Paparan Rba Puskesmas Pabelan 2020 [PDF]

Citation preview

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN (RBA) BLUD PUSKESMAS PABELAN 2020



PUSKESMAS PABELAN “ASRI” Jl. Pemuda No. 98 Telp./Fax. 0298-321124 Pabelan, Kec. Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



SIKLUS MANAJEMEN



PUSKESMAS PABELAN TAHUN 2018, 2019, 2020 2018



•Evaluasi 2018 •Akhir RUK 2019 •Persiapan RPK 2019 •Awal RUK 2020



2019



2020



2019



2020



•Evaluasi 2019 •Akhir RUK 2020 •Persiapan RPK 2020 •Awal RUK 2021



PENGANGGARAN PUSKESMAS PABELAN RPJMD KAB. SEMARANG RENSTRA DINKES KAB. SEMARANG



2018



2019



2020



2021



2022



RBA 2019



RBA 2020



RBA 2021



RBA 2022



RSB PUSKESMAS 2018-2022



RBA 2018



PUSKESMAS PABELAN “ASRI” 3



“Amanah, Sabar, Ramah dan Ikhlas”



HUBUNGAN RSB DAN RBA PUSKESMAS PABELAN MATRIKS STRATEGI BISNIS PUSKESMAS PABELAN TAHUN 2017 - 2021



Target Visi



Menjadi puskesmas yang memberikan pelayanan prima dalam kemandirian menuju masyarakat wilayah Puskesmas Pabelan sehat



Misi



Menggerakkan pembangunan berwawasan kesehatan di Wilayah Puskesmas Pabelan.



Tujuan Strategis



Sasaran



Indikator Sasaran



Program



2017



Indikasi Kegiatan Kinerj a



Meningkatny Meningkatnya a Cakupan, derajat kesehatan Jenis, dan masyarakat Kualitas Layanan Puskesmas



Seluruh indikator Program Upaya dalam SPM Bidang Kesehatan Kesehatan dan yang Masyarakat berkaitan langsung dengan masyarakat



Operasional Kesehatan Puskesmas Pabelan (sumber dana APBD/BOK)



75



Seluruh indikator dalam SPM Bidang Kesehatan yang berkaitan dengan pelayanan Puskesmas di Puskesmas dan beberapa SPM Rumah Sakit yang relevan, baik kinerja maupun jumlah pasien



Peningkatan Pelayanan Kesehatan UPT Dinas Kesehatan



Peningkatan Pelayanan Kesehatan Puskesmas Pabelan (Sumber Dana APBD)



60



Peningkatan Pelayanan Kesehatan BLUD UPT Dinas Kesehatan



Peningkatan Pelayanan Kesehatan BLUD Puskesmas Pabelan (Sumber Dana BLUD)



60



Keuangan



2018 Kinerj a



Keuangan



80 374.951.000



2019 Kinerj a



Keuangan



90 442.498.000



2020 Kinerj a



95



Keuangan



2021 Kinerj a



Keuangan



542.413.000 100



560.209.000



596.654.300



Mendorong kemandirian masyarakat untuk hidup sehat bagi keluarga dan masyarakat di wilayah Puskesmas Pabelan Memelihara dan meningkatkan pelayanan kesehatan bermutu, merata dan terjangkau.



Meningkatnya kuantitas dan kualitas pelayanan Puskesmas



Mendorong, memelihara dan meningkatkan kesehatan perorangan, keluarga, masyarakat beserta lingkungan. JUMLAH



70 340.154.000



90 550.780.000



70 938.052.000



1.653.157.000



100



90 1.134.586.000



2.127.864.000



289.232.000



100



345.967.000



318.155.200



100



1.173.920.000



2.014.442.000



2.920.618.000



BELUM PPK-BLUD



1.901.976.855



2.005.565.000



MULAI PENERAPAN PPK-BLUD



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



100



2.816.786.355



STRUKTUR ANGGARAN BLUD (Permendagri No. 79 Tahun 2018 Tgl. 4 September 2018)



Terdiri atas 3 hal, yaitu : 1. Pendapatan BLUD Belanja BLUD, dan 3. Pembiayaan BLUD (Berbeda dengan struktur Anggaran BLUD pada peraturan sebelumnya/Permendagri No. 61 Tahun 2007 - Anggaran Pendapatan dan Biaya) 2.



Terkait dengan hal tsb di atas, BLUD harus menyiapkan anggaran yang memuat adanya proyeksi pendapatan, belanja dan pembiayaan



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



PENDAPATAN BLUD (Permendagri No. 79 Tahun 2018 Tgl. 4 September 2018)



A. JASA LAYANAN B. HIBAH C. HASIL KERJASAMA D. LAIN2 PENDAPATAN YG SAH E. APBD Pendapatan BLUD dikelola langsung untuk membiayai pengeluaran BLUD sesuai RBA, kecuali yang berasal dari hibah terikat, yang dilaksanakan melalui rekening kas BLUD.



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



MENGHITUNG TARGET PENDAPATAN BLUD TAHUN 2020 (BERDASARKAN PENDAPATAN SD. AGUSTUS 2019) PENDAPATAN JASA LAYANAN (AKHIR AGUSTUS 2019)



PKM PABELAN RIIL



TARGET DINKES 2020



TARGET RBA 2020



1. Kapitasi JKN



798.500.600



1.200.000.000



1.200.000.000



2. Non Kapitasi (Klaim BPJS)



226.441.000



312.000.000



312.000.000



3. Pendapatan Pasien Luar Wilayah



30.882.800



116.400.000



116.400.000



4. Uji Kesehatan



4.802.500



5.065.491



5. Pendapatan Klaim Pasien Umum dalam Wilayah



34.371.550



36.253.782



606.000



639.185



6. Ambulance



96.000.000



7. Magang Mahasiswa



5.810.000



6.128.163



8. Laboratorium



2.560.500



2.700.716



9. Pasien Umu Rawat Inap



42.865.300



45.212.661



PENDAPATAN HASIL KERJA SAMA DPL 1. Pendapatan Parkir



815.000



1.218.000



1.218.000



12.327.305



14.400.000



14.400.000



1.159.982.555



1.740.018.000



1.740.018.000



LAIN-LAIN PENDAPATAN BLUD 1. Jasa Giro JUMLAH PENDAPATAN



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



BELANJA BLUD (Permendagri No. 79 Tahun 2018 Tgl. 4 September 2018)



Belanja BLUD yang dimaksud terdiri dari Belanja Operasi dan Belanja Modal.



Belanja Operasi mencakup seluruh belanja BLUD untuk melaksanakan tugas dan fungsi yang meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, Belanja Bunga dan Belanja Lain. Belanja Modal BLUD merupakan belanja yang dikeluarkan untuk memperolah aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari 12 bulan untuk digunakan dalam kegiatan BLUD



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



PEMBIAYAAN BLUD Pembiayaan BLUD merupakan semua penerimaan yang perlu dibayar kembali dan/atau pengeluaran yang akan diterima kembali, baik pada tahun anggaran yang bersangkutan maupun pada tahun anggaran berikutnya.



Pembiayaan (financing) adalah seluruh transaksi keuangan pemerintah, baik penerimaan maupun pengeluaran, yang perlu dibayar atau akan diterima kembali, yang dalam penganggaran pemerintah terutama dimaksudkan untuk menutup defisit dan atau memanfaatkan surplus anggaran. Pembiayaan BLUD terdiri dari :  1. Penerimaan Pembiayaan.  2. Pengeluaran Pembiayaan.



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN Penerimaan Pembiayaan Penerimaan Pembiayaan adalah semua penerimaan kas/bank yang berasal dari : a. Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) tahun sebelumnya Misalnya dalam RBA BLUD terdapat defisit anggaran sebesar Rp 1 Miliar, maka defisit ditutup dengan penerimaan pembiayaan berupa SILPA sebesar Rp 1 Miliar pula, maka tidak akan ada defisit anggaran. SILPA digunakan dan dianggarkan pada saat penyusunan RBA Perubahan. b. Divestasi



PERHATIKAN REALISASI BELANJA DAN PENDAPATAN RIIL BLUD



Divestasi adalah pengurangan beberapa jenis aset dalam bentuk keuangan atau barang, dapat berupa penjualan aset tetap atau penghapusan aset tetap. c. Penerimaan Utang / Pinjaman



Utang / Pinjaman Bank digunakan untuk membiayai Belanja Operasi dan Belanja Modal BLUD.



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN Pengeluaran Pembiayaan Pengeluaran Pembiayaan meliputi : a. Investasi Investasi adalah suatu istilah dengan beberapa pengertian yang berhubungan dengan keuangan dan ekonomi. Istilah tersebut berkaitan dengan akumulasi suatu bentuk aktiva dengan suatu harapan mendapatkan keuntungan pada masa depan. Terkadang, investasi disebut juga sebagai penanaman modal. Investasi bisa berupa pembelian aset tetap dan deposito atau investasi berupa saham / obligasi.



b. Pembayaran pokok utang / pinjaman Pengeluaran kas/bank guna membayar pokok utang / pinjaman yang telah diterima BLUD yang pembayarannya dengan cara angsuran. Pembayaran pokok utang / pinjaman harus dianggarkan dalam RBA pada saat terjadi penerimaan pembiayaan berupa utang / pinjaman.



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



PENGAKUAN PEMBIAYAAN BLUD Pengakuan Pembiayaan BLUD



– Penerimaan pembiayaan pada BLUD diakui pada saat kas yang diterima BLUD disahkan oleh unit yang mempunyai fungsi perbendaharaan umum. – Pengeluaran pembiayaan pada BLUD diakui pada saat pengeluaran pembiayaan disahkan oleh unit yang mempunyai fungsi perbendaharaan umum.



– Penambahan pokok investasi yang berasal dari pendapatan BLUD diakui sebagai pengeluaran pembiayaan. – Selisih lebih/kurang antara penerimaan dan pengeluaran pembiayaan selama satu periode pelaporan dicatat dalam Pembiayaan Neto. – Selisih lebih/kurang antara realisasi pendapatan-LRA dan Belanja, serta penerimaan dan pengeluaran pembiayaan selama satu periode pelaporan dicatat dalam pos SiLPA/SiKPA.



UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]



Susunan Urutan RBA BLUD Puskesmas Pabelan



PERMENDAGRI NOMOR 79 TAHUN 2018 BAB V PASAL 58 SD. PASAL 64



BAB I. PENDAHULUAN A. B. C. D.



Gambaran Umum Visi dan Misi Maksud dan Tujuan Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas



BAB II. RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN (RBA) TAHUN 20XX+1 A. B. C. D. E. F. G. H.



Ringkasan RBA Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Rincian RBA Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Pasal 59 ayat (1, 2 dan 3) RBA Pendapatan RBA Belanja Pasal 59 ayat (3) RBA disertai dengan SPM RBA Pembiayaan Perkiraan Harga RBA TAHUN 2020 : Besaran Persentase Ambang Batas SUMBER DANA PENDAPATAN BLUD DAN Perkiraan Maju (forward estimate) APBD



BAB III. PENUTUP



PERHATIKAN BAHAN RBA 2020 PABELAN DAN PENDAPATAN BLUD TAHUN 20XX/N/BERJALAN



A. Kesimpulan B. Hal-hal yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Implementasi Kegiatan BLUD



(Memuat antara lain tentang: penghapusan piutang, penghapusan persediaan,penghapusan aset tetap, penghapusan aset lain-lain, pemberian pinjaman, kerjasama dengan pihak ketiga, remunerasi pejabat pengelola dan pegawai serta dewan pengawas)



LAMPIRAN



PUSKESMAS PABELAN “ASRI” “Amanah, Sabar, Ramah dan Ikhlas”



Mekaten …..matur nuwun UPTD PUSKESMAS PABELAN Jl. Pemuda No. 98 Pabelan Telp. 0298-321124 Pabelan, Kab. Semarang Email : [email protected]