit



Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.



X



X



X



Unit



Tujuan



Sasaran



Audito



Standar/



Metod



Instr



Tgl&



Tgl Keter



audit



r



kriteria



a



ume



Wakt



&



(Kegiata



yang



n



u



Wak



n/



menjadi



audit



Audit



tu



Proses



acuan



i



Aud



yang



it ii



diaudit) KIA



Menilai



Perencan



(sebut



proses



aan



kan



perenca



program



nama)



naan



KIA



Instrume



Wawa



Chec



5 Juli



5–



nt



ncara,



k list,



sd 7



7



akreditas



periks



Pand



Juli



Des



a



uan



2016



201



dokum



wawa



en



ncara



i



KIA



perencan aan program



perenc



(Bab



anaan,



IV.1,2.3



periks



…)



6



a rekam kegiata n lokmin perenc anaan



Menilai



Cakupan



(sebut



Indikator



Periks



Chec



10



10 –



capaian



program



kan



dan



a



k list



Juli



12



kinerja



KIA



nama)



target



lapora



indic



sd 12



Des



program



n



ator



Juli



201



KIA: K1,



bulan



dan



2016



6



K4, dst



KIA



target



KIA



kinerj a Dst



angan



Unit



Tujuan



Sasaran



Audito



Standar/



Metod



Instr



Tgl&



Tgl Keter



audit



r



kriteria



a



ume



Wakt



&



(Kegiata



yang



n



u



Wak



n/



menjadi



audit



Audit



tu



Proses



acuan



i



Aud



yang



it ii



diaudit)



...................., ……………20..... Mengetahui, Ketua tim audit



Anggota Tim Audit:



angan