23 0 2 MB
PT BINA CITRA PESONA KAS DAN SETARA KAS 31-Dec-05 REKENING KAS BANK GANESHA KAS BANK DAGO KAS KECIL
PER AUDIT 31 DES 04 678,680,000 10,530,000 840,000
PENYESUAIAN DEBIT
PER BUKU 31 DES 05 846,262,000 81,992,000 1,000,000
Rp
7,760,000
NB: KERTAS KERJA A6 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGKROSCEK NILAI KAS YANG BELUM DI SETOR PADA KERTAS KERJA A1 BERIKAN TICKMARK PADA TIAP DOKUMEN DIATAS, REFRENSI LIHAT TABEL 1 BUKU 1 HALAMAN 24, PADA KOLOM SET
KODE WP A prosedure Analitik Rp
PENYESUAIAN KREDIT AJP 1
338,000
PER AUDIT 31 DES 05 854,022,000 81,992,000 662,000
DA KERTAS KERJA A1 MAN 24, PADA KOLOM SETORAN, BARIS TANGGAL 3 JAN 06
167,582,000
%
PT BINA CITRA PESONA REKONSILIASI BANK GANESHA 31-Dec-05 SALDO PERBANK 31-12-12015 DITAMBAH:
SETORAN DALAM PERJALANAN
KAS YANG BELUM DISETOR
29-Dec-05
91,974,000 √
30-Dec-05
6,000,000 √
31-Dec-05
DIKURANGI: CHECK YANG MASIH BEREDAR NO CHECK
DIBAYAR KEPADA
1415 1443 1445 1446 1449 1450 1451
TOKO DIAN KENCANA PT ANGGITA WANGI INDAH DEKORASI CV KARYA LESTARI PT CENDANA PUTRI PERCETAKAN RAPI UD MANDIRI
1452
BANK DAGO
TANGGAL Friday, November 04, 2005 Rp Saturday, December 24, 2005 Rp Saturday, December 24, 2005 Rp Saturday, December 24, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Friday, December 30, 2005 Rp Saturday, December 31, 2005 Rp Saturday, December 31, 2005 Rp
JUMLAH 7,760,000 3,600,000 700,000 270,000 230,400,000 1,488,000 250,000
(*) n n n n n n
64,000,000 n
SALDO PERBUKU 31-12-05
NB: KERTAS KERJA A1 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN - Auditor lakukan vouching dan konfirmasi atas saldo bank ganesha - pastikan semua dokumen eksis - berikan tickmark dan indexing pada kertas kerja
∁
: Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A - 2) ∅ : Sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank √ : Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas dan cut-off laporan bank n : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas dan cut-off laporan bank (*) : Cek telah dikirim hilang dan belum dicairkan karena hilang > : Penjumlahan telah di periksa y : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas jumlah tersebut telah dicatat pada tahun buku 2005
KODE WP A-1
1,031,568,000 ∁ ∅
97,974,000 ^ 25,188,000 A6 1,154,730,000 ^
AJP 1
A6 √ √ √
308,468,000 Rp
a tahun buku 2005
846,262,000 > TB-1
A2
(A-1)
PT BINA CITRA PESONA REKONSILIASI BANK DAGO 31-Dec-05 SALDO PERBANK 31-12-12015 DITAMBAH:
SETORAN DALAM PERJALANAN
31-Dec-05
DIKURANGI: CHECK YANG MASIH BEREDAR NO CHECK 6889 6890 6891 6892 6895 6896 6897 6899 6901 6902
DIBAYAR KEPADA BAMBANG CAHYONO KERY MANDALA ERY JUNARMO PITOYO MARTHA ANTON SUSANA HELENA RUDI AMGGORO DARTO EKA RAHARDJO
TANGGAL Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp
SALDO PERBUKU 31-12-05
NB: KERTAS KERJA A3 JUGA SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN - Auditor lakukan vouching dan konfirmasi atas saldo bank ganesha - pastikan semua dokumen eksis - berikan tickmark dan indexing pada kertas kerja
∁ ∅ √ n >
: Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A - 4) : Sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada out-off laporan bank : Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas dan out-off laporan bank : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas dan out-off laporan bank : Penjualan telah di periksa
JUMLAH 438,000 420,000 456,000 420,000 422,000 402,000 402,000 398,000 382,000 414,000
KODE WP A-3
22,146,000
∁ ∅
64,000,000 √ 86,146,000
n n n n n n n n n n
4,154,000 81,992,000 >
Rp
TB - 2
A-3
PT BINA CITRA PESONA DAFTAR TRANSFER ANTAR BANK 31-Dec-05 DIKERLUARKAN DARI TANGGAL NAMA BANK
NOMER CEK
JUMLAH
PER BUKU
PER BANK
DAGO
1452
64,000,000
31 DES 2005
3 JAN 2006
GANESHA
6903
6,000,000
30 DES 2005
6 JAN 2006
NB: KERTAS KERJA A-5 BELUM DIBUAT OLEH KLIEN UNTUK MENGERJAKAN KERTAS KERJA A5, LIHAT TABEL 3 BUKU 1 Lakukan vouching ke tabel 3 (jurnal penerimaan kas) Lakukan tracing ke tabel 2 (cut of bank dag0) pastikan akurasi, alokasi dan eksistensi nya sudah sesuai
KODE WP A-5
DITERIMA OLEH TANGGAL
NAMA BANK
PER BUKU
PER BANK
GANESHA
31 DES 2005
31 JAN 2006
DAGO
30 DES 2005
06 JAN 2006
PT BINA CITRA PESONA PENERIMAAN KAS YANG BELUM DISETOR KE BANK GANESHA 31-Dec-05 DITERIMA DARI
TANGGAL
TOKO CAHAYA KITA DEPT. STORE JATAYU BAMBOO BAHANA SHOP CV STAR SUPLY CV WANGI FARMA PT NATIONAL
JUMLAH
Friday, December 23, 2005 Rp
Friday, December 30, 2005 Rp
4,296,000 4,000,000 4,824,000 3,204,000 7,236,000
Friday, December 30, 2005 Rp
1,628,000 y
Monday, December 26, 2005 Rp Monday, December 26, 2005 Rp Tuesday, December 27, 2005 Rp
y y y y y
jumlah
NB: KERTAS KERJA A6 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGKROSCEK NILAI KAS YANG BELUM DI SETOR PADA KERTAS KERJA A1 BERIKAN TICKMARK PADA TIAP DOKUMEN DIATAS, REFRENSI LIHAT TABEL 1 BUKU 1 HALAMAN 24, PADA KOLOM SE
y : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas jumlah tersebut telah dicatat pada tahun buk √ : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank > : Penjumlahan telah di periksa
GANESHA KODE WP A-6
Rp
25,188,000
√
> (A-1)
ADA KERTAS KERJA A1 LAMAN 24, PADA KOLOM SETORAN, BARIS TANGGAL 3 JAN 06
elah dicatat pada tahun buku 2005
PT BINA CITRA PESONA KAS KECIL 31-Dec-05 UNIT
UANG KERTAS
UANG LOGAM
PECAHAN Rp
JUMLAH Rp5,000 Rp11,000 Rp60,000 Rp260,000
16
500 1,000 5,000 10,000 20,000
30
50
Rp1,500
45
100
Rp4,500
10 11 12 26
CHECK
Rp320,000
-TIDAK ADA-
JUMLAH KAS YANG ADA BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL YANG BELUM DI REIMBERS (1) CV BARUNA - PEMBELIAN SUPLIES (2) PERANGKO
28 DES 2005 30 DES 2005
Rp188,000 Rp150,000
SALDO KAS KECIL PER BUKU 31 DES 2005 SALDO PER AUDIT SELISIH
NB: KERTAS KERJA A7 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGUJI NILAI KAS KECIL YANG DILAPORKAN DI NERACA pastikan eksistensi kas kecil serta alokasi beban sudah wajar
JP Beban supplier kantor Beban lain-lain Kas Kecil
188000 150000 338000
KODE WP A-7
TOTAL
Rp656,000
Rp6,000 Rp0 Rp662,000 (JP )
LAPORKAN DI NERACA
Rp338,000
Rp1,000,000 Rp1,000,000
( TB - 1 )