![Kudapan Istimewa KLP 6 [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/kudapan-istimewa-klp-6.jpg)
17 0 148 KB
KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PEMBELIAN Nov-18 No 1 2 3 4 5
Tanggal Nama Pemasok 2018 4-Nov Brownies Gobin 8-Nov Anisa Cookies 10-Nov Anisa Cookies 19-Nov Keripik Harry 25-Nov Anisa Cookies TOTAL
Ref. Post. √ √ √ √ √
JB 11 Persediaan (Dr) Utang Dagang (Cr) Rp 4,950,000 Rp 9,240,000 Rp (90,000) Rp 2,160,000 Rp 5,880,000 Rp 22,140,000 (116) (210)
KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENJUALAN Nov-18 No 1 2 3 4 5 6 7
Tanggal Nomor Nama Pelanggan 2018 Faktur 3-Nov 84 Kantin Ipul 11-Nov 85 Pujasera Gilang 12-Nov 86 Azka Snack 16-Nov 87 Penjualan Tunai 17-Nov 88 Cemilan Sehat Indria 26-Nov 89 Cemilan Sehat Indria 30-Nov 90 Penjualan Tunai TOTAL 30-Nov
Ref. Piutang Dagang (Dr) Post. Penjualan (Cr) √ Rp 2,620,000 √ Rp 3,850,000 √ Rp 7,700,000 √ Rp 8,340,000 √ Rp 1,350,000 √ Rp 1,850,000 √ Rp 7,985,000 Rp 33,695,000 (112) (410)
JJ 11 BPP (Dr) Persediaan (Cr) Rp 1,712,000 Rp 2,570,000 Rp 4,950,000 Rp 5,519,000 Rp 1,080,000 Rp 1,250,000 Rp 5,302,000 Rp 22,383,000 (510) (116)
KANTIN IPUL QTY Nama Barang Harga Satuan 5 Brownies Original Rp 20,000 5 Brownies Keju Rp 20,000 18 Nastar Rp 40,000 20 Lidah Kucing Rp 30,000 7 Keripik Ubi Rp 12,000 9 Keripik Pisang Rp 12,000 TOTAL
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 100,000 100,000 720,000 600,000 84,000 108,000 1,712,000
PUJASERA GILANG QTY 15 10 20 20 20 5 5
Nama Barang Harga Satuan Brownies Original Rp 20,000 Brownies Pelangi Rp 25,000 Brownies Almond Rp 25,000 Keju Krispi Rp 40,000 Putri Salju Rp 30,000 Keripik Kentang Rp 12,000 Keripik Singkong Rp 12,000 TOTAL
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 300,000 250,000 500,000 800,000 600,000 60,000 60,000 2,570,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 300,000 400,000 500,000 1,000,000 800,000 900,000 1,050,000 4,950,000
AZKA SNACK QTY Nama Barang Harga Satuan 15 Brownies Original Rp 20,000 20 Brownies Keju Rp 20,000 20 Brownies Pelangi Rp 25,000 25 Nastar Rp 40,000 20 Keju Krispi Rp 40,000 30 Lidah Kucing Rp 30,000 35 Putri Salju Rp 30,000 TOTAL
PENJUALAN TUNAI QTY 9 17 14 13 42
Nama Barang Harga Satuan Brownies Original Rp 20,000 Brownies Keju Rp 20,000 Brownies Pelangi Rp 25,000 Brownies Almond Rp 25,000 Nastar Rp 40,000
Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 180,000 340,000 350,000 325,000 1,680,000
19 36 12 12 5 12 8
Keju Krispi Lidah Kucing Putri Salju Keripik Kentang Keripik Ubi Keripik Singkong Keripik Pisang TOTAL
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
40,000 30,000 30,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
760,000 1,080,000 360,000 144,000 60,000 144,000 96,000 5,519,000
CEMILAN SEHAT INDRIA QTY Nama Barang Harga Satuan 25 Keripik Kentang Rp 12,000 25 Keripik Ubi Rp 12,000 25 Keripik Singkong Rp 12,000 15 Keripik Pisang Rp 12,000 TOTAL
Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 300,000 300,000 300,000 180,000 1,080,000
CEMILAN SEHAT INDRIA QTY Nama Barang 10 Brownies Keju 10 Brownies Pelangi 10 Nastar 10 Keju Krispi TOTAL
Harga Satuan Rp 20,000 Rp 25,000 Rp 40,000 Rp 40,000
Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 200,000 250,000 400,000 400,000 1,250,000
PENJUALAN TUNAI QTY 13 21 28 6 33 28 23 13 8 2 3 8
Nama Barang Harga Satuan Brownies Original Rp 20,000 Brownies Keju Rp 20,000 Brownies Pelangi Rp 25,000 Brownies Almond Rp 25,000 Nastar Rp 40,000 Keju Krispi Rp 40,000 Lidah Kucing Rp 30,000 Putri Salju Rp 30,000 Keripik Kentang Rp 12,000 Keripik Ubi Rp 12,000 Keripik Singkong Rp 12,000 Keripik Pisang Rp 12,000 TOTAL
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Jumlah 260,000 420,000 700,000 150,000 1,320,000 1,120,000 690,000 390,000 96,000 24,000 36,000 96,000 5,302,000
KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENERIMAAN KAS Nov-18 No 1 2 3 4 5 6 7 8
Tanggal Nama Pemasok/ 2018 Akun Yang di Kredit 3-Nov Kantin Ipul 7-Nov Azka Snack 13-Nov Kantin Ipul 16-Nov Penjualan Tunai 21-Nov Pujasera Gilang 22-Nov Azka Snack 28-Nov Cemilan Sehat Indria 30-Nov Penjualan Tunai TOTAL
Ref. Post. √ √ √ √ √ √ √ √
Kas di BNI Diskon Penjualan (Dr) (Dr) Rp 2,793,000 Rp 57,000 Rp 2,538,200 Rp 51,800 Rp 2,567,600 Rp 52,400 Rp 8,340,000 Rp Rp 3,773,000 Rp 77,000 Rp 7,546,000 Rp 154,000 Rp 1,350,000 Rp Rp 7,985,000 Rp Rp 36,892,800 Rp 392,200 (111) (421) Rp 37,285,000
AS
Piutang Dagang (Cr) Rp 2,850,000 Rp 2,590,000 Rp 2,620,000 Rp 8,340,000 Rp 3,850,000 Rp 7,700,000 Rp 1,350,000 Rp 7,985,000 Rp 37,285,000 (112)
JKM 11 Akun Lainnya (Cr)
KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENGELUARAN KAS Nov-18 No Tanggal 1 2
3
2018 2-Nov 2-Nov
6-Nov
4 5 6
9-Nov 9-Nov 15-Nov
7 8 9 10 11 12
16-Nov 18-Nov 28-Nov 29-Nov 30-Nov 30-Nov
13 13
30-Nov 30-Nov
No. Bukti
Nama Pemasok/ Akun yang Dikredit
IB BNI-123 Brownies Gobin CM 902320 Utang Gaji Beban yang masih harus dibayar CM 902321 Beban pengiriman Beban pemeliharan kendaraan Beban iklan Beban penjualan lainnya IB BNI-124 Anisa Cookies IB BNI-125 Brownies Gobin IB BNI-126 Wesel Bayar Utang Bunga Beban Bunga CM 902322 Beban gaji penjualan IB BNI-128 Anisa Cookies IB BNI-129 Keripik Harry IB BNI-130 Beban iklan IB BNI-131 Beban gaji admin dan umum CM 902323 Beban pengiriman Beban pemeliharan kendaraan Beban listrik, air, telepon Beban perlengkapan kantor Beban penjualan lainnya IB BNI-133 Dividen Autodebet Beban Bunga TOTAL
Ref. Post.
Akun Lainnya (Dr)
√ √
Rp
1,100,000
√
Rp
515,000
√
Rp
243,000
√
Rp
69,000
√ √ √ √ 230 212 700 520 √ √ 550 620 530
Rp Rp
90,000 40,000
Rp Rp Rp Rp
1,500,000 45,000 45,000 1,100,000
Rp Rp Rp
500,000 2,750,000 162,000
531
Rp
40,000
630 660 590 312 700
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
100,000 114,000 27,000 1,000,000 500,000 9,940,000 √ 30,520,000
Rp
ISTIMEWA ELUARAN KAS v-18 Utang Dagang (Dr) Rp
1,800,000 Rp Rp
Rp Rp
2,520,000 4,950,000
Rp Rp
9,150,000 2,160,000
Rp
Kas di BNI (Cr)
1,710,000 Rp 1,100,000
Rp
515,000
Rp
243,000
Rp
69,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
90,000 40,000 2,444,400 4,702,500 1,500,000 45,000 45,000 1,100,000 8,875,500 2,160,000 450,000 2,750,000 162,000
Rp
40,000
Rp Rp Rp Rp Rp 20,580,000 Rp (210) Rp
JKK 11 Persediaan/ Diskon Pembelian (Cr) 90,000
Rp Rp
75,600 247,500
Rp
274,500
Rp
50,000
100,000 114,000 27,000 1,000,000 500,000 29,782,400 Rp (111) 30,520,000
737,600 (116)
KUDAPAN ISTIMEWA BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG Kantin Ipul Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 3-Nov Penjualan 3-Nov Pembayaran 18-Nov Pembayaran
Ref. Post. √ JJ11 JKM11 JKM11
Dr.
Rp
Cr.
2,620,000.00 Rp Rp
2,850,000.00 2,620,000.00
Pujasera Gilang Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 11-Nov Penjualan 21-Nov Pembayaran
Ref. Post. √ JJ 11 Rp JKM 11
Dr.
Cr.
3,850,000.00 Rp
3,850,000.00
Azka Snack Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 7-Nov Pembayaran 12-Nov Penjualan 22-Nov Pembayaran
Ref. Post. √ JKM 11 JJ 11 Rp JKM 11
Dr.
Cr.
Rp
2,590,000.00
Rp
7,700,000.00
7,700,000.00
Cemilan Sehat Indria Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 17-Nov Penjualan 26-Nov Penjualan 28-Nov Pembayaran
Ref. Post. √ JJ 11 Rp JJ 11 Rp JKM 11
Dr.
Cr.
1,350,000.00 1,850,000.00 Rp
1,350,000.00
Snack Corner Tanggal 2018
Uraian
Ref. Post.
Dr.
Cr.
1-Nov Saldo
√
WA G DAGANG 112-01 Saldo Dr.
Cr.
Rp 2,850,000.00 Rp 5,470,000.00 Rp 2,620,000.00 Rp 112-02 Saldo Dr.
Cr.
Rp 3,850,000.00 Rp 112-03 Saldo Dr.
Cr.
Rp 2,590,000.00 Rp Rp 7,700,000.00 Rp 112-04 Saldo Dr.
Cr.
Rp 1,350,000.00 Rp 3,200,000.00 Rp 1,850,000.00 112-05 Saldo Dr.
Cr.
Rp
300,000.00
KUDAPAN ISTIMEWA BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG Brownies Gobin Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 2-Nov Pembayaran 4-Nov Pembelian 9-Nov Pembayaran
Ref. Post. √ JKK 11 JB 11 JKK 11
Dr.
Rp
Cr.
1,800,000 Rp
Rp
4,950,000
4,950,000
Anisa Cookies Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 8-Nov Pembelian 9-Nov Pembayaran 10-Nov Retur Pembelian 18-Nov Pembayaran 25-Nov Pembelian
Ref. Post. √ JB 11 JKK 11 JB 11 JKK 11 JB 11
Dr.
Rp Rp Rp
Cr.
Rp
9,240,000
Rp
5,880,000
2,520,000 90,000 9,150,000
Keripik Harry Tanggal
Uraian
2018 1-Nov Saldo 19-Nov Pembelian 28-Nov Pembayaran
Ref. Post. √ JB 11 JKK 11
Dr.
Cr.
Rp Rp
2,100,000
2,100,000
WA DAGANG 210-01 Saldo Dr.
Cr. Rp Rp Rp Rp
1,800,000 4,950,000 210-02
Saldo Dr.
Cr. Rp Rp Rp Rp Rp Rp
2,520,000 11,760,000 9,240,000 9,150,000 5,880,000 210-03
Saldo Dr.
Cr.
Rp Rp
2,100,000 -
BUKU BESAR KUDAPAN ISTIMEWA KAS KECIL Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
KAS DI BNI Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 30-Nov Penerimaan Kas 30-Nov Pengeluaran Kas
PIUTANG DAGANG Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 30-Nov Penjualan 30-Nov Penerimaan Kas
Reff
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
√
Reff √ JKM 11 Rp JKK 11
Reff √ JJ 11 Rp JKM 11
36,892,800 Rp
Dr.
29,782,400
Cr.
33,695,000 Rp
37,285,000
PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov Penyesuian JU 11
Dr.
WESEL TAGIH Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
Dr.
Cr.
PIUTANG BUNGA Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
Dr.
Cr.
Cr. Rp
300,000
√
√
30-Nov Penyesuaian
JU 11
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Tanggal Uraian Reff 2018 1-Nov Saldo √ 30-Nov Pembelian JB 11 30-Nov Penjualan JJ 11 30-Nov Diskon Pembelian JKK 11 30-Nov Penyesuaian JU 11 PERLENGKAPAN TOKO Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 30-Nov Penyesuaian
Reff
Rp
125,000
Dr. Rp
22,140,000 Rp Rp Rp
Dr.
√ JU 11
ASURANSI DI BAYAR DIMUKA Tanggal Uraian Reff 2018 1-Nov Saldo √ 30-Nov Penyesuaian JU 11
TANAH Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
BANGUNAN Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
Cr.
22,383,000 737,600 12,000
Cr. Rp
Dr.
445,000
Cr. Rp
90,000
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
√
√
AKUMULASI DEPRESIASI BANGUNAN
Tanggal 2018
Uraian
Reff
1-Nov Saldo 30-Nov Penyesuaian
PERALATAN KANTOR Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
√ JU 11
Rp
Reff
Reff
Utang Gaji Tanggal 2018
Uraian
Cr.
Dr.
Cr. Rp Rp
156,250 156,250
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
√
AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN Tanggal Uraian Reff 2018 1-Nov √ 30-Nov Penyesuaian JU 11
Utang Dagang Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 30-Nov Pembelian 30-Nov Pengeluaran Kas
Dr.
√
AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN Tanggal Uraian Reff 2018 1-Nov Saldo √ 30-Nov Penyesuaian JU 11 30-Nov Penyesuaian JU 11 KENDARAAN Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
400,000
Reff √ JB 11 JKK 11
Reff
Rp
Dr.
Cr. Rp
Rp
187,500
22,140,000
20,580,000
Dr.
Cr.
1-Nov Saldo 2-Nov Pengeluaran Kas 30-Nov Penyesuaian Utang Bunga Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 15-Nov Pengeluaran Kas 30-Nov Penyesuaian
√ JKK 11 JU 11
Rp
Rp
Reff √ JKK 11 JU 11
Dr. Rp
UTANG PAJAK Tanggal Uraian 2018
WESEL BAYAR Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 15-Nov Pembayaran Wesel
UTANG BANK Tanggal
Uraian
Reff √ JU 11
45,000
Dr.
412,500
Cr.
515,000 Rp
Dr. Rp
1,100,000
Cr.
Rp
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Tanggal Uraian Reff 2018 1-Nov Saldo √ 2-Nov Pembayaran JKK 11 Rp 30-Nov Penyesuaian JU 11 SEWA DITERIMA DIMUKA Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo 30-Nov Penyesuaian
1,100,000
495,000
Cr.
500,000
Reff
Dr.
Cr.
Reff
Dr.
Cr.
√ JKK 11
Reff
Rp
1,500,000
Dr.
Cr.
2018 1-Nov Saldo
Uraian
Reff
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
Reff
Dr.
Cr.
Reff
Dr.
Cr.
√
MODAL SAHAM Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
SALDO LABA Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
DIVIDEN Tanggal Uraian 2018 1-Nov Saldo
Reff
IKHTISAR LABA RUGI Tanggal Uraian 2018
PENJUALAN Tanggal Uraian 2018 30-Nov Penjualan
√
√
√
JJ 11
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Rp
33,695,000
Tanggal 2018
Uraian
DISKON PENJUALAN Tanggal Uraian 2018 30-Nov J.Penerimaan Kas
BEBAN POKOK PENJUALAN Tanggal Uraian 2018 30-Nov Penjualan 30-Nov Penyesuaian
BEBAN GAJI PENJUALAN Tanggal Uraian 2018 30-Nov J.Pengeluaran Kas 30-Nov Penyesuaian
BEBAN PENGIRIMAN Tanggal Uraian 2018 6-Nov J.Pengeluaran Kas 30-Nov J.Pengeluaran Kas
Reff
Dr.
Cr.
Reff
Dr.
Cr.
JKM 11 Rp
Reff JJ 11 JU 11
Dr. Rp Rp
Reff JKK 11 JU 11
Cr.
22,383,000 12,000
Dr. Rp Rp
Reff JKK 11 JKK 11
392,200
Cr.
1,100,000 1,100,000
Dr. Rp Rp
BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN Tanggal Uraian Reff 2018 6-Nov J.Pengeluaran Kas JKK 11 Rp
Cr.
243,000 162,000
Dr.
Cr. 69,000
30-Nov J.Pengeluaran Kas
BEBAN ASURANSI Tanggal Uraian 2018 30-Nov Penyesuaian
JKK 11
Rp
Reff JU 11
BEBAN DEPRESIASI BANGUNAN Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov Penyesuaian JU 11
40,000
Dr. Rp
90,000
Dr. Rp
Dr.
BEBAN DEPRESIASI KENDARAAN Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov Penyesuaian JU 11
Dr. Rp
Reff JKK 11 JKK 11
Cr.
156,250
Cr.
187,500
Dr. Rp Rp
Cr.
400,000
BEBAN DEPRESIASI PERALATAN TOKO Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov Penyesuaian JU 11 Rp
BEBAN IKLAN Tanggal Uraian 2018 6-Nov J. Pengeluaran Kas 29-Nov J. Pengeluaran Kas
Cr.
90,000 500,000
Cr.
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov Penyesuaian JU 11
BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov Penyesuaian JU 11
BEBAN PENJUALAN LAINNYA Tanggal Uraian Reff 2018 6-Nov J. Pengeluaran Kas JKK 11 30-Nov J. Pengeluaran Kas JKK 11
BEBAN GAJI ADMIN & UMUM Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov J. Pengeluaran Kas JKK 11
BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov J. Pengeluaran Kas JKK 11 30-Nov Penyesuian JU 11
Dr. Rp
Cr.
445,000
Dr. Rp
Cr.
300,000
Dr. Rp Rp
Cr. 40,000 27,000
Dr. Rp
2,750,000
Dr. Rp Rp
Cr.
Cr.
100,000 495,000
BEBAN DEPRESIASI PERALATAN KANTOR Tanggal Uraian Reff Dr.
Cr.
Uraian 2018 30-Nov Penyesuaian
Reff JU 11
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Tanggal Uraian Reff 2018 30-Nov J. Pengeluaran Kas JKK 11
Dr. Rp
Rp
PENDAPATAN BUNGA Tanggal Uraian 2018 30-Nov Penyesuaian
PENDAPATAN SEWA Tanggal Uraian 2018 30-Nov Penyesuaian
Reff JKK 11 JKK 11 JU 11
Reff
156,250
Dr.
BEBAN ADM. & UMUM LAINNYA Tanggal Uraian Reff 2018
BEBAN BUNGA Tanggal Uraian 2018 15-Nov J. Pengeluaran Kas 30-Nov J. Pengeluaran Kas 30-Nov Penyesuaian
Rp Rp Rp
JU 11
Cr.
114,000
Dr.
Cr.
Dr.
Cr.
45,000 500,000 412,500
Dr.
JU 11
Reff
Cr.
Cr. Rp
Dr.
125,000
Cr. Rp
500,000
BEBAN PAJAK PENGHASILAN Tanggal Uraian Reff 2018
Dr.
Cr.
A 110 Saldo Rp
Dr. 500,000
Cr.
111 Saldo Rp Rp Rp
Dr. 28,180,000 65,072,800 35,290,400
Cr.
112
Rp Rp Rp
Saldo Dr. 5,740,000 39,435,000 2,150,000
Cr.
113 Saldo Dr. Rp
Cr. 300,000
114 Saldo Rp
Dr. 10,000,000
Cr.
115 Saldo Rp
Dr. 125,000
Cr.
Rp
250,000
116
Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Dr. 2,960,000 25,100,000 2,717,000 1,979,400 1,967,400
Cr.
117 Saldo Rp Rp
Dr. 825,000 380,000
Cr.
119 Saldo Rp Rp
Dr. 2,080,000 1,990,000
Cr.
120 Saldo Rp
Dr. 40,000,000
Cr.
140 Saldo Rp
Dr. 60,000,000
Cr.
141 Saldo Dr.
Cr.
Rp Rp
8,000,000 8,400,000
142 Saldo Rp
Dr. 15,000,000
Cr.
143 Saldo Dr. Rp Rp Rp
Cr. 6,875,000 7,031,250 7,187,500 114
Saldo Rp
Dr. 12,000,000
Cr.
145 Saldo Dr. Rp Rp
Cr. 2,250,000 2,437,500
210 Saldo Dr. Rp Rp Rp
Cr. 4,320,000 26,460,000 5,880,000
211 Saldo Dr.
Cr.
Rp Rp Rp
1,100,000 1,100,000 212
Saldo Dr. Rp Rp Rp
Cr. 1,170,000 1,125,000 1,537,500 213
Saldo Dr. Rp Rp Rp
Cr. 515,000 495,000 214
Saldo Dr. Rp Rp
Cr. 5,000,000 4,500,000
220 Saldo Dr.
Cr.
230 Saldo Dr. Rp Rp
Cr. 39,000,000 37,500,000
240 Saldo
Dr. Rp
Cr. 50,000,000
310 Saldo Dr. Rp
Cr. 60,000,000
311 Saldo Rp
Dr. 820,000
Cr.
213 Saldo Rp
Dr. 1,000,000
Cr.
313 Saldo Dr.
Cr.
410 Saldo Dr. Rp
Cr. 33,695,000
411
Saldo Dr.
Cr.
412 Saldo Rp
Dr. 392,200
Cr.
110 Saldo Rp Rp
Dr. 22,383,000 22,395,000
Cr.
520 Saldo Rp Rp
Dr. 1,100,000 2,200,000
Cr.
530 Saldo Rp Rp
Dr. 243,000 405,000
Cr.
531 Saldo Dr. Rp
Cr. 69,000
Rp
109,000
532 Saldo Dr. Rp
Cr. 90,000
541 Saldo Rp
Dr. 400,000
Cr.
543 Saldo Rp
Dr. 156,250
Cr.
545 Saldo Rp
Dr. 187,500
Cr.
550 Saldo Dr. Rp Rp
90,000 590,000
Cr.
560 Saldo Rp
Dr. 445,000
Cr.
570 Saldo Rp
Dr. 300,000
Cr.
590 Saldo Dr. Rp Rp
Cr. 40,000 67,000
620 Saldo Rp
Dr. 2,750,000
Cr.
630 Saldo Rp Rp
Dr. 100,000 595,000
Cr.
643 Saldo
Rp
Dr. 156,250
Cr.
660 Saldo Rp
Dr. 114,000
Cr.
690 Saldo Dr.
Cr.
700 Saldo Dr. Rp Rp Rp
Cr.
45,000 545,000 957,500
710 Saldo Dr. Rp
Cr. 125,000
720 Saldo Dr. Rp
Cr. 500,000
800 Saldo Dr.
Cr.
KUDAPAN ISTIMEWA DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN PER 30 NOVEMBER 2018 Nama Akun Dr. Kas Kecil Rp 500,000 Kas di BNI Rp 35,290,400 Piutang Dagang Rp 2,150,000 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Wesel Tagih Rp 10,000,000 Piutang Bunga Rp 125,000 Persediaan Barang Dagangan Rp 1,979,400 Perlengkapan Toko Rp 825,000 Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,080,000 Tanah Rp 40,000,000 Bangunan Rp 60,000,000 Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp Peralatan Kantor Rp 15,000,000 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Rp Kendaraan Rp 12,000,000 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp Utang Dagang Rp Utang Gaji Utang Bunga Rp Beban yang masih harus dibayar Sewa Diterima di Muka Rp Utang Pajak Wesel Bayar Rp Utang Bank Rp Modal Saham Rp Saldo Laba Rp 820,000 Dividen Rp 1,000,000 Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Rp Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Rp 392,200 Beban Pokok Penjualan Rp 22,383,000 Beban Gaji Penjualan Rp 1,100,000 Beban Pengiriman Rp 405,000 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000 Beban Asuransi Beban Depresiasi - Bangunan Beban Depresiasi - Peralatan Toko
Cr.
8,000,000 6,875,000 2,250,000 5,880,000 1,125,000 5,000,000 37,500,000 50,000,000 60,000,000
33,695,000
Beban Depresiasi - Kendaraan Beban Iklan Beban Perlengkapan Toko Beban Piutang Tak Tertagih Beban Penjualan Lainnya Beban Gaji Admin & Umum Beban Listrik, Air, & Telepon Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Adm. & Umum Lainnya Beban Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan Sewa Beban Pajak Penghasilan TOTAL
Rp
590,000
Rp Rp Rp
67,000 2,750,000 100,000
Rp
114,000
Rp
545,000
Rp
210,325,000 Rp
210,325,000
KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENYESUAIAN PER 30 NOVEMBER 2018 No. Tanggal 1. 2. 3. 4.
5. 6. 7. 8. 9. 10.
Uraian
2018 30-Nov Piutang Bunga Pendapatan Bunga 30-Nov Beban Perlengkapan Toko (Barag Habis Pakai) Perlengkapan Toko 30-Nov Beban Asuransi Asuransi Dibayar Dimuka 30-Nov Beban Depresiasi Bangunan Akumulasi Depresiasi Bangunan Beban Depresiasi Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Beban Depresiasi Peralatan Toko Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko Beban Depresiasi Kendaraan Akumulasi Depresiasi Kendaraan 30-Nov Beban Gaji Penjualan Utang Gaji 30-Nov Beban Bunga Utang Bunga 30-Nov Sewa Diterima Dimuka Pendapatan Sewa 30-Nov Beban Listrik, Air, Telepon Beban yang Masih Harus Dibayar 30-Nov Beban Piutang Tak Tertagih Penyisihan Piutang Tak Tertagih 30-Nov Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagangan TOTAL
Ref. Post. 115 710 560 117 532 119 541 141 643 143 543 143 545 145 520 211 700 212 214 720 630 213 570 113 510 116
TIMEWA ESUAIAN MBER 2018 JU 11 Dr. Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Cr.
125,000
Rp
445,000
Rp
90,000
Rp
400,000
Rp
156,250
Rp
156,250
Rp
3
Rp 2,400,000 : 48 = (Hal 82, diketahui asuransi properti mulai 1 juli dengan besar premi 2.400.000 maka perbulanny Rp 960,000 : 24 = (Hal 82, diketahui asuransi kendaraan motor mu dengan besar premi 960.000 maka perbulannya jadi, dicatat sebagai beban asuransi terhadap asu Rp 50,000 + Rp 40,000 =
Rp
187,500
Rp
1,100,000
Rp
412,500
Rp
500,000 4
Bangunan Rp 60,000,000 - Rp 12,000,000 =
156,250 156,250
412,500 500,000 495,000 Rp
Rp
Rp 825,000 - Rp 380,000 = (Hal 80 diketahui jumlah perlengkapan toko, yang kemudian menunjukkan saldo akhir sebesa maka, dicatat beban perlengkapan toko terhadap sebesar 445.000)
400,000
1,100,000
Rp
2
90,000
Rp
Rp
Rp 445,000
187,500
Rp
15% × 10.000.000 : 12 = (Hal 81 diketahui bunga wesel sebesar 15% pert yang sebelumnya telah dicatat pada bulan oktob yaitu wesel tagih sebesar 10.000.000 maka, dida yang dicatat pada akun piutang bunga terhadap p
125,000
Rp
Rp
1
495,000
300,000 Rp
300,000
Rp 4,379,500 Rp
12,000 4,379,500
12,000
= = (Hal 82 aset tetap bangunan yang menggunakan bulan noveber sebesar 400.000 yang dicatat seba akumulasi depresiasi bangunan)
Peralatan (kantor dan toko) Rp 15,000,000 Rp 3,750,000 Rp 312,500 dikarenakan ini perhitungan peralatan kantor dan perhitungan masing masing Rp 156,250
dari perhitungan diatas dapat diketahui bahwa d sehingga depresiasi peralatan kantor dan depresi yang dicatat pada akun masing-masing terhadap Motor (1 unit) Rp 12,000,000 - Rp 3,000,000 =
= = (Hal 82 aset tetap motor yang menggunakan me bulan noveber sebesar 187.500 yang dicatat seba akumulasi depresiasi kendaraan) 5
2 × 11 × Rp 55,000 = (mencatat gaji 2 karyawan selama 11 hari denga yang dicatat sebagai beban gaji penjualan terhad
6
0,5/12 × 12% × Rp 7,500,000 = 1/12 × 15% × Rp 30,000,000 =
(Hal 82, 7.500.000 merupakan hasil dari 9.000.0 sehingga didapat beban bunga bulan november a yang dicatat sebagai beban bunga terhadap utang 7
Rp 5,000,000 / 10 = (berdasarkan laporan posisi keuangan dihalaman adalah sebesar 5.000.000 karena per oktober ma oleh karena itu, pendapatan sewa untuk bulan no sewa diterima dimuka terhadap pendapatan sewa
8
Rp 340,000 + Rp 155,000 = diketahui tagihan listrik dan tagihan air bulan no maka dicatat beban listrik, air, dan telepon terha sebesar 495.000
9
diketahui pada piutang penjualan sebelumnya se diputuskan tidak tertagih, dan kudapan istimewa 100% × Rp 300,000 = oleh karena itu, dicatat sebagai beban piutang ta sebesar 300.000
10
Beban Pokok Penjualan Nama Barang
Brownies Original Brownies Keju Brownies Pelangi Brownies Almond Nastar Keju Krispi Lidah Kucing Putri Salju Keripik Kentang Keripik Ubi Keripik Singkong Keripik Pisang TOTAL Nama Barang Brownies Original Brownies Keju Brownies Pelangi Brownies Almond Nastar Keju Krispi Lidah Kucing Putri Salju Keripik Kentang Keripik Ubi Keripik Singkong Keripik Pisang TOTAL
selisih = karena didapat selisihnya sebesar 12.000 maka d terhadap persediaan barang dagangan
Rp 125,000 wesel sebesar 15% pertahun catat pada bulan oktober 10.000.000 maka, didapat 125.000 utang bunga terhadap pendapatan bunga)
Rp 445,000 perlengkapan toko, kkan saldo akhir sebesar 380.000 ngkapan toko terhadap perlengkapan toko
Rp 50,000 si properti mulai 1 juli dalam jangka 4 tahun (48 bulan) .000 maka perbulannya didapat sebesar 50.000) Rp 40,000 si kendaraan motor mulai 1 Nov dalam jangka 2 tahun (24 bulan) 00 maka perbulannya didapat sebesar 40.000) n asuransi terhadap asuransi yang dibayar dimuka Rp 90,000
Rp 48,000,000 persepuluh tahun Rp 4,800,000 pertahun Rp 400,000 perbulan an yang menggunakan metode depresiasi garis lurus maka, didapat depresiasi 0.000 yang dicatat sebagai beban depresiasi bangunan terhadap
perempat tahun pertahun perbulan (kantor dan toko) an peralatan kantor dan toko maka dibagi 2 untuk mendapatkan
pat diketahui bahwa depresiasi peralatan menggunakan metode garis lurus atan kantor dan depresiasi peralatan toko sebesar 156.250 asing-masing terhadap akumulasi depresiasi peralatan
Rp 9,000,000 perempat tahun Rp 2,250,000 pertahun Rp 187,500 perbulan yang menggunakan metode depresiasi garis lurus maka, didapat depresiasi 7.500 yang dicatat sebagai beban depresiasi kendaraan terhadap
Rp 1,100,000 n selama 11 hari dengan gaji 50.000 perhari n gaji penjualan terhadap utang gaji sebesar 1.100.000)
Rp 37,500 atas wesel bpk Eka Rp 375,000 atas wesel ibu Cindy Rp 412,500 atas 2 wesel akan hasil dari 9.000.000 - 1.500.000) unga bulan november atas 2 wesel bayar sebesar 412.500 n bunga terhadap utang bunga
Rp 500,000 si keuangan dihalaman 80, sewa diterima dimuka per oktober karena per oktober maka tersisa 10 bulan lagi sehingga didapat pembaginya sebesar 10 an sewa untuk bulan november adalah sebesar 500.000 yang dicatat sebagai hadap pendapatan sewa
Rp 495,000 an tagihan air bulan november yang akan dibayar bulan desember , air, dan telepon terhadap beban yang masih harus dibayar
njualan sebelumnya sebesar 300.000, karena Snack Corner tidak dapat dihubungi maka dan kudapan istimewa membuat cadangan penyisihan sebesar 100% Rp 300,000 bagai beban piutang tak tertagih terhadap penyisihan piutang tak tertagih
stok 30 Nov (kartu stok)
Harga Satuan
Jumlah
6 6 9 18 4 7 6 37 0 1 5 0
stok 30 Nov (hitung fisik) 6 6 9 18 4 7 6 37 1 1 3 0
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
20,000.00 20,000.00 25,000.00 25,000.00 40,000.00 40,000.00 30,000.00 30,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Harga Satuan Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
20,000.00 20,000.00 25,000.00 25,000.00 40,000.00 40,000.00 30,000.00 30,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Rp 120,000.00 Rp 120,000.00 Rp 225,000.00 Rp 450,000.00 Rp 160,000.00 Rp 280,000.00 Rp 180,000.00 Rp 1,110,000.00 Rp Rp 12,000.00 Rp 60,000.00 Rp Rp 2,717,000.00 Jumlah Rp 120,000.00 Rp 120,000.00 Rp 225,000.00 Rp 450,000.00 Rp 160,000.00 Rp 280,000.00 Rp 180,000.00 Rp 1,110,000.00 Rp 12,000.00 Rp 12,000.00 Rp 36,000.00 Rp Rp 2,705,000.00
Rp 12,000 sebesar 12.000 maka dicatat sebagai beban pokok penjualan ng dagangan
KUDAPAN ISTIMEWA DAFTAR SALDO SESUDAH PENYESUAIAN PER 30 NOVEMBER 2018 Nama Akun Dr. Kas Kecil Rp 500,000 Kas di BNI Rp 35,290,400 Piutang Dagang Rp 2,150,000 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp Wesel Tagih Rp 10,000,000 Piutang Bunga Rp 250,000 Persediaan Barang Dagangan Rp 1,967,400 Perlengkapan Toko Rp 380,000 Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,990,000 Tanah Rp 40,000,000 Bangunan Rp 60,000,000 Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp Peralatan Kantor Rp 15,000,000 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Rp Kendaraan Rp 12,000,000 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp Utang Dagang Rp Utang Gaji Rp Utang Bunga Rp Beban yang masih harus dibayar Rp Sewa Diterima di Muka Rp Utang Pajak Wesel Bayar Rp Utang Bank Rp Modal Saham Rp Saldo Laba Rp 820,000 Dividen Rp 1,000,000 Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Rp Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Rp 392,200 Beban Pokok Penjualan Rp 22,395,000 Beban Gaji Penjualan Rp 2,200,000 Beban Pengiriman Rp 405,000 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000 Beban Asuransi Rp 90,000 Beban Depresiasi - Bangunan Rp 400,000 Beban Depresiasi - Peralatan Toko Rp 156,250
Cr.
300,000
8,400,000 7,187,500 2,437,500 5,880,000 1,100,000 1,537,500 495,000 4,500,000 37,500,000 50,000,000 60,000,000
33,695,000
Beban Depresiasi - Kendaraan Beban Iklan Beban Perlengkapan Toko Beban Piutang Tak Tertagih Beban Penjualan Lainnya Beban Gaji Admin & Umum Beban Listrik, Air, & Telepon Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Adm. & Umum Lainnya Beban Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan Sewa Beban Pajak Penghasilan TOTAL
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
187,500 590,000 445,000 300,000 67,000 2,750,000 595,000 156,250 114,000
Rp
957,500
Rp
Rp Rp
125,000 500,000
213,657,500 Rp
213,657,500
