Soal Accurate [PDF]

Citation preview

SOAL ACCURATE 1. Akun default yang berfungsi untuk menjurnal aktivitas pengiriman barang dagangan yang tidak disertai tagihan a. Sales Return b. Cost of Good Sold c. Expenses Account d. Inventory Account e. Good in transit 2. Sebutkan fungsi tombol yang dilingkar pada gambar !



a. b. c. d. e.



Untuk membuat Data Cadangan (Backup) dari Database ACCURATE Untuk memperbaiki Struktur Database, jika terjadi kerusakan pada Database Accurate Untuk Expor dan Impor data transaksi pada ACCURATE Untuk membuat Database ACCURATE yang baru Untuk mengubah File Backup (File Gbk) menjadi Database ACCURATE (File Gdb)



3. Pada Preferensi | Pembelian terdapat kolom sebagai berikut :



Apakah fungsi dari kolom tersebut ? a. Untuk menentukan akun default yang berfungsi apabila terjadi retur pembelian b. Untuk menentukan akun default yang berfungsi untuk mencatat transaksi pengiriman barang kepada customer yang dicatat pada form Surat Jalan c. Untuk menentukan akun default yang berfungsi untuk mencatat selisih nilai cost barang yang diterima dengan nilai cost barang pada tagihan d. Untuk menentukan akun default yang berfungsi untuk menampung akun lawan transaksi apabila penerimaan barang dan belum dijadikan sebagai tagihan e. Untuk menentukan akun default apabila terjadi penjualan atas persediaan 4. Transaksi yang tidak dapat dicatat dalam Other Deposito adalah a. Penerimaan penambahan modal b. Penerimaan retur pelanggan c. Penerimaan dividen saham d. Penerimaan bunga deposito e. Penerimaan penjualan diluar usaha



5. Sebutkan fungsi dari tombol yang diberi kotak merah pada gambar !



a. b. c. d. e.



Untuk mencari Database di Komputer Lokal Untuk menyimpan Database dengan Alias Untuk membuka Database dengan Alias Untuk membuka Database di Komputer Server (Remote) Untuk membuka Database di Komputer Lokal



6. Apakah fungsi dari Fiscal Payment yang ada pada Sales Invoice ?



a. b. c. d.



Untuk penerimaan pembayaran ppn dan pph dari customer Untuk penerimaan pembayaran ppn dan customer dengan mata uang default Untuk penerimaan pembayaran ppn dan customer dengan mata uang asing Untuk penerimaan pembayaran ppn dan customer dengan mata uang default ataupun asing



7. Hak yang didapat dari orang ataupun perusahaan yang diharapkan dapat ditagih sehingga menghasilkan kas. a. Account Receivable b. Other Current Income c. Other Current Assets d. Account Payable e. Other Current Liability



8. Akun yang akan menampung pengakuan selisih kurs saat pelunasan Hutang atau Piutang mata uang asing dan juga untuk menampung selisi kurs hasil proses Period End untuk akun bertipe Cash/Bank adalah : a. Realize Gain of Loss (laba/rugi terealisasi) b. Other income (Pendapatan lain-lain) c. Retained Earning (Laba Ditahan) d. Unrealize Gain of Loss (Laba/Rugi Belum Terealisasi) e. Opening Balance Equity 9. Pilihan Suspended pada Chart of Account berfungsi untuk …… a. Menonaktifkan Account b. Mengatur Level Account c. Mengaktifkan / Menonaktifkan Account d. Mengaktifkan Account e. Mengatur Sub Account 10. Transaksi yang tidak dapat dicatat dalam Other Payment adalah a. Pembayaran Pembelian Supplies b. Pembayaran Gaji c. Pembayaran Sewa Dibayar Dimuka d. Pembayaran Down Payment e. Pembayaran Administrasi Bank



Harap Soal dibaca dan dipahami terlebih dahulu sebelum mengerjakan ! PT Maju Jaya (perusahaan) merupakan perusahaan yang bergerak di bidang penjualan peralatan rumah tangga “kitchen set” dan perlengkapannya serta penjualan jasa perbaikan (service). Berikut mengenai perusahaan : Alamat Perusahaan Tanggal Tutup Buku Mata uang NPWP & NPPKP Tanggal Pengukuhan PKP Jenis Usaha



: : : : : :



Jl. Daan Mogot KM 1 No. 5 Jakarta Barat 31 Desember 2017 IDR & USD (Rate = 12.100) 1.347.251.5.071.000 1 Januari 2006 Dagang



Manajemen perusahaan memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Accounting Software pada awal tahun 2017. Untuk itu seluruh karyawan mulai menyiapan data- datan yang dibutuhkan untuk melakukan migrasi ke system ACCURATE.



Data excel yang diberikan oleh perusahaan merupakan data mentah yang masih harus diolah sehingga dapat digunakan proses import di ACCURATE Perintah : Anda sebagai ACCURATE, diminta oleh Perusahaan untuk membantu perusahaan menyiapkan database awal ACCURATE dan menginput transaksi selama bulan Januari 2017 . Semua data-data yang dibutuhkan untuk proses pembuatan database awal, telah disediakan oleh karyawan perusahaan. Daftar Akun dengan saldo per 31 Desember 2016 ACCOUNT NO



ACCOUNT NAME



Saldo



1101 Kas 1101-001



Kas IDR



1101-002



Kas USD



5.000.000 500



1102 Bank 1102-001



Mandiri IDR



1102-002



BCA IDR



1102-003



Danamon USD



1102-005



Panin USD



5.978.333.000 975.000.000 15.700 8.980



1103 Piutang Usaha 1103-001



Piutang Usaha IDR



36.050.000



Informasi Syarat, Pajak dan lainnya :  Syarat Pembayaran : Cash On Delivery, Net 30 dan Net 60  Pajak Penjualan / Pembelian : Pajak Pertambahan Nilai (P)  Tipe pelanggan : Lokal dan Non Lokal Daftar Customer No



 



Nama Pelanggan



Mata Uang



Saldo Piutang



No. Faktur



Tgl. Faktur



C – 1000 Customer Cash IDR



IDR



31-Dec-16



C – 1001 Kencana, PT



IDR



13.700.000



SI-1235



5-Nov-16



C – 1001 Kencana, PT



IDR



10.000.000



SI-1300



28-Nov-16



C – 1002 Lestari, PT



IDR



11.200.000



SI-1220



17-Oct-16



C – 1003 Sudirman, Bp



IDR



1.150.000



SI-1425



20-Dec-16



C – 1004 TOP. Co



USD



1.700



SI-1220



26-Nov-16



C – 1005 James, Mr.



USD



250



SI-1400



5-Dec-16



Seluruh pelanggan dikenakan PPN dan syarat pembayaran Net 60 Seluruh pelanggan yang memiliki mata uang IDR bertipe Lokal dan pelanggan dengan mata uang USD bertipe Non Lokal



Daftar Vendor No



Nama Pemasok



Mata Uang



V-1000



Abadi, PT



IDR



V-1001



Kenari, PT



IDR



V-1002



Tunas, PT



IDR



V-1003



Benz, Corp



USD



Saldo Hutang



No. Faktur



3.250.000 SI-0789



Tgl. Faktur 15-Dec-16



20.700.000 SI/258



30-Nov-16



1.100 BM-Inv-77



21-Dec-16



Seluruh pemasok memungut pajak PPN dan syarat pembayaran Net 30 Perintah : 1) Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal pelanggan dan informasi yang tersedia. Saldo piutang pelanggan diinput sesuai dengan nomor dan tanggal faktur yang terjadi. Satu pelanggan bisa memiliki lebih dari 1 nomor dan tanggal faktur. 2) Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian import seuluh data dan saldo awal pemasok dan informasi yang tersedia. Saldo hutang pemasok diinput sesuai dengan nomor dan tanggal faktur yang terjadi. Daftar Barang & Jasa Informasi :  Metode persediaan : FIFO  Saat ini perusahaan memiliki satu gudang penyimpan, yaitu Gudang 1.  Kategori Barang : Kitchen Set dan Aksesoris Persediaan memiliki ketentuan sebagai beriktu L  Item Type (Tipe barang) dari seluruh persediaan adalah Inventory Part (Persediaan)  Seluruh pesediaan dikenakan PPn baik dalam transaksi penjualan maupun pembelian Item No.



Item Description



Item Category



Qty



Unit



Total Cost



Sales Price



KS



Kitchen Set



Kitchen Set



Set



KS-01



Kompor Elektrik



Kitchen Set



2



Set



17.135.000



10.281.000



KS-02



Kompor Gas



Kitchen Set



5



Set



17.732.500



4.255.800



KS-03



Dispenses



Kitchen Set



4



Set



4.940.000



1.482.000



KS-04



Rak Dapur Lengkap



Kitchen Set



3



Set



16.920.000



6.768.000



KS-05



Kulkas 2 Pintu



Kitchen Set



4



Set



13.800.000



4.140.000



KS-06



Kulkas 1 Pintu



Kitchen Set



6



Set



13.530.000



2.706.000



KS-07



Oven Listrik



Kitchen Set



10



Set



18.750.000



2.250.000



Aktiva Tetap Perusahaan tidak memiliki terlalu banyak aktiva namun nilainya cukup besar. Aktiva tetap perusahaan diklasidikan menjadi 6 bagian sebagai berikut : Tipe Aktiva Tetap Pajak : Tipe Aktiva Tetap Pajak



Masa Manfaat



Metode Penyusutan



Bangunan Permanen



20



Garis Lurus



Gol 1 (Garis Lurus)



4



Garis Lurus



Gol 2 (Garis Lurus)



8



Garis Lurus



Tidak disusutkan



0



Tidak Disusutkan



Tipe Aktiva Tetap : Tipe Aktiva Tetap Gedung



Bangunan Permanen



Kendaraan 1



Gol 1 (Garis Lurus)



Kendaraan 2



Gol 2 (Garis Lurus)



Peralatan Toko



Gol 1 (Garis Lurus)



Peralatan Kantor



Gol 2 (Garis Lurus)



Tanah



Tidak disusutkan



Daftar Aktiva Tetap : Kode Keterangan Aktiva



   



Tipe Aktiva Tetap Pajak



Tipe Aktiva Tetap



Qty



Masa Manfaat



Harga Perolehan



T-01



Tanah Kedoya Barat



Tanah



1



525.000.000



T-02



Tanah Balaraja



Tanah



1



450.000.000



G-01



Rukan Daan Mogot



Gedung



1



20



780.000.000



K-01



Motor Honda



Kendaraan 1



2



5



24.000.000



K-02



Mobil Pick Up



Kendaraan 2



1



8



124.800.000



PK-01



AC Polytron



Peralatan Kantor



4



5



14.400.000



PT-01



AC Polytron (Toko)



Peralatan Toko



2



5



7.200.000



PT-02



Rak Display



Peralatan Toko



8



5



24.000.000



Seluruh aktiva tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak Seluruh aktiva memiliki akun sumber dana yang sama yaitu Opening Balance Equity Seluruh aktiva memiliki metode penyusutan Garis Lurus kecuali Tanah Tidak Disusutkan Aktiva dengan tipe tanah memiliki akun : Akun Aktiva : Tanah







Aktiva dengan tipe gedung memiliki akun : Akun Aktiva : Gedung Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Gedung Akun Akumulasi Depreasi : Akum. Penys. Gedung







Aktiva dengan tipe kendaraan 1&2 memiliki akun : Akun Aktiva : Kendaraan Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Kendaraan Akun Akumulasi Depreasi : Akum. Penys. Kendaraan







Aktiva dengan tipe peralatan kantor memiliki akun : Akun Aktiva : Peralatan Kantor Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Peralatan Kantor Akun Akumulasi Depreasi : Akum. Penys. Peralatan Kantor







Aktiva dengan tipe peralatan toko memiliki akun : Akun Aktiva : Peralatan Toko Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Peralatan Toko Akun Akumulasi Depreasi : Akum. Penys. Peralatan Toko



Perintah : Lengkapi data excel yang sudah diberikan kemudian Import data Aktiva Tetap perusahaan berdasarkan informasi yang tersedia. 11. Berapakah saldo awal Laba ditahan / Retained Earnings perusahaan ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) 12. Berapakah saldo Akum. Penys. Kendaraan per tanggal 31 Desember 2016 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) 13. Berapakah saldo Persediaan pada neraca per tanggal 31 Desember 2016 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Tanggal 2-Jan-17 Order Penjualan dari PT Kencana Produk



Qty



Unit Price



Kompor Elektrik



3



10.281.000



Kompor Gas



2



4.255.800



Oven Listrik



3



2.250.000



Harga barang belum termasuk PPN. Barang akan dikirim 5 hari berikutnya dengan mobil pick up No. Transaksi SO-0101



Tanggal 3-Jan-17 Permintaan pemberlian barang dari Bagian Gudang Produk



Qty



Required Date



Kompor Elektrik



5



06 Januari 2017



Kompor Gas



4



06 Januari 2017



Oven Listrik



4



06 Januari 2017



Rak Dapur Lengkap



5



06 Januari 2017



Kulkas 2 Pintu



4



06 Januari 2017



No. Transaksi PR-0101 Tanggal 4-Jan-17 Memesan sebagian barang atas permintaan bagian gudang kepada PT Tunas Produk



Qty



Unit Price



Kompor Elektrik



5



8.568.500



Kompor Gas



4



3.547.500



Oven Listrik



4



1.875.000



Harga belum termasuk PPN. No. Transaksi SO-0101 Tanggal 5-Jan-17 Melakukan penyesuaian persediaan setelah melakukan “stock opname”, dimana terdapat perbedaan untuk item celemek dan sarung tangan masing-masing berkurang 4 dan 2 dikarenakan ada bonus di akhir rahun 2016. Penyesuaian dialokasikan kea kun “Biaya Lain-Lain” No. Transaksi : IA-0101 14. Berapakah nilai penyesuaian yang dialokasikan kea kun “Biaya Lain-Lain” pada transaksi ini ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Tanggal 6-Jan-17 Menerima barang yang dibeli dari PT Tunas, pengiriman via mobil pick up dengan nomor penerimaan TUNAS011. No. Transaksi RI-0101. Petunjuk : Lakukan pengecekan pada menu “Set up | Preferences | Purchases”. Kemudian, isikan “Default Differences Unbilled Account” dengan akun “Selisih Barang Terkirim”. Tanggal 7-Jan-17 Melakukan pengiriman sekaligus tagihan atas order penjualan dari PT Kencana No. Transaksi DO-0101 dengan No. Invoice SI-0101. Tanggal 8-Jan-17 Perusahaan melunasi hutang tahun lalu kepada Benz. Corp. Pembayaran menggunakan Danamon USD, no.cek : DN123, tanggal cek 10-Jan-17. Rate Transaksi : 11.950 No. Trasaksi PP-0101



Tanggal 10-Jan-17 Memesan sisa barang sesuai permintaan bagian gudang kepada PT Kenari Produk



Qty



Unit Price



Rak Dapur Lengkap



5



5.640.000



Kulkas 2 Pintu



4



3.450.000



Harga belum termasuk PPN. Perusahaan membayar Uang Muka (termasuk PPN) Rp 5.000.000 transfer dari BCA IDR. No. Transaksi PO-0102. No. Transaksi penerimaan uang muka PP-0102. No. Invoice DP : DP/KK/512 Tanggal 11-Jan-17 Menerima pelunasan piutang tahun lalu dengan invoice nomor SI-1235 dari PT Kencana melalui BCA IDR. No. Transaksi : CR-0101 15. Berapakah saldo BCA IDR perusahaan setelah transaksi penerimaan pelunasan ini ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Tanggal 12-Jan-17 PT Kenari mengirimkan barang yang telah dipesan Perusahaan atas PO nomor PO-0102. Pengiriman via mobil pick up dengan nomor pengiriman Kenari17 No. Transaksi RI-0102 Tanggal 13-Jan-17 Melakukan pembelian tunai kepada PT Abadi (No. Invoice : Abadi23) Produk



Qty



Unit Price



Celemek



12



18.750



Sarung Tangan Dapur



12



17.500



Handuk Bunga



12



14.500



Pembayaran menggunakan Debit Mandiri IDR. No. Transaksi PI-0102 dengan nomor formulir pembayaran PP-0103. Tanggal 15-Jan-17 Melakukan penawaran penjualan kepada Mr.James Produk



Qty



Unit Price



Rak Dapur Lengkap



1



USD 561



Kulkas 2 Pintu



2



USD 343



Harga yang ditawarkan belum termasuk PPN. Rate transaksi : 12.050. No. Transaksi SQ-0101



Tanggal 18-Jan-17 Melakukan penjualan tunai kepada Customer Cash IDR HANDUK BUNGA | sebanyak 10 pcs CELEMEK | sebanyak 5 pcs No. Invoice : S1-0102 | No.Receipt CR-0102 | Penerimaan masuk ke KAS IDR 16. Berapa Pcs sisa Handuk Bunga perusahaan saat ini ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Tanggal 20-Jan-17 Seorang Pelanggan (Customer Cash IDR) melakukan klaim pengembalian barang atas transaksi no. SI0102 yaitu 1 pcs handuk bunga dikarenakan ada cacat produk (bekas gigitan tikus). No. Transaksi : RMA-0101. Perusahaan kemudian melakukan penggantian 1 handuk bunga atas klaim ini (No. Transaksi : ACT-0101). Tidak ada biaya yang dikenakan. Petunjuk : Buat Gudang Baru dengan nama “Gudang Bekas” untuk menyimpan “handuk bunga” yang cacat. Tanggal 21-Jan-17 Perusahaan berhasil mendapat order penjualan dari Mr.James Produk



Qty



Unit Price



Rak Dapur Lengkap



1



USD 561



Kulkas 2 Pintu



2



USD 343



Harga diatas belum termasuk PPN. Rate transaksi dan fiskal : 12.060. Atas transksi ini Mr. James membayar uang muka sebesar USD 250 (termasuk PPN). Pembayaran DPP dan PPn-nya melalui Danamon USD. No. Transaksi SO-0102 | nomor penerimaan DP : CR-0103. Tanggal 22-Jan-17 Para pemasok untuk persediaan kategori “kitchen set” pada tanggal 20 Januari 2017 mengumumkan akan menaikkan harga jual produknya sebesar 5% (Upper) dan eketif berlaku pada tanggal 27 Januari 2017. Perusahaan akan melakukan penyesuaian harga atas hal tersebut. Perusahaan memutuskan untuk menaikkan harga jual sebesar 8% dari harga jual sbeelumnya untuk produk “kitchen set”. Harga jual tersebut akan efektif diberlakukan ke pelanggan pada tanggal 5 Februari 2017. No. Transaksi SA-0101. 17. Berapa harga jual Kompor Elektrik per Februari 2016? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Tanggal 23-Jan-17 Perusahaan mengirimkan barang yang telah dipesan oleh Mr. James via FEDEX. No. Transaksi : DO-0102. Petunjuk : Buat New Shipment “FEDEX”



Tanggal 26-Jan-17 Mencatat tagihan yang diterima dari vendor PT Tunas (No. Faktur : Tns121) & PT Kenari (No. Faktur : Kenari17) atas transaksi pembelian periode Januari 2017. Tanggal 27-Jan-17 Perusahaan memutuskan untuk membeli AC tambahan dengan merk LG sebanyak 2 set. AC tersebut nantinya akan digunakan efektif 2 Februari 2017. Pembayaran menggunakan BCA IDR (no cek : BCA0105) Harga AC : Rp 2.450.000 / set FA type : Peralatan Toko Umur Manfaat : 5 tahun Metode penyusutan : Garis Lurus, penyusutan dengan sistem fiskal pajak No. Transaksi : OP-0101 Petunjuk : Gunakan akun perantara :Transaksi Aktiva Tetap”. Tanggal 28-Jan-17 Lakukan rekonsiliasi atas transaksi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2017. Nomor transaksi : JV-0101 18. Berapakah PPN Kurang/Lebih bayar perusahaan ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Tanggal 29-Jan-17 Mencatat transaksi atas pencatatan bunga dan biaya adm bank Mandiri. Pendapatan Bunga :  Mandiri : IDR 6.235.400 (No. Transaksi : OD-0101) Biaya Adm. Bank :  Mandiri : IDR 234.540 (No. Transaksi : OD-0102) 30 Jan 17



Penyesuaian transaksi periode Januari 2017, antara lain : a. Jurnal penyesuaian biaya sewa, dimana sewa dibayar dimuka telah dibayarkan oleh perusahaan untuk 2 tahun b. Hitung penyusutan dan selisih kurs untuk periode Januari 2017 1 USD = Rp 11.800



19. Berapakah saldo Mandiri IDR perusahaan pada 31 Januari 2017 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) 20. Berapakah total saldo Akum Peny Peralatan Toko Perusahaan per tanggal 31 Januari 2017 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) 21. Berapakah saldo Hutang Usaha IDR perusahaan pada neraca per 31 Januari 2017 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)



22. Berapakah Total Penjualan perusahaan pada periode Januari 2017 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) 23. Berapakah Total HPP pada periode Januari 2017 ? (Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)