Latihan Kasus Ud Bahagia [PDF]

Citation preview

LATIHAN KASUS PERUSAHAAN DAGANG



INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok UD. BAHAGIA beralamat di Jalan Gatot Subroto No 49Jakarta, Telepon/Fax (021) 250 1234, Email Address: @udbahagia.net Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli laptop: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Raka dengan nomor NPWP dan NPPKP: 09.395.652.057.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 67500 B. Kebijakan Akuntansi UD BAHAGIA mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. c. Sub periode akuntansi: 12 bulan d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency) 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan d. Termin pembayaran net 30. e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek. b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi) e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang. 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. d. Termin pembayaran net 30. 1/21



e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0012-11-12345 Bank Mandiri, Jakarta Tg. Priok. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistim perpetual dengan metode FIFO b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. 7. Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan. A. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN



FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:



Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 Prepaid Tax



Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka PPh Ps 25



Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep



Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan



Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable 2-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income



Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan



Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mandiri Loan



Hutang jangka panjang 2/21



Equity : 3-1100 3-1200 3-1300



Raka Capital Raka Drawing Income Summary



Modal Raka Prive Raka Ikhtisar laba-rugi



Revenues : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Retur



Penjualan barang dagangan Retur penjualan



Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid



Harga pokok penjualan Beban transportasi pembelian



Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1100 Telephone & Electricity Expenses 6-1200 Store Supplies Expenses 6-1300 Bad Debts Expenses 6-1400 Depreciation expenses 6-1500 Insurance expense 6-1600 Rent Expense 6-1700 Wages & Salaries 6-1800 Other Operating Expenses



Beban iklan Beban telepon dan listrik Beban perlengkapan toko Beban kerugian penghapusan piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban sewa toko Beban upah dan gaji Beban-beban operasi lainnya



Other Revenues and Gains : 8-1100 Interest Revenue



Pendapatan bunga



Other Expenses and Losses : 9-1100 Interest Expense 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Income Tax Expense



Beban bunga Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh)



3/21



B.



Neraca Saldo per 30 Nopember 2018 UD. BAHAGIA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2018



KODE



NAMA AKUN



1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 4-1100 4-1200 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 8-1100 9-1100 9-1200 9-1300



Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Bank Mandiri Loan Raka Capital Raka, Drawing Sales Sales Return Cost of goods Sold Freight Paid Advertising Expenses Telephone & Electricity expenses Store Supplies Expenses Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expense Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense



DEBET Rp Rp Rp



KREDIT



42.770.000 9.800.000 85.800.000 Rp



11.800.000



Rp Rp Rp



16.500.000 69.300.000 3.900.000



Rp



1.500.000



Rp Rp



301.000.000 366.500.000



Rp



503.300.000



Rp



6.100.000



Rp 1.279.900.000 Rp



1.279.900.000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



520.000.000 9.800.000 15.300.000 21.300.000 15.000.000 63.300.000



25.400.000



314.100.000 8.800.000 4.200.000 8.700.000 4.750.000 15.100.000 16.500.000 14.300.000 23.300.000 36.300.000 9.300.000 9.480.000 6.600.000



4/21



C. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer No.



Nama



Alamat



Telepon



C001



Jaya Elektonik



Jl. Mangkubumi No. 2, Jakarta



021 4403423



C002



Damai Elektonik



Jl. Sudirman No. 2, Jakarta



021 4408499



C003



Mutiara Elektonik



Jl. Kebayoran No 22, Jakarta



021 34526723



C004



Purnama Eelektronik



Jl. cokroaminoto No. 49, Jakarta



021 4567342



Daftar Supplier No.



Nama



Alamat



Telepon



S001



PT. Sejahtera



Jl. Medan Merdeka no. 59, Jkarta



021 4290 2234



S002



Fa. Merauke



Budi Kemuliaan No. 222, Jakarta



021 650 2900



S003



PT Mabiru



Abdul Muis No. 37, Jakarta



021-6250 1234



D. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG / Per 30 Nopember 2018 No. Faktur



Tanggal



Penjualan



PPN Outcome



JUMLAH



Jaya Elektonik



F-11/12



25/11/2018



31.000.000



3.100.000



34.100.000



Damai Elektonik



F-11/25



29/11/2018



26.000.000



2.600.000



28.600.000



Mutiara Elektonik



F-11/10



23/11/2018



18.000.000



1.800.000



19.800.000



Purnama Eelektronik



F-11/14



24/11/2018



3.000.000



300.000



3.300.000



78.000.000



7.800.000



85.800.000



Nama



E.



DAFTAR SALDO UTANG DAGANG / Per 30 Nopember 2018 No. Faktur



Tanggal



Pembelian



PPN Income



JUMLAH



PT. Sejahtera



C.15234



23/11/2018



21.000.000



2.100.000



23.100.000



Fa. Merauke



F.1289



20/11/2018



16.000.000



1.600.000



17.600.000



PT Mabiru



Fk.2011



28/11/2018



26.000.000



2.600.000



28.600.000



63.000.000



6.300.000



69.300.000



Nama



F.



PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN / Per 30 Nopember 2018 No.



Kode



Nama Item



Quantity



1



HPP-14



HP Pavilion 14



20



Rp. 16.000.000



320.000.000



2



DL-15



DELL Inspiron 15



16



Rp. 12.500.000



200.000.000



36



Price/Unit



Jumlah



520.000.000 5/21



I. SOAL SESI II Dokumen Transaksi No 1 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2018



Cek  Nomor Cek : CP12-001



Tanggal Cek : 6/12/2018



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



Karyawan UD BAHAGIA Jakarta Rp. 2.500.000,00,Dua juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembayaran gaji karyawan bulan November 2018



Disetujui oleh : Raka (Raka)



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh



Keke (Keke)



(………………)



Dokumen Transaksi No. 2 PDUD. ANGKASA BAHAGIA Jl.Jl. Rajawali Gatot Subroto Timur I No No.49 15 Bandung Jakarta VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2018 2010 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Percetakan ”Kemenangan”, ”OLYMPIA”, Jl. Supratman Jl. Kalibaru21, noBandung 88 Jakarta Rp 675.000,00 Rp. 675.000,00,Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah



Keterangan



Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Andrian Raka (Andrian) (Raka)



Lina Keke (Lina) (Keke)



(………………)



6/21



Dokumen Transaksi No. 3 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2018



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21



Tanggal Cek : 3/12/2018



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Jaya Elekrronik, Mangkubumi Jakarta Rp. 34.100.000,00,Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2018



Diketahui oleh : : Diketahui oleh Andrian Raka (Andrian) (Raka)



Diterima oleh : : Diterima oleh



Dibukukan oleh Dibukukan oleh : :



Keke Lina (Keke) (Lina)



(………………) (………………)



Dokumen Transaksi No. 4 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2018 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 975.000,00,Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah



Keterangan



Rekening listrik bulan November 2018 Rp 425.000,Rekening telepon bulan November 2018 Rp 550.000,-



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Lina (Lina)



(………………)



7/21



Dokumen Transaksi No. 5 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



COPY FAKTUR No. F12-1 FAKTUR



Kepada Yth. Damai Elektronik Jl. Sudirman No. 2 Jakarta



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



6 Desember 2018 121 N/30



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 286.000.000,Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah



Keterangan



Perincian sbb :



Qty 9 7



Tanggal: 6 Desember 2018



Item No. HPP-14 DL-15



Description HP Pavilion 14



Price (Rp) 18.000.000



DELL Inspiron 15



14.000.000



Total jumlah Disetujui oleh :



Salesman,



Raka (Raka)



Sifa



Total Harga PPN 162.000.000 16.200.000 98.000.000



9.800.000



JUMLAH 178.200.000 107.800.000



260.000.000 26.000.000 286.000.000 Dibukukan oleh :



(Sifa)



(………………)



Dokumen Transaksi No. 6 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2018



Cek  Nomor Cek : CP12-002



Tanggal Cek : 6/12/2018



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT Mabiru , Abdul Muis Jakarta Rp. 28.600.000,00,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2018



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………) 8/21



Dokumen Transaksi No.7 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



COPY COPY No. NK12-1



Kepada Yth.



NOTA KREDIT



Damai Elektonik Jl. Sudirman No 2 Jakarta



Atas Faktur No. Tertanggal



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 55.000.000,Lima puluh lima juta rupiah



Keterangan



Perincian sbb :



Qty 2 1



Tanggal : 7 Desember 2018



Item No.



Description



HPP-14 DL-15



F12-1 6 Desember 2018



HP Pavilion 14



Price (Rp) 18.000.000



Total Harga 36.000.000



PPN 3.600.000



Jumlah 39.600.000



DELL Inspiron 15



14.000.000



14.000.000



1.400.000



15.400.000



50.000.000



5.000.000



55.000.000



Disetujui oleh :



Salesman,



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Sifa (Sifa)



(………………)



Dokumen Transaksi No. 8 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2018 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Toko Serbaserbi, Jl. Tanah Abang Jakarta Rp. 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembelian perlengkapan toko



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



9/21



Dokumen Transaksi No. 9 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2018



Cek  Nomor Cek : CP12-003



Tanggal Cek : 9/12/2018



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT Sejahtera, Medan Merdeka Jakarta Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2018



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



Dokumen Transaksi No. 10 PT Mabiru Abdul Muis No. 37 Jakarta



Tanggal : 10 Des. 2018



FAKTUR Kepada Yth. UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty



Item No.



11



HPP-14



10



DL-15



10 Desember 2018 14A N/30



Rp. 331.100.000,00,Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah Perincian sbb : Description



Price (Rp.)



Total Harga



PPN



Jumlah



HP Pavilion 14



16.000.000,-



176.000.000



17.600.000



193.600.000



DELL Inspiron 15



12.500.000,-



125.000.000



12.500.000



137.500.000



301.000.000



30.100.000



331.100.000



Diterima oleh : Raka ( Raka)



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



No. F05



Bagian Penjualan : Pipit ( Pipit) 10/21



Dokumen Transaksi No. 11 PT Mabiru Abdul Muis No. 37 Jakarta



COPY



NOTA DEBIT



No. NB-1



Kepada Yth. UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



Atas Faktur No. Tertanggal



Tanggal: 11 Desember 2018



F05 10 Desember 2018



Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty



Item No.



1



HPP-14



2



DL-15



Description



Price (Rp.)



Total harga



PPN



Jumlah



HP Pavilion 14



16.000.000,-



16.000.000



1.600.000



17.600.000



DELL Inspiron 15



12.500.000,-



25.000.000



2.500.000



27.500.000



41.000.000



4.100.000



45.100.000



Mengetahui :



Bag. Penjualan : Pipin (Pipin)



Ferdi (Ferdi)



Bag. Pembukuan :



Nono



(Nono) Dokumen Transaksi No. 12



UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2018



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142



Tanggal Cek : 12/12/2018



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Damai Elektronik, Jl. Sudirman No. 83 Jakarta Rp. 180.400.000,Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2018 dikurangi dengan sales return Diterima oleh : Dibukukan oleh :



Diketahui oleh : Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



11/21



Dokumen Transaksi No. 13 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



COPY



NOTA KONTAN



No. KN01



Tanggal : 13 Desember 2018



Kepada Yth. Penjualan tunai



Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty



HPP-14



8



DL-15



13 Desember 2018 122 N/30



Rp 266.200.000,Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah. Perincian sbb :



Item No.



5



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



Description



Price (Rp.)



Total Harga



HP Pavilion 14



18.000.000



90.000.000



9.000.000



99.000.000



DELL Inspiron 15



14.500.000



116.000.000



11.600.000



127.600.000



206.000.000



20.600.000



226.600.000



Jumlah



PPN



Jumlah



Disetujui oleh :



Salesman,



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Sardono (Sardono)



(………………)



Dokumen Transaksi No. 14 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2018



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510



Tanggal Cek : 14/12/2018



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Damai Elektronik, Jl. Sudirman No. 83 Jakarta Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome.



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



Dibukukan oleh :



Andrian (Andrian)



Lina (Lina)



(………………)



12/21



Dokumen Transaksi No. 15 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2018



Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2018



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2018



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



Dokumen Transaksi No. 16 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



COPY



FAKTUR



No. F12-2 Kepada Yth. Jaya Eelektonik Jl. Mangkubumi No. 2 Jakarta Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty



HPP-14



4



DL-15



18 Desember 2018 123 2/10, N/30



Rp. 188.100.000,Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Perincian sbb :



Item No.



6



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



Tanggal : 18 Desember 2018



Description



Price (Rp.)



HP Pavilion 14



18.500.000,-



DELL Inspiron 15



15.000.000,-



Jumlah



Total Harga



PPN



Jumlah



111.000.000



11.100.000



122.100.000



60.000.000



6.000.000



66.000.000



171.000.000



17.100.000



188.100.000



Disetujui oleh :



Salesman,



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Sifa (Sifa)



(………………) 13/21



Dokumen Transaksi No. 17 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2018



Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2018 Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT Mabiru, Abdul muis Jakarta Rp. 286.000.000,Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2018 dikurangi dengan retur pembelian



Dokumen Transaksi No. 18 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2018



Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11



Tanggal Cek : 20/12/2018



Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf



Purnama Elektronik, Jl. CokroaminotoNo. 49 Jakarta Rp. 7.200.000,Tujuh juta dua ratus ribu rupiah



Keterangan



Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2018 atas nama pelanggan Panen, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya. Diterima oleh : Dibukukan oleh :



Diketahui oleh : Raka (Raka)



Keke (Keke) (………………)



14/21



Dokumen Transaksi No. 19 PT Sejahtera Jl. Medan Merdeka no 59 Jakarta



Tanggal: 22 Desember 2018



FAKTUR Kepada Yth. UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty



HPP-14



15



DL-15



22 Desember 2018 29B N/30



Rp 439.560.000,Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sbb :



Item No.



12



Tgl. Kirim Purchase # Termin



No. A17



Description



Price (Rp.)



PPN



Jumlah



HP Pavilion 14



16.200.000,-



Total Harga 194.400.000



19.440.000



213.840.000



DELL Inspiron 15



12.600.000,-



189.000.000



18.900.000



207.900.000



383.400.000



38.340.000



421.740.000



Mengetahui :



Bag. Penjualan



Bag. Pembukuan :



Deden



Eva (Eva)



(………………)



(Deden)



Dokumen Transaksi No. 20 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-6 Tanggal : 23 Desember 2018



Cek  Nomor Cek : CP12-006



Tanggal Cek : 23/12/2018



Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf



Fa. Merauke, Budi Kemuliaan No. 222 Jakarta Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2018



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



15/21



Dokumen Transaksi No. 21 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-6 Tanggal : 25 Desember 2018



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2018 Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf



Mutiara Elektronik, Jl. Kebayoran No. 22 Jakarta Rp. 19.800.000,Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2018



Diketahui oleh : Raka (Raka)



Diterima oleh:



Dibukukan oleh :



Keke (Keke)



(...........................)



Dokumen Transaksi No. 22 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 26 Desember 2018 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Samudra, Jl. Cideng Jakarta Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



16/21



Dokumen Transaksi No. 23 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta



COPY



FAKTUR



No. F12-3 Kepada Yth. Mutiara Elektronik Jl. Kebayoran No. 22 Jakarta Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty



HPP-14



10



DL-15



27 Desember 2018 124 2/10, N/30



Rp. 467.500.000,Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Perincian sbb :



Item No.



15



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



Tanggal : 27 Desember 2018



Description



Price (Rp.)



PPN



Jumlah



HP Pavilion 14



18.000.000,-



270.000.000



27.000.000



297.000.000



DELL Inspiron 15



15.500.000,-



155.000.000



15.500.000



170.500.000



425.000.000



42.500.000



467.500.000



Disetujui oleh:



Salesman:



Raka (Raka)



Syifa (Syifa)



Total Harga



Dibukukan oleh :



(………………)



17/21



Dokumen Transaksi No. 24 Fa. Merauke Budi Kemuliaan No. 222 Jakarta



Tanggal : 29 Desember 2018



FAKTUR Kepada Yth. UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49



Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty



Tgl. Kirim Purchase # Termin



No. G11 29 Desember 2018 34C N/30



Rp. 366.520.000,Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah Perincian sbb:



Item No.



Description



Price (Rp.)



Total Harga



PPN



Jumlah



12



HPP-14



HP Pavilion 14



16.400.000,-



196.800.000



19.680.000



216.480.000



11



DL-15



DELL Inspiron 15



12.400.000,-



136.400.000



13.640.000



150.040.000



333.200.000



33.320.000



366.520.000



Jumlah



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………)



SESSI 2



Dokumen Transaksi No. 25 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Mengetahui : Jakarta Aditya BUKTI PENGELUARAN KAS (Aditya)



Bag. Pembukuan :



Bag. Penjualan Levi (Reza Levi)



Nomor : BKK12-7 Tanggal : 30(………………) Desember 2018



Cek  Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2018 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf Keterangan



Bank Mandiri Cabang Jakarta Tg. Priok Pinjaman (Loan) Bunga Rp. 16.000.000,3.000.000,Sembilan belas juta rupiah



Jumlah Rp. 19.000.000,-



Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Raka (Raka)



Keke (Keke)



(………………) 18/21



BUKTI MEMORIAL UNTUK PENYESUAIAN Dokumen Transaksi No. 1 PD ANGKASA UD. BAHAGIA Jl. Barat No. 47 Jl. Mendut Gatot Subroto No 49 Bandung Jakarta BUKTI MEMORIAL



Kepada Dari Isi Memo Memo Teknisi Akuntan:



Nomor :Nomor BM12-1: BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2010 2018



Teknisi Akuntansi Akuntansi Suminar Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri Jakarta Tg. Priok per tanggal 31 Desember 2018,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp. 5.320.000,00 Dibukukan Oleh: Bank Service Charge Rp. 250.000,00



Andrian



Teknisi Akuntan: (Andrian)



Dibukukan Oleh: (………………………)



Raka (Raka)



(………………………)



Dokumen Transaksi No. 2 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Teknisi Akuntan:



Nomor : BM12-2 Tanggal: 31 Desember 2018 Teknisi Akuntansi Suminar Data penyesuaian akhir periode: 1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp. 4.850.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2018 Rp. 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2018 Rp. 1.250.000,00 4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang per 31 Des 2018



Dibukukan Oleh:



Raka (Raka)



(………………………) 19/21



Dokumen Transaksi No. 3 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Teknisi Akuntan:



Nomor : BM12-3 Tanggal: 31 Desember 2018 Teknisi Akuntansi Suminar 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00 2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00,- akan dibayar tanggal 2 Januari 2019 3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.200.000,- akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2019 Dibukukan Oleh:



Raka (Raka)



(………………………)



20/21



Dokumen Transaksi No. 4 UD. BAHAGIA Jl. Gatot Subroto No 49 Jakarta BUKTI MEMORIAL



Kepada Dari Isi Memo



Nomor : BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2018



Teknisi Akuntansi Suminar 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable. 2. PPH Badan bulan Desember 2018 yang akan dibayar bulan Januari 2019 adalah dengan tarif 0,5 % dari peredaran bruto (sales).



Teknisi Akuntan:



Dibukukan Oleh:



Raka (Raka)



6021-P2-19/20



(………………………)



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-21/21