Modul Accurate BAB 5 PT Cahaya [PDF]

Citation preview

MODUL ACCURATE PT. CAHAYA KALBU SEMESTA bergerak dalam bidang jasa perawatan kecantikan. Perusahaan sudah berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi manual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 31 Mei 2007 dengan posisi sebagai berikut:



Alamat: JI. Airlangga No 10 Surabaya No. NPWP: 58.728.187.4-606.000, tanggal 1 Januari 2006. Kuncilah transaksi anda (Error) untuk 1 tahun sebelum dan 1 tahun setelah Neraca Saldo & Chart of Account Per 31 Mei 2007 Acc Type



No



Acc Name



Currency



Debit



Credit



Cash/Bank



1101



Kas IDR



Rp



2.000.000



-



Cash/Bank



1102



Kas USD (US$ 500)



USD



4.750.000



-



Cash/Bank



1201



Bank Muamalat IDR



Rp



19.500.000



-



A/R



1301



Piutang IDR



Rp



20.000.000



-



A/R



1302



Piutang USD (US$ 2000)



USD



19.000.000



-



Inventory



1401



Persediaan Obat Kecantikan



63.000.000



-



Other C. Ast



1501



Sewa Dibayar Dimuka



3.600.000



-



Other C. Ast



1502



PPN Masukan



-



-



FA



1601



Tanah



100.000.000



-



FA



1602



Gedung



200.000.000



-



FA



1603



Peralatan



Acum



1701



Akum Penyust Gedung



Acum



1702



Akum Penyust Peralatan



-



xxx.xxx



A/P



2101



Hutang IDR



Rp



-



15.000.000



A/P



2102



Hutang USD (US$ 1000)



USD



-



9.500.000



Other C. Liab



2201



Hutang Biaya



-



4.000.000



Other C. Liab



2202



PPN Keluaran



-



-



LongTerm L.



2301



Hutang Bank



-



50.000.000



Equity



3101



Modal Saham



-



200.000.000



Equity



3200



Laba Ditahan



Equity



3999



OPENING BALANCE EQUITY



Revenue



4200



Potongan Penjualan



COGS



5100



COGS



5200



COGS Expense



50.000.000



-



-



xxx.xxx



107.516.666 -



-



Harga Pokok Penjualan



-



-



Biaya Angkut Pembelian



-



-



5300



Potongan Pembelian



-



-



6100



Biaya Pemasaran



-



-



Expense



6201



Beban Penyust Gedung



-



-



Expense



6202



Beban Penyust Peralatan



-



-



Expense



6203



Beban Sewa



-



-



Other Exp



7100



Biaya Lain-lain Diluar Usaha



-



-



Other Income



8100



Pendapatan Diluar Usaha



-



-



Expense



9100



Realize Gain or Loss



-



-



Expense



9200



Unrealize Gain or Loss



-



-



481.850.000



481.850.000



1



Keterangan: Mata Uang yang digunakan: Rupiah (1) dan US Dollar (US$ 9.500) 1. Saldo account xxx.xxx untuk Akumulasi Penyusutan secara otomatis akan dihitung oleh software accurate setelah melakukan periodic end. 2. Tipe Pelanggan: Umum, Khusus, Kas 3. Terms : C.O.D dan Net 30 4. Tidak ada Salesman 5. Data Kode Pajak T, Name PPN 10, Description PPN 10%, Rate 10, Sales Tax PPN Keluaran (2202), Purchase Tax PPN Masukan (1502) 6. Daftar Customer (Pelanggan) No. Nama Currency C.01 PT. MAMIRI USD C.02 CV. MAJU MAPAN IDR C.03 Tunai IDR



No. V.01 V.02 V.03



7. Daftar Vendor (Pemasok) Nama Currency CV INTAN IDR PT. SATRIA USD Tunai IDR



Type Umum Khusus Kas



Tanggal SALDO Tax 1 Term 31 Mei 2007 US$ 2000 PPN 10 Net 30 31 Mei 2007 Rp 20.000.000 PPN 10 Net 30 31 Mei 2007 PPN 10 C.O.D



Tanggal SALDO Tax 1 Term 31 Mei 2007 Rp 15.000.000 PPN 10 C.O.D 31 Mei 2007 US$ 1000 PPN 10 C.O.D 31 Mei 2007 PPN 10 C.O.D



8. Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Fiskal : - Tanah: Tidak Disusutkan - Gedung: Garis Lurus 20 Tahun - Peralatan: Garis Lurus 10 Tahun



Tipe Aktiva Tetap: - Tanah Fiskal: Tanah - Gedung Fiskal : Gedung - Peralatan Fiskal : Peralatan



Daftar Aktiva Tetap : No AT



Nama AT



FA-001 FA-002 FA-003



Tanah Gedung Peralatan



Tanggal Perolehan/Pakai 1 April 2000 1 April 2000 1 Agustus 2002



Tipe AT



Umur



Tanah Gedung Peralatan



20 10



Metode Non Deprec Garis Lurus Garis Lurus



Biaya 100.000.000 200.000.000 50.000.000



Transaksi-transaksi 10 Jun 2007 : Mengakui pendapatan atas jasa perawatan tubuh kepada karyawan PT. MAMIRI dengan harga 1.100 USD dengan kurs pada saat pengakuan pendapatan 10.000/USD (Inv.2007.001). Biaya obat-obatan yang dikeluarkan senilai US$ 600 (Bikin kode akun 4100, nama akun Pendapatan jasa, Type Revenue). 11 Jun 2007 : Mengakui pendapatan atas jasa perawatan tubuh yang dibayar tunai oleh customer senilai Rp5.000.000 dengan memberikan diskon 5% dari nilai jasa. Langsung dibayar lunas (harga barang dan pajaknya sekaligus) tunai lewat Kas Rupiah. (Inv.2007.002). Biaya bahan obat yang dikeluarkan senilai 60% dari nilai pendapatan 22 Jun 2007 : Menerima Pelunasan dari PT MAMIRI USD atas jasa perawatan karyawannya tanggal 10 Jun lalu (Inv.2007.001) dan diterima dengan Kas USD. Kurs yang berlaku saat pemabayaran 1 USD = 9.800,25 Jun 2007 : Membayar hutang atas saldo awal (angsuran) kepada CV INTAN, sebesar 10.000.000 dibayar dengan Kas Rupiah. 27 Jun 2007 : Menjual Valas (Kas Dollar) sebesar 800 Dollar ke Kas Rupiah di Money Changer dengan kurs pembelian saat dijual sebesar Rp. 9.650 untuk 1 USD 28 Jun 2007 : Menyetorkan uang tunai (kas rupiah) ke Bank Muamalat Rupiah sebesar 7.720.000,2



Adjustment 30 Juni 2007 - Sewa Dibayar Dimuka dialokasikan untuk bulan ini : 1.000.000 - Bunga diperoleh dari Bank Muamalat Rupiah untuk bulan Juni 2007 : 35.000,- (Pendapatan Lain diluar usaha) - Biaya Administrasi Bank Muamalat untuk bulan Juni 2007 : 26.000 (Biaya Lain-2 diluar usaha) - Biaya Pemasaran yang belum dibayar sampai akhir bulan sebesar Rp. 250.000,- Penyusutan aktiva tetap dengan proses Period End bulan Juni 2007 dengan kurs dollar per akhir Juni 2007 = 9.450, Sebagai seorang staf akuntansi PT Cahaya Kalbu Semesta, tugas anda adalah menyelesaikan pekerjaan-pekerjaaan akuntansi dibawah ini:



Tugas Akuntansi Komputer a. Lakukan set up data perusahaan dan neraca awal kedalam Program b. Entri data transaksi diatas kedalam modul-modul program c. Cetak Laporan Keuangan per 30 Juni 2007



3



1. Buat file baru • Buka program accurate dari menu start – program – CPSSoft – Accurate 3.2 • Pilih Create New Company • Simpan file anda di D:/NIMNAMA • Proses Pembuatan file berlangsung • User ID dan Pasword isikan SUPERVISOR • Klik Ok • Pilih Bahasa Inggris • Pilih Menu Advance Setup



2. Buat Mata Uang Isikan 2 jenis mata uang berikut Nama Rate IDR 1 USD 9500



Countey Indonesia Amerika



4



Symbol Rp US$



3. Isi data nama perusahaan dan periode akuntansi • Nama perusahaan : PT. CAHAYA SEMESTA • Alamat : JI. Airlangga No 10 Surabaya • Start Date : 31/05/2007 • Fiscal Year : 2007 • Default Periode : 7 – 2007 • Kuncilah transaksi anda (Error) untuk 1 tahun sebelum dan 1 tahun setelah



4. Isi data informasi Pajak perusahaan • NPWP : 58.728.187.4-606.000 • Tanggal : 01-01-2006



5



5. Ganti Daftar Akun



7.Buat Daftar Yang Ada • Setelah mengganti beberapa akun seperti langkah 6 diatas selanjutnya adalah membuat sendiri daftar akun yang lain. Daftar akun selengkapnya liat di soal.



6



8. Currency Default Account • Selanjutnya isikan Currency Default Account untuk setiap mata uang (IDR dan USD) seperti contoh gambar berikut



9. Other List • Menu ini diisi dengan Termin (syarat pembayaran) dan Kode Pajak Termin Pembayaran Discount Discount Days 0 0 0 0 Taxes Code T



Name PPN 10



Net Due In 0 30



Description PPN 10 10%



Nama C.O.D Net 30



Rate 10



7



Sales Tax 2202



Purchase Tax 1502



10. Buat Data Tipe Pelanggan • Buatlah tipe pelanggan umum (mereplace dari general) dan khusus



11. Buat Data Pelanggan (Customer) • Buatlah data pelanggan dengan memasukkan informasi berikut: No. C.01 C.02 C.03



Nama PT. MAMIRI CV. MAJU MAPAN Tunai



Currency USD IDR IDR



Type Umum Khusus Kas



Tanggal SALDO Tax 1 Term 31 Mei 2007 US$ 2000 PPN 10 Net 30 31 Mei 2007 Rp 20.000.000 PPN 10 Net 30 31 Mei 2007 PPN 10 C.O.D



12. Buat Data Pemasok (Vendor) • Buatlah data pemasok dengan memasukkan informasi berikut: No. Nama Currency Tanggal SALDO Tax 1 Term V.01 CV INTAN IDR 31 Mei 2007 Rp 15.000.000 PPN 10 C.O.D V.02 PT. SATRIA USD 31 Mei 2007 US$ 1000 PPN 10 C.O.D V.03 Tunai IDR 31 Mei 2007 PPN 10 C.O.D



8



13. Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Fiskal : - Tanah: Tidak Disusutkan - Gedung: Garis Lurus 20 Tahun - Peralatan: Garis Lurus 10 Tahun



Tipe Aktiva Tetap: - Tanah Fiskal: Tanah - Gedung Fiskal : Gedung - Peralatan Fiskal : Peralatan



9



Daftar Aktiva Tetap : No AT



Nama AT



FA-001 FA-002 FA-003



Tanah Gedung Peralatan



Tanggal Perolehan/Pakai 1 April 2000 1 April 2000 1 Agustus 2002



Tipe AT



Umur



Tanah Gedung Peralatan



20 10



10



Metode Non Deprec Garis Lurus Garis Lurus



Biaya 100.000.000 200.000.000 50.000.000



14. Pilih menu Last - Quit



15. Memasukkan Daldo Awal Selain Piutang, Hutang, Aktiva Tetap dan Akumulasi Penyusutan • Buka menu list – Chart of Account • Doble klik akun-akun neraca yang terdapat saldonya selain Piutang, Hutang, Aktiva Tetap dan Akumulasi Penyusutan • Setelah di double klik akun yang bersangkutan, lalu isikan jumlah saldonya pada kolom isian Opening Balance • As of: per tanggal 31-05-2007



11



Hasilnya akan tampak sebagai berikut:



18. Lakukan Proses Period End untuk menghitung nilai akumulasi penyusutan • Akumulasi penyusutan aktiva tetap akan dihitung otomatis oleh accurate karena data aktiva tetap telah dimasukkan pada saat melakukan Advance Setup • Buka menu Activities – Periodic – Period End • Pilih periode: Mey dan Year 2007 • Klik Ok, akan diproses perhitungan penyusutan aktiva tetap.



12



19. Masukkan Saldo Akun Laba Ditahan • Doble klik akun Laba Ditahan, lalu isikan Opening Balance sebesar selisih saldo yang muncul pada akun OPENING BALANCE EQUITY (107.516.666,67)



13



20. Tampilkan Neraca Awal • Buka menu Report – Balance Sheet (Standard) • Tanggal 31-05-2007



21. Masukkan Transaksi



14