SOAL Akuntansi - ACCURATE PT Adil Sejahtera [PDF]

Citation preview

UJIAN SEKOLAH TAHUN PELAJARAN 2013/2014 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal Standar Kompetens i



: : : : : :



Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 3 jam Penugasan Perorangan Mengaplikasikan Komputer Akutansi Accurate



I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi ACCURATE. 11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam) 13. Simpan file anda dengan nama PT_ADIL_SEJAHTERA_3_NAMA_KELAS_NoAbsen. 14. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-1/23



II.



BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2013 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable, Inventory dan Fixed Assets) per 30 Nopember 2013. 2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia. 1. Personal Komputer dengan program Accurate 4 atau versi terbaru. 2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak. Alat-Alat disediakan peserta : 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator



III.



INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PT ADIL SEJAHTERA Alamat : Jl. Indonesia No 3 Jakarta No. Telp : (021) 229897 No. Fax : (021) 119855 Email Address : ptAdil Sejahtera @centrin.net.com. NPWP : 06.347.251.071.000 Nomor Pengukuhan PKP : 06.347.251.071.000 Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2012 Nomor Seri Faktur Pajak : 900-13.51348605 s/d 900-13.51348891 Kode Cabang : 000 Jenis Usaha : Perdagangan KLU SPT : 62534 Mata Uang : Rupiah Pejabat Penandatangan SPT : Nama : Muhammad Anis Matta NPWP : 06.942.567.8-245.000 Jabatan : Direktur PT. ADIL SEJAHTERA adalah Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. B. Kebijakan Akuntansi PT ADIL SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. c. Sub periode akuntansi: 12 bulan d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-2/23



2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas di atas Rp. 5.000.000,00 dilakukan dengan Cek. b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 5.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi) e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 5.000.000,00 atau kurang. 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 5. Penerimaan Kas a. Setiap transaksi penerimaan kas langsung disetor ke Bank. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistim perpectual dengan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO) b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. 7. Penyusutan Aktiva Tetatp a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan. IV. RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara



ini



sedang



cuti,



maka



Pemilik



perusahaan



meminta



anda



untuk



menggantikannya. NO



ASPEK YANG DINILAI



SKOR



1



Daftar Akun (Account List Detail)



10



2



Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance)



10



3



6018-P1-13/14



Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card Transactions [Accrual] ) Hak Cipta pada Kemdikbud



10



SPK-3/23



V.



4



Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary)



10



5



Daftar Mutasi Barang (Item Register)



10



6



Laporan Rekonsiliasi Bank (Bank Reconsiliation)



10



7



Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement)



10



8



Laporan Neraca (Standard Balance Sheet)



10



9



Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung)



10



10



SPT PPN 1111 (Induk dan AB)



10



Jumlah



100



DAFTAR AKUN



NOMOR NAMA AKUN Current Assets : 1-1110 Cash in Bank 1-1120 Petty Cash 1-1210 Accounts Receivable 1-1220 Allowance for Doubtful Debt 1-1310 Merchandise Inventory 1-1320 Supplies 1-1410 Prepaid Rent 1-1420 Prepaid Insurance Investment 1-2100 Stock Invesment Fixed Assets : 1-3100 Land 1-3210 Building a cost 1-3220 Building Accumulated Depr. 1-3301 Vehicle at cost 1-3302 Vehicle Accum Dep 1-3401 Equipment 1-3401 Equipment Accum Dep



FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI: Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Penyisihan atas cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka



Investasi dalam saham Tanah Gedung Akum. Peny Gedung Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi penyusutan Peralatan



Current Liabilities : 2-1110 Credit Card 2-1210 Accounts Payable 2-1211 Accruad Expense 2-1212 Income Tax Payable 2-1213 PPN Payable 2-1310 PPN Outcome 2-1320 PPN Income



Kartu Kredit Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan



Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mandiri Loan



Hutang jangka panjang



Equity : 3-1100 3-1200 3-1300



Modal saham Laba ditahan Ikhtisar laba-rugi



Common Stock Retained Earning Income Summary



Revenues : 4-1100 Sales of merchandise 6018-P1-13/14



Penjualan barang dagangan Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-4/23



4-2100 4-2200 4-2300



Freight Collested Late Fee Colected Sales Discount



Pendapatan anggkutan Pendapatan denda Potongan penjualan



Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-2000 Freight Paid



Harga pokok penjualan Beban transportasi pembelian



Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1200 In store promotion oxpenses 6-1210 Utility expense 6-1220 Telepon expense 6-2300 Rent expense 6-2400 Supplies expense 6-2500 Maintenance and repair expense 6-2600 Bad debt expense 6-2700 Depreciation expenses 6-2800 Insurance expense 6-2900 Late fee expense 6-3100 Wages & Salaries 6-4100 Miscellanous Expense Other Revenues and Gains :



Beban iklan Beban promosi toko Beban lain lain Beban telepon beban sewa Beban perlengkapan Beban reparasi Beban kerugian piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban denda Beban upah dan gaji Beban Rupa-rupa



8-1000 8-2000



Pendapatan Bunga Pendapatan Deviden



Interest Income Deviden income



Other Expenses and Losses : 9-1000 Interest Expense 9-2000 Bank Service Charge 9-3000 Income Tax Expense 9-4000 Gain/loss sales vehicle



Beban bunga Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh) Laba rugi penjualan Kendaraan



NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2013 PT. ADIL SEJAHTERA NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013 No Akun 11110 11120 11210 11220 11310 11320 11410 11420 12100 13100 13210 13220 13301 13302 13401 13402 21110 21210 21211



Nama Akun Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Stock Investments Land Building at Costs Building Accumulated Depr. Vehicle at Cost Vehicle Accumulated Depr. Equiptment at Cost Equiptment Accumulated Depr. Credit Card Accounts Payable Accruad expenses



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



D 138.060.000 3.000.000 55.000.000 0 82.000.000 6.800.000 1.500.000 4.000.000 335.000.000 275.000.000 165.000.000 0 80.000.000 0 65.000.000 0 0 0 0



K



Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



0 0 0 3.600.000 0 0 0 0 0 0 0 15.600.000 0 5.000.000 0 21.500.000 4.200.000 77.000.000 1.300.000 SPK-5/23



PT. ADIL SEJAHTERA NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013 No Akun 21310 21320 22100 31100 31200 41100 42100 42200 42300 51100 52000 53000 61100 61200 62100 62200 62300 62400 62500 62600 62700 62800 62900 63100 81000 82000 91000 92000



Nama Akun PPN Outcome PPN Income Bank Mandiri Loan (KUK) Common Stock Retained Earning Sales of Merchandise Freight Collected Late Fee Collected Sales Discount Cost of Good Sold Freight Paid Purchase Discount Advertising Expense In Store Promotion Expense Utility Expense Telephone Expense Rent Expense Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Late Fee Expense Wages & Salaries Interest Income Devidend Income Interest Expense Bank Service Charge Jumlah



D Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp



0 56.100.000 0 0 0 0 0 0 8.500.000 323.440.000 1.220.000 0 14.000.000 8.000.000 7.200.000 5.400.000 12.500.000 7.600.000 10.000.000 2.000.000 18.975.000 6.500.000 0 26.500.000 0 0 4.070.000 7.500.000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



Rp Rp



K 73.700.000 0 100.000.000 790.000.000 62.875.000 554.500.000 7.500.000 0 0 0 0 1.090.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.500.000 8.500.000 0 0



Rp1.729.865.000,00 Rp1.729.865.000,00



Catatan Neraca Saldo NO 1.



KETERANGAN Nilai Stock Investmnet meliputi: 330 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,- ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp 5.000.000,00. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20%)



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



JUMLAH Rp 335.000.000,00



SPK-6/23



DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO PIUTANG



Kod e



Nama



NPWP



C001



Toko Alex



6.345.569.5.406.42 1



(021) 428 945



6.345.569.8.655.00 0



(021) 788 905



C002



Toko Baru



Telp



Alamat



Termin



Jl. Gn Sahari 40 Jakarta



1/10 net 30



Jl. S. Parman B/14 Jakarta



1/10 net 30



Tipe



Mata Uang



Umu m



Rupiah



Umu m



Rupiah



C003



Toko Contoh



6.542.569.8.864.00 0



(021) 228 908



Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta



1/10 net 30



Umu m



Rupiah



C004



Toko Dita



6.750.569.8.915.00 0



(021) 665 450



Jl. Solokan 20, Jakarta



1/10 net 30



Umu m



Rupiah



Nomor Faktur



Tanggal Faktur



Saldo Awal



Paja k1



FPJ11-8



20/11/2013



22.000.00 0



T



FPJ11-11



25/11/2013



16.500.00 0



T



0



T



FPJ11-12



30/11/2013



Jumlah



16.500.00 0 55.000.00 0



T



DAFTAR PEMASOK DAN SALDO UTANG



No Nama Pemasok Pemasok S001 PT Nusa Persada S002



PT Cipta Pesona



S003



PT Mekar Nusa Dua Jumlah



6018-P1-13/14



Alamat Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung, Jakarta Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, Jakarta



Telp



NPWP



(021) 564 610 350



1.345.569.5.406.421



Mata Uang Rupiah



Nomor Faktur NP8-11



Tanggal Faktur 18/11/2013



(021) 460 397 620



1.520.569.8.655.000



Rupiah



LI14-11



(021) 619 300 560



1.542.569.8.864.000



Rupiah



MN22-11



Saldo Awal 22.000.000



Pajak 1 T



26/11/2013



11.000.000



T



30/11/2013



44.000.000



T



77.000.000



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-7/23



DAFTAR PERSEDIAAN BARANG



No Barang



Deskripsi Barang



Kuantitas



Unit 1



Biaya/Pcs Total Biaya



Pajak 1



AU-N06



Accu-Chek



80



Pcs



500.000



40.000.000



T



AU-N08



Oxone



70



Pcs



600.000



42.000.000



T



DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK Tipe Aktiva Tetap Fiskal



6018-P1-13/14



Umur Aktiva Fiskal



Metode Penyusutan Fiskal



Bangunan Permanen



20



Straight Line Method



Bangunan Semi Permanen



10



Straight Line Method



Gol 1 [Garis Lurus]



4



Straight Line Method



Gol 1 [Saldo Menurun]



4



Double Declining Method



Gol 2 [Garis Lurus]



8



Straight Line Method



Gol 2 [Saldo Menurun]



8



Double Declining Method



Gol 3 [Garis Lurus]



16



Straight Line Method



Gol 3 [Saldo Menurun]



16



Double Declining Method



Gol 4 [Garis Lurus]



20



Straight Line Method



Gol 4 [Saldo Menurun]



20



Double Declining Method



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-8/23



DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP Tipe Aktiva Tetap Tanah Gedung Peralatan Kendaraan



Tipe Aktiva Tetap Pajak Tidak Disusutkan Bangunan Permanen Gol 2 [Garis Lurus] Gol 2 [Garis Lurus]



DAFTAR AKTIVA TETAP Tipe Aktiva Tetap



Kode Aktiva Tetap



Keterangan Aktiva



Tanggal Pembelian



Tanggal Pemakaian



Umur Bulan Aktiva (tahun)



Umur Bulan Aktiva (bulan)



Metode Penyusutan



Tanah



FA01



Land



01/01/2007



01/01/2007



0



0



Tidak Terdepresiasi



Gedung



FA02



Building



01/05/2011



01/10/2011



20



0



Metode Garis Lurus



Kendaraan



FA03



Vehicle



01/04/2013



01/04/2013



8



0



Metode Garis Lurus



Peralatan



FA04



Equipment



01/05/2010



01/05/2010



8



0



Metode Garis Lurus



Akun Aktiva



Akun Akum Depresiasi



Akun Beban Depresiasi



13100 Land



Sumber Dana



Akun Sumber Dana



Nilai residu



275.000.000 31200 Laba Ditahan



13210 Building At Costs



13220 Building Accumalted Depr.



62700 Depreciation Expense



165.000.000 31200 Laba Ditahan



21.000.000



13301 Vehicle at Cost



13302 Vehicle Accumulated Dper.



62700 Depreciation Expense



80.000.000 31200 Laba Ditahan



20.000.000



13401 Equipment at Cost



13402 Equipment Accumulated Depr.



62700 Depreciation Expense



65.000.000 31200 Laba Ditahan



17.000.000



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-9/23



DOKUMEN TRANSAKSI : PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No 3 Jakarta



Dokumen 1



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: :



VKK12-1 2 Desember 2013



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



____________



(Indrayana)



(Susanti)



___________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta



Dokumen 2 FAKTUR No. FPJ12-1



Kepada Yth. Toko Alex Jl Gunung Sahari 40 Jakarta



Qty. 20 15



Item No. AU-N06 AU-N08



Description Accu-Chek Oxone



Late Fees 1%



COPY Tanggal: 2 Desember 2013



S. Parman. Kirim Purchase Order# Termin Freight



2 Desember 2013 12-1 1/10, N/30 FOB Shipping point



Faktu Pajak



010.900-13.51348605



Price (Rp.) 800.000 900.000



Total (Rp.) 16.000.000 13.500.000



Sub Total PPN 10% Freight Collected Total



29.500.000 2.950.000 35.000 32.485.000



Tax PPN PPN



N-T



Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah



6018-P1-13/14



Approve by:



Sales Dept.:



_____________



____________



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-10/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No 3 Jakarta



Dokumen 3



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah Pembelian Perlengkapan Toko



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



____________



(Indrayana)



: :



Dibayar oleh:



(Susanti)



Diterima oleh:



___________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta



Dokumen 4



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



PT Telkom, Jl Indonesia 312 Jakarta Rp. 350.000,Tiga ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Telepon bulan November 2013



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



____________



(Indrayana)



6018-P1-13/14



VKK12-2 4 Des 2013



Hak Cipta pada Kemdikbud



Dibayar oleh:



(Susanti)



: :



VKK12-3 5 Desember 2013



Diterima oleh:



___________



SPK-11/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta



Dokumen 5



BUKTI PENERIMAAN KAS



Uang Tunai



Cek



v



No.Cek: B13



Nomor Tanggal



: :



BKM12-1 5 Desember 2013



Tgl.. Cek



: 5-12-2013



Diterima dari Perincian



Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) 16.500.000 165.000



Dengan huruf



Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2013. PO#021



Keterangan



Jumlah (Rp.) 16.335.000



Dibukukan oleh:



Diperiksa oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



PT NUSA PERSADA Jl. Veteran 20 JAKARTA



Dokumen 6 FAKTUR



Kepada Yth. PT ADIL SEJAHTERA Jalan Indonesia No 3 Jakarta



Q 18 10



Item No. AU-N06 AU-N08



Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Des. 2013



Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman Faktur Pajak



Uraian Accu-Chek Oxone



Denda Keterlambatan 1%



Harga (Rp.) 500.000 600.000 Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah



5 Desember 2013 001-12 2/10 net 50 FOB Shipping point 010. 900-13.51348311 Jumlah (Rp.) 9.000.000 6.000.000



Kd Pjk PPN PPN



15.000.000 1.500.000 16.500.000



Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah Disetujui oleh



Bagian Penjualan



____________ _____________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-12/23



PT NUSA PERSADA Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA



Dokumen 7 NOTA KREDIT



Kepada Yth. PT ADIL SEJAHTERA Jalan Indonesia No. 3 Jakarta



Nomor : RNP3-12 Tanggal: 5 Desember 2013



Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian



NP2-12 5 Desember 2013 ---



Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2 AU-N06 Accu-Chek 500.000 1.000.000 2 AU-N08 Oxone 600.000 1.200.000 Sub Total 2.200.000 PPN 10% 220.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah 2.420..000



Kd Pjk PPN PPN



N-T



Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Disetujui oleh



Bagian Penjualan



_____________



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia N0. 3 Jakarta



Dokumen 8



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: :



VKK12-4 7 Desember 2013



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



PT PLN Jl Sudirman Jakarta Rp. 575.000,Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tagihan rekening Listrik bulan November 2013



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



____________



(Indrayana)



(Susanti)



___________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-13/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta



Dokumen 9



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: :



VKK12-5 8 Desember 2013



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta Rp. 375.000,Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tagihan rekening PAM bulan November 2013



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



____________



(Indrayana)



(Susanti)



___________



Dokumen 10



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai



Cek



V



No.Cek: C12-1



: BKK12-1 : 8 Desember 2013



Tgl. Cek : 8-12-2013



Dibayar kepada Perincian



PT Mekar Nusa Dua, Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) 44.000.000 880.000



Dengan huruf



Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013



Keterangan



Jumlah Dibayar (Rp.) 43.120.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-14/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta



Dokumen 11 FAKTUR No. FPJ12-2



Kepada Yth. Toko Baru Jl Tunggul B/14 Jakarta



Qty. 8 8



Item No. AU-N06 AU-N08



COPY Tanggal: 8 Desember 2013



Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight Faktur Pajak Description Accu-Chek Oxone



Late Fees 1%



8 Desember 2013 010 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-13.51348606



Price (Rp.) 800.000 900.000



Total (Rp.) 6.400.000 7.200.000



Sub Total PPN 10% Freight Collected Total



13.600.000 1.360.000 150.000 15.110.000



Tax PPN PPN



N-T



Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah Approve by:



Sales Dept.:



_____________



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No 3 Jakarta



Dokumen 12 NOTA KONTAN



Kepada Yth. --------------



Q 6 10



Item No. AU-N06 AU-N08



Tgl. Kirim Syarat pembayaran Syarat pengiriman Faktur Pajak Uraian Accu-Chek Oxone



Denda Keterlambatan 1%



Harga (Rp.) 800.000 900.000 Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah



Nomor : NK12-1 Tanggal: 9 Des 2013 9 Desember 2013 Cash Harga Khusus FOB Shipping point 010.900-13.51348607 Jumlah (Rp.) 4.800.000 9.000.000 13.800.000 1.380.000 135.000 15.315.000



Kd Pjk PPN PPN



N-T



Lima belas juta tiga ratus lima ribu rupiah



6018-P1-13/14



Disetujui oleh



Bagian Penjualan



_____________



____________



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-15/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta



Dokumen 13



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai



Cek



V



No.Cek: C12-2



:BKK12-2 :10 Desember 2013



Tgl. Cek : 10-12-2013



Dibayar kepada Perincian



PT Cipta Pesona , Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) 11.000.000 -



Dengan huruf



Sebelas juta rupiah Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013



Keterangan



Jumlah Dibayar (Rp.) 11.000.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 14



BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor



: BKM12-2 11 Desember Tanggal : 2013



Uang Tunai



Cek



Diterima dari



Tuan Suyoko, Jakarta Harga pasar kendaraan (vehicle)



Perincian Dengan huruf Keterangan



V



No.Cek: AM12



Tgl. Cek



: 11-12-2013



63.000.000



Enam puluh tiga juta rupiah Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.



Dibukukan oleh:



Diperiksa oleh:



Diterima oleh:



__________



(Indrayana)



(Susanti)



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-16/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 15



BUKTI PENERIMAAN KAS



Uang Tunai



Cek



Diterima dari Perincian



V



No.Cek: KC9



Nomor Tanggal



: :



Tgl. Cek



: 12-12-2013



Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 16.500.000 16.500.000 Enam belas juta lima ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013



Dengan huruf Keterangan Dibukukan oleh:



Diperiksa oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



PT CIPTA PESONA INTI JAYA Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta



Dokumen 16 FAKTUR



Kepada Yth. PT ADIL SEJAHTERA Jalan Indonesia No 3 Jakarta



Q 22 20



Item No. AU-N06 AU-N08



BKM12-3 12 Desember 2013



Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2013



Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman Faktur Pajak



Uraian Accu-Chek Oxone



Harga (Rp.) 500.000 600.000



13 Desember 2013 032 2/10 net 50 FOB Shipping point 010.900-13.51347012 Jumlah (Rp.) 11.000.000 12.000.000



Sub Total PPN 10%



23.000.000 2.300.000



Jumlah



25.300.000



Kd Pjk PPN PPN



Denda Keterlambatan 1%



Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah



6018-P1-13/14



Disetujui oleh



Bagian Penjualan



_____________



____________



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-17/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 17 FAKTUR No. FPJ12-3



Kepada Yth. Toko Contoh Jl Serma Haryono2A Jakarta



Qty. 10 10



Item No. AU-N06 AU-N08



COPY Tanggal: 14 Desember 2013



Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight Faktur Pajak Description Accu-Chek Oxone



14 Desember 2013 012 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-13.51348608



Price (Rp.) 800.000 900.000



Total (Rp.) Tax 8.000.000 PPN 9.000.000 PPN



Sub Total PPN 10% Freight Collected Total



Late Fees 1%



17.000.000 1.700.000 145.000 18.845.000



N-T



Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah Approve by:



Sales Dept.:



_____________



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 18



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: VKK12-6 : 16 Desember 2013



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



---Rp. 750.000,Tujuh ratuslian puluh ribu rupiah Pemeliharaan dan reparasi alat-alat



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



____________



(Indrayana)



(Susanti)



___________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-18/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 19



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai



Cek



v



No.Cek: C12-3



:BKK12-3 :20 Desember 2013



Tgl. Cek : 20-12-2013



Dibayar kepada Perincian



PT NUSA PERSADA, JAKARTA Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) 22.000.000 220.000



Dengan huruf



Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013



Keterangan



Jumlah Dibayar (Rp.) 22.220.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 20 FAKTUR No. FPJ12-4



Kepada Yth. Toko Dita Jl Solokan 20 Jakarta



Qty. 15 10



Item No. AU-N06 AU-N08



COPY Tanggal: 20 Desember 2013



Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight Faktur Pajak Description Accu-Chek Oxone



Price (Rp.) 800.000 900.000



20 Desember 2013 0110 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-13.51348609 Total (Rp.) Tax 12.000.000 PPN 9.000.000 PPN



Sub Total PPN 10% Freight Collected Total



Late Fees 1%



21.000.000 2.100.000 35.000 23.135.000



N-T



Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah



6018-P1-13/14



Approve by:



Sales Dept.:



_____________



____________



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-19/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 21



BUKTI PENGELUARAN KAS



Uang Tunai



Cek



Dibayar kepada Perincian



V



No.Cek: C12-5



CITY BANK, Jakarta Hutang (Rp.) 4.200.000



Dengan huruf



Nomor Tanggal



:BKK12-4 :30 Desember 2013



Tgl. Cek



: 30-12-2013



Denda (Rp.)



Jumlah Dibayar (Rp.) 4.200.000



-



Empat juta dua ratus ribu rupiah Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013



Keterangan Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 22



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor



Uang Tunai Dibayar kepada Perincian



Cek



v



No.Cek: C12-6



BANK MANDIRI, Jakarta Angs. Pinj. (Rp.) 15.000.000



Tanggal



:BKK12-5 :31 Desember 2013



Tgl.Cek



: 31-12-2013



Bunga (Rp.)



Jumlah Dibayar (Rp.)



1.500.000 16.500.000



Dengan huruf Keterangan



Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013,



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-20/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 23



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian



Dengan huruf Keterangan



Cek



v



No.Cek: C12-7



Karyawan Gaji (Rp.) 3.750.000



:BKK12-6 :31 Desember 2013



Tgl. Cek : 31-12-2013



Bonus (Rp.)



Jumlah Dibayar (Rp.)



Potongan PPh ps.21 (Rp187.500) Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013



3.562.500



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 24



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian



Cek



v No.Cek: C12-8



:BKK12-7 :31 Desember 2013



Tgl. Cek : 31-12-2013



Pemegang Kas Kecil Pengisian kembali dana kas kecil



Dengan huruf Keterangan



3.350.000



Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh:



Dibayar oleh:



Diterima oleh:



___________



(Indrayana)



(Susanti)



____________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-21/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 25



BUKTI MEMORIAL



Kepada Dari Isi Memo



Nomor Tanggal



: :



BM12-1 31 Desember 2013



Tehnisi Akuntansi Indrayana Data Penyesuaian Akhir Periode:  Persediaan Akhir Supplies dinilai Rp. 4.000.000,00  Beban sewa untuk bulan desember sebesar Rp 1.500.000,00  Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 2.500.000,00  Piutang tak tertagih ditetapkan 5% dari saldo piutang akhir.



Dibukukan oleh:



_______________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 26



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Nomor Tanggal



: :



BM12-2 31 Desember 2013



Tehnisi Akuntansi Indrayana Rekening Koran yang diterima dari BCA KCP menunjukkan saldo per tanggal 31 Desember 2013 sebesar Rp .146.507.500,00. Perbedaan tersebut karena adanya: 1. Pendapatan jasa giro sebesar Rp 1.500.000,00 2. Beban Administrasi Bank Rp 250.000,00



Dibukukan oleh:



_______________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-22/23



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta



Dokumen 27



BUKTI MEMORIAL



Kepada Dari



Nomor



:



Tanggal



:



BM12-3 31 Desember 2013



Tehnisi Akuntansi Indrayana Lakukan proses akhir bulan untuk mencatat depresiasi aset tetap akhir bulan Desember 2013



Dibukukan oleh:



_______________



PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta BUKTI MEMORIAL Kepada Dari



Isi Memo



Dokumen 28



Nomor Tanggal



: :



BM12-4 31 Desember 2013



Tehnisi Akuntansi Indrayana 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. 2. Hitung Pajak penghasilan (PPh) Badan dengan cara:  Kalikan PKP yang dibulatkan ribuan ke bawah dengan tarif Pasal 17b UU.No.36 Tahun 2008  Hitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi kredit pajak)  Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal 3. Data koreksi Fiskal a. Maintenence & repair expense hanya boleh diakui 50% menurut UU PPh b. Bad Debt Expense c. Interest Revenue



Dibukukan oleh: _______________



6018-P1-13/14



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-23/23