Modul Accurate [PDF]

Citation preview

MATERI PRAKTIK ACCURATE ONLINE



1.1



INFORMASI PERUSAHAAN



PT Surya Furniture sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Furniture, perusahaan berdiri sejak 2016. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan, maka per 01 Januari 2019, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan. Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah menyiapkan beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk data persiapan awal. Informasi Perusahaan: Nama Perusahaan Level Distribusi Bidang Usaha Telepon Faksimili Email Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) Periode Akuntansi Alamat Perusahaan Kota Kode Pos



Keterangan PT Surya Furniture Distribusi Others (Lainnya) 021 - 420 3351 021 - 420 3420 [email protected] 31 Desember 2018 Januari - December Jl. Kelapa Gading Utara DKI Jakarta 14360



Kebijakan akuntansi:



Umum: 1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi dengan Perusahaan. 2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN. 3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan. Penjualan: 1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan. 2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak (cacat). 3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman. 4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman. 5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan. 2



Pembelian: 1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan pembelian. 2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih. 3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh pemasok lain (Forwarder). Persediaan: 1. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang). 2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang. 3. Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO. Lainnya 1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen Akun Perkiraan: 1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.



I. Daftar Akun Kode Perkiraan 1100 1101 110101 110102 1102 110201 110202 1103 110301 110302 110303 110304 1104 1114 1124 1105 1106 1107 110701 110702 1108 1201 120101 120102



Akun Induk 1100 1101 1101 1100 1102 1102 1103 1103 1103 1103



1107 1107



1201 1201



Nama Kas dan Bank Kas Kas IDR Kas SGD Bank Bank Mandiri IDR Bank Mandiri SGD Piutang Usaha Piutang Usaha IDR Uang Muka Pembelian IDR Piutang Usaha SGD Uang Muka Pembelian SGD Persediaan Barang Persediaan Dalam Proses Persediaan Barang Klaim Barang Terkirim PPN Masukan Aset Lancar Lainnya Asuransi Dibayar Dimuka PPN Lebih Bayar Transaksi Aktiva Tetap Aset Tetap Tanah Gedung



Tipe Akun BANK BANK BANK BANK BANK BANK BANK AREC AREC AREC AREC AREC INTR INTR INTR INTR OCAS OCAS OCAS OCAS OCAS FASS FASS FASS



Mata Uang



IDR SGD IDR SGD IDR IDR SGD SGD



3



120103 1202 120201 120202 2101 210101 210103 210102 210104 2102 2103 2104 210401 210402 2105 2201 220101 3000 300001 300002 300003 4101 4201 4301 4401 440101 440102 5101 5201 5999 6101 610101 610102 610103 610104 6102 610201 610202 610203 6103 6999 7101 7201 720101 720102 7202 720201



1201



720202 8101



7202



1202 1202 2101 2101 2101 2101



2104 2104



2201 3000 3000 3000



4401 4401



6101 6101 6101 6101 6102 6102 6102



7201 7201 7202



Peralatan Akumulasi Penyusutan Akum Penyust Gedung Akum Penyust Peralatan Hutang Usaha Hutang Usaha IDR Hutang Usaha SGD Uang Muka Penjualan IDR Uang Muka Penjualan SGD PPN Keluaran Hutang Barang Belum Tertagih Kewajiban Lancar Lainnya Hutang Biaya PPN Kurang Bayar Hutang PPh 21 Kewajiban Jangka Panjang Hutang Bank Modal Equitas Saldo Awal Laba Ditahan Modal Pribadi Penjualan Retur Penjualan Diskon Penjualan Barang Diskon Penjualan Diskon Penjualan IDR Diskon Penjualan SGD Beban Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian Selisih Barang Diterima Beban Operasional Beban Gaji Beban sewa Beban Listrik, Air & Telepon Beban Komisi Penjualan Beban Penyusutan Beban Penyust Gedung Beban Penyust Peralatan Beban Penyust Kendaraan Beban Asuransi Beban Operasional Lainnya Beban Lain-lain Laba/Rugi Terealisasi Laba/Rugi Terealisasi IDR Laba/Rugi Terealisasi SGD Laba/Rugi Belum Terealisasi Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR Laba/Rugi Belum Terealisasi SGD Pendapatan Lain-lain



FASS DEPR DEPR DEPR APAY APAY APAY APAY APAY OCLY OCLY OCLY OCLY OCLY OCLY LTLY LTLY EQTY EQTY EQTY EQTY REVE REVE REVE REVE REVE REVE COGS COGS COGS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS EXPS OEXP OEXP OEXP OEXP OEXP OEXP



IDR SGD IDR SGD



IDR



IDR SGD



OEXP OINC



Perintah : o Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Akun dari informasi yang tersedia.



4



o



Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data.



II. Daftar Pemasok Mata Uang Saldo IDR IDR IDR IDR SGD SGD



Nama Pemasok Umum PT. Mulia Abadi PT. Indah Jaya PT Sentra Furniture



Saldo Awal



No. Faktur Saldo



Saldo Awal per Tanggal



Rp 12.000.000 Rp 7.650.000 Rp 8.150.000 $ 150 $ 125



INV-MA-9128 IJ/INV-7728 SF/16/1287 SF/16/2928 Onna-115



03/12/2018 19/12/2018 30/11/2018 15/12/2018 04/12/2018



Onna Furniture LTD Perintah : o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data. IV. Daftar Pelanggan Nama Pelanggan Umum CV Berkah Abadi CV Berkah Abadi CV Utama Jaya PT Sentosa



Mata Uang Saldo IDR IDR SGD IDR IDR



Saldo Awal Rp 2.286.000 $ 275 Rp 11.789.000 Rp 8.725.000 Rp 5.200.000



No. Faktur Saldo 6789 8990 9786 11245 3390



Saldo Awal per Tanggal 15/12/2018 21/12/2018 22/11/2018 28/11/2018 10/12/2018



Perintah : o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data. V. Daftar Barang Kategori persediaan : (1) Kursi(2)Meja Gudang : (1) Depan (2) Belakang Kategori Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang 20 Depan Kursi Kursi Kerja 100.000 pcs 10 Belakang 20 Depan Kursi Kursi Bar 54.000 pcs 10 Belakang 20 Depan Kursi Kursi Santai 98.000 pcs 10 Belakang 20 Depan Meja Meja Kerja 175.000 pcs 10 Belakang 20 Depan Meja Meja Bundar 110.000 pcs 10 Belakang 20 Depan Meja Meja Persegi 110.000 pcs 10 Belakang



5



Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan PPN 10% Perintah : o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data. V. Kategori Aset Tetap Kategori Aset Tetap Tanah Gedung Peralatan Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate VI. Daftar Aset Tetap Tanggal Beli & Pakai



umur aset tahun



Nama Qty jumlah Jl. Kelapa Gading Raya 1 5-Jan-17 0 525.000.000 Rukan 3 Lantai 1 10-Mar-17 20 672.000.000 AC Sharp 3 5-May-17 5 12.480.000 Komputer 5 5-May-17 5 34.200.000 Informasi mengenai Aset Tetap: 1. Seluruh Aset Tetap disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak Disusutan). 2. Seluruh Aset Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak. 3. Seluruh Aset Tetap memiliki Akun Sumber Dana yang sama: 30001 - Ekuitas Saldo Awal. 4. Detail alokasi akun untuk masing-masing Tipe Aset Tetap, sebagai berikut:



Tanah Gedung



Peralatan



Akun Aset: 120101 Tanah Akun Aset: 120102 Gedung Akun Akum. Penyusutan: 120201 Akum Penyust Gedung Akun Biaya: 610201 Beban Penyust Gedung Akun Aset: 120103 Peralatan Akun Akum. Penyusutan: 120202 Akum Penyust Peralatan Akun Biaya: 610202 Beban Penyust Peralatan



Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Aktiva Tetap dari informasi yang tersedia.



6



Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai, beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode Januari 2019: 1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2018), rate SGD: Rp 9,800. 2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual. Berikut ini :



7



Fitur Pembelian Tanggal 2 Januari 2019 Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian barang, sebagai berikut: Nama Barang Meja Persegi Meja Bundar Meja Kerja



Kts 10 20 10



Tanggal Diminta 3 Jan 2019 3 Jan 2019 3 Jan 2019



Note : Persediaan (Inventory) | Permintaan Barang (Purchase Requisition) Tanggal 3 Januari 2019 Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada PT Sentra Furnituredan PT. Indah Jaya dengan detail sebagai berikut : Pemesanan kepada PT Sentra Furniture : Nama Barang Meja Bundar



Kts 20



Harga/barang Rp 95.000,-



Pemesanan kepada PT Indah Jaya : Nama Barang Meja Persegi Meja Kerja



Kts 10 10



Harga/barang Rp 77.000,Rp 88.000,-



Info: Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2019 Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)



Tanggal 4 Januari 2019 Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 3 Januari 2019. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut : Nama Barang Meja Bundar



Kts 20



Gudang Depan



Nomor Surat Jalan :9095 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item) 8



Tanggal 5 Januari 2019 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT Indah Jaya pada tanggal 3 Januari 2019. Dengan detail sebagai berikut : Nama Barang Meja Persegi Meja Kerja



Kts 10 10



Harga/ Pcs Rp 77.000 Rp 88.000



Info:   



Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Barang dimasukkan ke gudang Depan Nomor Faktur Pembelian : INV-Indah/010



Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) Tanggal 6 Januari 2019 Perusahaan melunasi hutang kepada PT Indah Jaya untuk nomor faktur :IJ/INV-7728. Pembayaran dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo 12/01/2019 Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment) Tanggal 8 Januari 2019 Perusahaan menerima tagihan dari PT Sentra Furniture atas penerimaan barang tanggal 4 Januari 2019. Nomor faktur Pembelian :Sentra-017. Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express (buat vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000. Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke Armada Express Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)



9



Tanggal 9 Januari 2019 Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang dipesan kepada PT Sentra Furniture tanggal 8 Januari 2019. Nomor Faktur Pembelian dari Angkutan Utama adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000. Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)



Tanggal 10 Januari 2019 Perusahaan melakukan deposit kepada PT Mulia Abadi Sebesar Rp 7.500.000,(termasuk pajak) dengan nomor faktur DP/1818. Pembayaran dilakukan dengan transfer menggunakan Bank Mandiri IDR. Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur pembelian Note : Pembelian (Purchase) | Uang Muka Pembelian (Purchase Down Payment) Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History) Tanggal 11 Januari 2019 Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT Mulia Abadi dengan detail sebagai berikut ini : Nama Barang Kursi Bar



Kts 250



Harga/barang Rp 50.000



Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)



Tanggal 12 Januari 2019 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada tanggal 11 Januari 2019. Barang dimasukkan ke gudang Depan. Nomor Faktur Pembelian yang diterima adalah Faktur-Jan/906. Atas tagihan ini perusahaan menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya. Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) 10



Tanggal 12 Januari 2019 Perusahaan meretur 1 set Kursi Bar yang dibeli kepada PT Mulia Abadi dengan faktur nomor Faktur-Jan/906. Kursi tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual kembali. Kursi Bar yang diretur dikeluarkan dari gudang Depan. Note : Pembelian (Purchase) | Retur Pembelian (Purchase Return) Quiz :Berapakah sisa nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)



Tanggal 13 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut : Nama Barang Meja Kaca



Kts 100



Harga/barang Rp 85.000



Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR Info:  Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori Barang : Meja o Nama Barang : Meja Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan : Pcs o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 375.000 o Pajak : PPN 10%  Barang dimasukkan ke gudang Depan  Nomor Faktur Pembelian : 08791 Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)



11



Tanggal 13 Januari 2019 Perusahaan melunasi hutang kepada PT Mulia Abadi untuk nomor faktur :INV-MA9128. Pembayaran dilakukan dengan Cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek GR0098 dan tanggal jatuh tempo 31 Januari 2019. Untuk pelunasan yang dilakukan hanya sebagian yaitu sebesar Rp 10.000.000,Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment) Tanggal 14 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu, kemudian barang baru dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut : Nama Barang Kursi Kerja Kursi Santai



Kts 100 50



Harga/barang Rp 100.000 Rp 80.000



Diskon 15%



Atas pembelian ini, Perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer dari Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 15 Januari 2019. Info: Nomor Faktur Pembelian : Sumber/2019-776



Note:  Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)" = Pengaturan (Setting) | Perferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Pembelian (Purchase)  Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)  Buat Vendor Baru dengan mengetik nama pada kolom Pemasok (Vendor)



Tanggal 15 Januari 2019 Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 14 Januari 2019 dengan nomor SJ1010. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke gudang Depan Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)



12



Tanggal 16 Januari 2019 Perusahaan melakukan klaim atas pembelian tanggal 14 Januari 2019 kepada CV Sumber Kayu untuk Kursi Santai sebanyak 1 Pcs. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan. Klaim ini dilakukan karena ada bagian Kursi Santai yang rusak. Note :  Aktifkan fitur Klaim Pemasok melalui menu Preferensi (Preference)  Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim) Tanggal 17 Januari 2019 Perusahaan menerima barang atas klaim pembelian yang dilakukan pada tanggal 16 Januari 2019. Untuk Kursi Santai dimasukkan ke Gudang Depan. Note :  Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok Penjualan : o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)  Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)



Tanggal 18 Januari 2019 Perusahaan menerima informasi dari PT Sentra Furniture atas nomor rekening berikut ini :  Bank Mandiri : 918 818 1717 a.n PT Sentra Furniture Dengan informasi ini, manajemen melakukan pencatatan nomor rekening tersebut ke dalam Accurate Online Note : Pembelian (Purchase) | Pemasok (Supplier) Tanggal 19 Januari 2019 Perusahaan melunasi hutang kepada PT Sentra Furniture untuk nomor faktur :SF/16/1287sebesar Rp 10.000.000,-. Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri IDR PT Sentra Furniture. Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)



13



Tanggal 21 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut : Nama Barang Meja Bundar



Kts 20



Harga/barang Rp 100.000



Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR Info:  Barang dimasukkan ke gudang Depan  Nomor Faktur Pembelian : 12667 Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment) Tanggal 22 Januari 2019 Perusahaan membuat PO kepada PT Sentra Furnituredengan detail sebagai berikut : Nama Barang Meja Bundar Kursi Santai



Kts 20 30



Harga/barang Rp 95.000,Rp 98.000,-



Info:  Tanggal diharapkan dapat diterima :23 Januari 2019.  Atas pembelian ini, perusahaan memberikan DP sebesar Rp 2.000.000,(termasuk PPN)  DP dibayarkan melalui transfer Bank Mandiri IDR Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order) Tanggal 23 Januari 2019 Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22 Januari 2019. Namun barang yang diterima hanya sebagian yaitu sebagai berikut : Nama Barang Meja Bundar



Kts 20



Gudang Depan



Nomor Surat Jalan :6675 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)



14



Tanggal 24 Januari 2019 Perusahaan menerima sisa barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22 Januari 2019. Berikut ini informasi barang yang diterima : Nama Barang Kursi Santai



Kts 30



Gudang Depan



Nomor Surat Jalan :6690 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item) Tanggal 25 Januari 2019 Perusahaan menerima tagihan atas barang yang diterima dari PT Sentra Furniture pada tanggal 23 dan 24 Januari 2019. Dengan nomor Faktur Pembelian : Invsentra/123 Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) Tanggal 26 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu , kemudian barang baru dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut : Nama Barang Meja Bundar Meja Persegi Meja Kaca



Kts 50 50 50



Harga/barang Rp 110.000 Rp 110.000 Rp 85.000



Nomor Faktur Pembelian :Sumber/2019-908. Atas pembelian ini, Perusahaan mendapatkan Diskon Faktur sebesar Rp 1.250.000,- . Perusahaan melakukan pembayaran dengan menggunakan cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek :GR7878 dengan jatuh tempo 6 Februari 2019. Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 27 Januari 2019. Note:  Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)"  Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)



15



Tanggal 27 Januari 2019 Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 26 Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke gudang Depan. Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item) Tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut : Nama Barang Kursi Kaca



Kts 100



Harga/barang Rp 72.000



Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR Info:  Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori Barang : Kursi o Nama Barang : Kursi Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan : Pcs o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 295.000 o Pajak : PPN 10%  Barang dimasukkan ke gudang Depan  Nomor Faktur Pembelian : 10023 Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)



16



Fitur Penjualan Tanggal 5 Januari 2019 Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur Pajak yang dapat digunakan oleh perusahaan yaitu 801-19.12131400 s.d 801-19.12131500 Note : Pengaturan (Setting) | Penomoran Pajak (Tax Numbering) Tanggal 6 Januari 2019 Perusahaan mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan rincian harga: Nama Barang Kursi Bar Kursi Kerja Kursi Santai



Qty 20 20 20



Harga/Pcs 170,000 275,000 210,000



Note : Penjualan (Sales) | Penawaran Penjualan (Sales Quotation)



Tanggal 7 Januari 2019 Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor PO :0074 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 6 Januari 2019. Atas pesanan ini, CV Berkah Abadi memberikan uang muka sebesar Rp 5.000.000,(termasuk pajak). Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri IDR. Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order) Tanggal 8 Januari 2019 Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada tanggal 7 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)



17



Tanggal 9 Januari 2019 Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan pada tanggal 8 Januari 2019. Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) Tanggal 10 Januari 2019 Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut : Produk Meja Kerja



Qty 15



Unit Price 450,000



Atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran langsung diterima dengan transfer ke Bank Mandiri IDR. Info :  Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun 'Pendapatan Lain-Lain'  Barang dikeluarkan dari gudang Depan Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt) Tanggal 11 Januari 2019 Perusahaan menerima penjualan dari CV Utama Jaya dengan detail barang sebagai berikut : Produk Meja Bundar Meja Persegi



Qty 10 10



Unit Price Rp370.000 Rp 370.000



Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 12 Januari 2019. Note :  Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)" = Pengaturan (Setting) | Perferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Penjualan (Sales)  Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)



18



Tanggal 12 Januari 2019 Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 11 Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order) Quiz :Berapakah sisa Pcs stok Meja Bundar Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) Tanggal 13 Januari 2019 Perusahaan menerima retur dari CV Berkah Abadi atas faktur tanggal 9 Januari 2019. Barang yang diretur adalah Kursi Bar sebanyak 1 Pcs karena barang cacat. Untuk barang retur dimasukkan ke Gudang Depan. Note : Penjualan (Sales) | Retur Penjualan (Sales Return) Tanggal 14 Januari 2019 Perusahaan menerima pelunasan dari CV Utama Jaya atas invoice nomor 9786. Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 898990 dan tanggal cairnya 30 Januari 2019. Note : Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt) Tanggal 15 Januari 2019 Untuk meningkatkan penjualan, perusahaan mempekerjakan salesman yaitu Bapak Andi dengan komisi penjualan sebesar 3% untuk nilai penjualan antara Rp 300.000,sampai dengan Rp 1.000.000.000,Note :  Tambah Salesman : Perusahaan (Company) | Karyawan (Employee)  Buat Komisi Penjualan : Penjualan (Sales) | Komisi Penjual (Sales Commision)



19



Tanggal 16 Januari 2019 Bapak Andi berhasil menjual secara tunai kepada CV Utama Jaya dengan detail sebagai berikut : Nama Barang



Kts



Meja Kerja



10



Meja Bundar



10



Meja Kaca



10



Barang dikeluarkan dari gudang Depan . Kemudian atas penjualan ini CV Utama Jaya mendapatkan diskon faktur sebesar 2%. Penerimaan penjualan diterima melalui transfer Bank Mandiri IDR. Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt) Quiz :Berapakah nilai Komisi Salesman atas transaksi ini? Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Tenaga Penjual (Salesman) | Ringkasan Komisi (Salesman Commission Summary) Tanggal 17 Januari 2019 Bapak Andi berhasil menjual sejumlah barang kepada PT Sentosa secara kredit dengan detail sebagai berikut : Nama Barang



Kts



Meja Kaca



23



Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Untuk Faktur langsung dikirim ke PT Sentosa oleh kurir perusahaan dan sebagai gantinya perusahan menerima bukti Tukar Faktur dari PT Sentosa. Note :  Aktifkan Fitur Tukar Faktur pada menu Preferensi (Preference)  Input Faktur Penjualan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)  Input Tukar Faktur : Penjualan (Sales) | Tukar Faktur (Invoice Exchange) Tanggal 20 Januari 2019 Perusahaan mendapatkan klaim barang rusak dari pelanggan PT Sentosa atas Meja Kaca sebanyak 1 Pcs. Meja kaca diklaim karena ada cacat pada kaca tersebut sehingga tidak dapat dijual kembali oleh PT Sentosa. Meja Kaca yang diklaim dimasukkan ke Gudang Depan. Note :  Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok Penjualan : 20











o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim) Setting akun "Persediaan Klaim Pelanggan" dengan akun Persediaan Barang Klaim : o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim) Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)



Tanggal 21 Januari 2019 Perusahaan mengirimkan Meja Kaca yang baru kepada PT Sentosa dikarenakan barang tersebut masih dalam masa garansi, sehingga pelanggan tidak dikenakan biaya. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Note : Pelanggan (Customer Claim) | Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan (Customer Claim) Tanggal 22 Januari 2019 Bapak Andi mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan rincian barang: Nama Barang Meja Bundar Meja Persegi Meja Kaca



Qty 30 20 30



Note : Penjualan (Sales) | Penawaran Penjualan (Sales Quotation) Tanggal 23 Januari 2019 Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor PO :0119 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 22 Januari 2019. Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order) Tanggal 24 Januari 2019 Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Namun barang yang dikirimkan hanya sebagian dengan informasi sebagai berikut :



21



Nama Barang Meja Bundar Meja Persegi Meja Kaca



Qty 15 20 15



Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order) Tanggal 25 Januari 2019 Perusahaan mengirimkan sisa barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order) Tanggal 26 Januari 2019 Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan pada tanggal 24 & 25 Januari 2019. Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) Tanggal 26 Januari 2019 Perusahaan menerima deposit dari CV Utama Jaya Sebesar Rp 6.500.000,- (termasuk pajak). CV Utama Jaya membayar melalui transfer ke rekening Bank Mandiri IDR. Deposit ini nantinya akan digunakan oleh CV Utama Jaya untuk mengurangi nilai faktur penjualan berikutnya Note : Penjualan (Sales) | Uang Muka Penjualan (Sales Down Payment) Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History) Tanggal 27 Januari 2019 CV Utama Jaya melakukan pesanan penjualan kepada Perusahaan dengan detail sebagai berikut ini : Nama Barang Kursi Kerja Kursi Bar



Kts 45 75



22



Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order)



Tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihan atas pesanan penjualan CV Utama Jaya pada tanggal 27 Januari 2019. Barang dikeluarikan dari gudang Depan .Atas tagihan ini CV Utama Jaya menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya. Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) Tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan menerima penjualan dari CV Inti Makmur dengan detail barang sebagai berikut : Produk Kursi Kaca Kursi Bar



Qty 25 70



Atas penjualan ini, perusahaan memberikan Diskon Faktur sebesar 2%. Pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 29 Januari 2019. Note :  Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)"  Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)  Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan (Customer)



Tanggal 29 Januari 2019 Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 28 Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order) Tanggal 30 Januari 2019 Perusahaan menerima pelunasan dari PT Sentosa atas invoice nomor 11245 dan 3390. Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 779001 dan tanggal cairnya 10 Februari 2019. Note : Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt) 23



Tanggal 31 Januari 2019 Perusahaan menerima pelunasan dari CV Berkah Abadi atas invoice tanggal 9 Januari 2019. Pelunasan dilakukan dengan transfer Bank Mandiri IDR senilai Rp 15.000.000-. Kelebihan bayar dikembalikan kepada CV Berkah Abadi dengan transfer kembali melalui Bank Mandiri IDR. Note :  



Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt) Gunakan fitur ‘Retur Kredit’ untuk mengembalikan kelebihan pembayaran



24



Fitur Persediaan, Aset Tetap, Kas/Bank & Jurnal Umum Tanggal 16 Januari 2019 Perusahaan memberikan produk secara Cuma-Cuma (gratis) ke beberapa pelanggan perusahaan yang telah menjadi pelanggan setia perusahaan. Hal ini sebagai salah satu bentuk pemasaran perusahaan. Produk yang diberikan adalah Kursi Santai sebanyak 15 Pcs, dikeluarkan dari gudang Depan. Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kegiatan ini ke dalam akun "Beban Pemasaran". Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban o Kode Perkiraan : 6104 o Nama Akun : Beban Pemasaran Note :  Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)  Tambahkan Akun Beban Pemasaran pada menu Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment)  Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment)



Tanggal 17 Januari 2019 Mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut : 1. Nama paket promo: Paket Kerja 2. Satuan : Paket 3. Harga Paket Promo: Rp. 700,000/paket 4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Kerja & 1 pcs Kursi Kerja 5. Paket dikenakan PPN 10% Note : Persediaan (Inventory) | Barang& Jasa (Items)



25



Tanggal 18 Januari 2019 Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk "Paket Kerja" sebanyak 5 Paket. Pembayaran melalui Kas IDR. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt) Quiz :Berapakah sisa uang Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History) Tanggal 19 Januari 2019 Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi warna dari produk Kursi Santai sebanyak 10 Pcs. Dalam modifikasi ini ada biaya modifikasi yang dikeluarkan yaitu Rp 250.000,-dan dialokasi sebagai akun Beban Operasional Lainnya. Informasi :  Barang dikeluarkan dari Gudang Depan.  Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses  Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini : Kategori Barang Kursi



Nama Produk Kursi Pesanan



Jenis Barang Persediaan



PPN 10% Yes



Harga Jual Rp 950.000



Note : Jobcosting : Persediaan (Inventory) | Pekerjaan Pesanan (Jobcosting) Tanggal 20 Januari 2019 Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus atas transaksi pesanan pada tanggal 19 Januari 2019. Diselesaikan ke produk berikut ini : Produk Kursi Pesanan



Kts Porsi 10 100 %



Gudang Pajak Depan PPN 10%



Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada PT Inti Furniture. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Note :  Buat Penyelesaian Pesanannya : Jobcosting : Persediaan (Inventory) | Penyelesaian Pesanan (Jobcosting)  Buat Faktur tagihan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) 26







Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan (Customer)



Tanggal 20 Januari 2019 Perusahaan melakukan pemindahan barang dari gudang Belakang ke gudang Depan. Untuk detail barangnya sebagai berikut : Produk Kursi Kerja Meja Persegi



Qty 5 5



Note : Persediaan (Inventory) | Pemindahan Barang (Item Transfer)



Tanggal 21 Januari 2019 Mengadakan paket santai dengan detail sebagai berikut : 1. Nama paket promo: Paket Santai 2. Satuan : Paket 3. Harga Paket Promo: Rp. 550,000/paket 4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Bundar & 1 pcs Kursi Santai 5. Paket dikenakan PPN 10% Note : Persediaan (Inventory) | Barang& Jasa (Items) Tanggal 22 Januari 2019 CV Berkah Abadi tertarik untuk membeli secara kredit untuk "Paket Santai" sebanyak 20 Paket. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) Tanggal 23 Januari 2019 Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang Belakang, Perusahaan menemukan sebanyak 1 ‘Kursi Bar’ cacat akibat kelalaian petugas Gudang. Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian barang yang tidak dapat dijual tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak". Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban o Kode Perkiraan : 6105 27



o



Nama Akun : Beban Barang Rusak



Note :  Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)  Tambahkan Akun Beban Barang Rusak pada menu Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment)  Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment) Quiz :Berapakah sisa stok Kursi Bar di gudang (Depan + Belakang) Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Items)



Tanggal 24 Januari 2019 Manajemen memutuskan untuk menaikkan harga jual khusus untuk produk Kursi Santai sebanyak 10%, dikarenakan adanya perubahan harga dari Pemasok. Untuk harga baru ini akan efektif per 01 Februari 2019. Note : Penjualan (Sales) | Penyesuaian Harga/Diskon (Price/Discount Adjustment) Tanggal 25 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian Aset secara tunaidengan informasi sebagai berikut :  Nama : AC Changhong  Tanggal Beli : 25 Januari 2019  Tanggal Pakai : 25 Januari 2019  Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus  Akun Aset : 120103 Peralatan  Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan  Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan  Kuantitas : 1 Unit  Umur Aset : 5 Tahun  Kategori Aset : Peralatan Untuk pembeliannya dilakukan dengan transfer melalui Bank Mandiri IDR senilai Rp 8.400.000,Note :  Pembelian Aset Tetap : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran (Payment)  Gunakan akun perantara:1108 - Transaksi Aset Tetap  Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)



28



Tanggal 26 Januari 2019 Perusahaan melakukan pembelian Aset secara kredit dengan informasi sebagai berikut :  Nama : Laptop Samsung  Tanggal Beli : 26 Januari 2019  Tanggal Pakai : 26 Januari 2019  Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus  Akun Aset : 120103 Peralatan  Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan  Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan  Kuantitas : 2 Unit  Umur Aset : 5 Tahun  Kategori Aset : Peralatan  Harga perolehan : Rp 12.000.000 /unit Untuk pembelian aset ini, perusahaan membayarkan Rp 5.000.000 dari Bank Mandiri IDR dan sisanya akan dicicil ke Bankselama 12 bulan. Note :  Pembelian Aset Tetap : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher) o Gunakan akun perantara:1108 -Transaksi Aset Tetap  Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset) Tanggal 27 Januari 2019 Perusahaan menjual 1 unit Komputer dengan harga jual Rp 4,250,000. Pembeli mentransfer uang ke Bank Mandiri IDR. Untuk selisih nilai jualnya akan dialokasikan ke akun “Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap”. Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban Lainnya o Kode Perkiraan : 7300 o Nama Akun : Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap Note :  Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)  Penghentian Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset) | Disposisi Aset Tetap (Fixed Asset Disposal)



29



Tanggal 28 Januari 2019 Pengeluaran Kursi Kerja sebanyak 2 unit dari stok persediaan yang akan digunakan oleh perusahaan sebagai kursi kerja karyawan di Kantor Pusat. Note :  Kursi dikeluarkan dari Gudang Depan  Tambahkan Akun Transaksi Aktiva Tetap pada menu Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment)  Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment) Tanggal 29 Januari 2019 Mencatat aset tetap untuk 2 Unit Kursi Kerja yang diambil dari stock persediaan. Aset tetap ini dinamakan dengan nama Kursi Kerja Kantor Pusat, masa manfaat 4 tahun, disusutkan dengan Garis Lurus. Note :  Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset) Tanggal 30 Januari 2019 Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke rekening Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp 15.000,- (dialokasi ke dalam akun Beban Lain-Lain). Informasi nilai kurs Rp10,050 Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Transfer Bank (Bank Transfer) Pilih “Bank Pengirim” atas biaya administrasi yang dikenakan.



Tanggal 31 Januari 2019 Pencatatan bunga bank (dialokasi ke dalam akun Pendapatan Lain-Lain) bulan Januari 2019 yang diterima pada Bank Mandiri IDR perusahaan senilai Rp 150.000,Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Penerimaan(Deposit)



30



Tanggal 31 Januari 2019 Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000 Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment) Tanggal 31 Januari 2019 Pencatatan Biaya cetak brosur (dialokasi ke dalam akun Beban Pemasaran) untuk keperluan Pemasaran perusahaan, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,250,000 Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment) Tanggal 31 Januari 2019 Melakukan Pembayaran Hutang Biayayang terjadi pada bulan Desember 2018, pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai hutang biaya sebesarRp 12,500,000 Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment) Tanggal 31 Januari 2019 Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2019. Note : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher) Quiz :Berapakah nilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan untuk periode Januari 2019? Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Pajak (Tax) | Rekonsiliasi PPN Lebih/Kurang Bayar



31



Tanggal 31 Januari 2019 Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada akhir periode Desember 2018. Note : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher) Quiz :Berapakah nilai Asuransi dibayar dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini? Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Keuangan (Financial) | Neraca (Balance Sheet)



Tanggal 31 Januari 2019 Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2019. Info: Informasi nilai kurs SGD 31 Januari 2019: Rp10,050. Note : Perusahaan (Company) | Proses Akhir Bulan (Period End)



32