Penyusunan Laporan Keuangan Travel Company [PDF]

Citation preview

LAPORAN TUGAS AKHIR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN AZZURA TRAVEL



KELOMPOK V ANGGOTA KELOMPOK : 1. ALDI METRIAN DOLI



C1B015074



2. DWI CAHYA PUTRA



C1B015079



3. JAVIER RIANDO



C1B015080



4. NOVRI RIA ELFIA



C1B015090



5. SHARINNA RAINI MARTIAL C1B015083



PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS BENGKULU TAHUN 2015



I.



PROFIL PERUSAHAAN



Nama



: Azzura Travel



Alamat



: Jln. Kapuas Raya, depan Happy Mart Bengkulu



Pendiri



: Usin Abdisyah Putra Sembiring, SH



Contact person



: 0813 7395 5254 0853 7888 9715 (Rara)



Usaha di bidang



II.



: Transportasi



AKTIVITAS UTAMA PERUSAHAAN Azzura Travel bergerak di bidang transportasi untuk rute Bengkulu – Lubuk



Linggau – Palembang. Pada awal pendirian Azzura Travel, perusahaan ini memiliki modal tetap (kendaraan sebanyak 10 buah armada berupa mobil Innova). Berikut ini adalah kolom neraca saldo periode 31 Oktober 2015. AZZURA TRAVEL Neraca Saldo Periode 31 Oktober 2015 (Dalam satuan Rupiah)



No. Akun 101 121 141 301 401 501 502 503 504 505 506



Nama Akun Kas Asuransi di bayar di muka Peralatan Modal Bapak Usin Pendapatan Jasa Beban Gaji Beban Sewa Beban Listrik Beban Air Beban service Beban Lain – lain Total



Debit



Kredit



10.944.000 900.000 4.000.000.000 4.000.000.000 22.528.000 4.100.000 1.250.000 140.000 70.000 4.500.000 624.000 4.022.528.000



Rp.4.022.528.000



Transaksi Perusahaan Azzura Travel memiliki tarif, yaitu: 



Bengkulu – Lubuk Linggau = Rp. 100.000







Bengkulu – Palembang = Rp.250.000







Palembang – Lubuk Linggau = Rp. 100.000







Untuk anak – anak berumur 1-5 tahun dikenakan tarif ½ dari harga normal.







Rental mobil = Rp. 500.000 / hari terhitung 24 jam







Rental mobil paket 10 hari = Rp. 4.850.000



Berikut ini adalah transaksi Azzura Travel pada bulan November: Azzura Travel telah membayar asuransi untuk 3 bulan pada bulan Oktober.



1. Pada tanggal 1 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  6 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau. 2. Pada tanggal 2 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  3 tiket Bengkulu – Palembang  2 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau (1 orang dewasa & 1 orang balita). 3. Pada tanggal 4 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  7 tiket tujuan Bengkulu – Lubuk Linggau – Bengkulu. 4. Pada tanggal 5 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  4 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  8 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 5. Pada tanggal 5 November Azzura Travel membayar gaji karyawan sebesar Rp.4.100.000 6. Pada tanggal 6 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  4 tiket tujuan Bengkulu – Palembang – Bengkulu.



7. Pada tanggal 8 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  6 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  7 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 8. Pada tanggal 9 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  4 tiket Bengkulu – Palembang  4 tiket Palembang – Lubuk Linggau  2 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 9. Pada tanggal 11 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  4 tiket Palembang – Bengkulu  4 tiket Bengkulu – Linggau. 10. Pada tanggal 12 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  6 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu  6 tiket Bengkulu - Lubuk Linggau 11. Pada tanggal 13 November, Azzura Travel membayar tagihan listrik sebesar Rp. 150.000 dan tagihan air sebesar Rp. 70.000 12. Pada tanggal 14 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  2 tiket Bengkulu – Palembang 13. Pada tanggal 15 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  3 tiket Palembang - Bengkulu 14. Pada tanggal 15 November, Azzura Travel mengganti ban yang pecah sebesar Rp. 100.000 15. Pada tanggal 16 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  1 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 16. Pada tanggal 16 November, Azzura Travel membayar sewa ruko sebesar Rp. 1.250.000



17. Pada tanggal 17 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  1 tiket Bengkulu – Palembang  1 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu  1 tiket Palembang – Bengkulu. 18. Pada tanggal 18 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  2 tiket Bengkulu – Palembang. 19. Pada tanggal 19 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  3 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  4 tiket Bengkulu – Palembang  2 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu 20. Pada tanggal 20 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai untuk keberangkatan hari Sabtu tanggal 21 November 2015 sebanyak  6 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  4 tiket Bengkulu – Palembang  4 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 21. Pada tanggal 21 November, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  11 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  dan 4 tiket Palembang – Bengkulu. 22. Pada tanggal 22 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  17 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau  4 tiket Bengkulu – Palembang  4 tiket Palembang – Bengkulu  4 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu. 23. Pada tanggal 22 November 2015, Azzura Travel mengganti ban yang pecah sebesar Rp. 200.000 24. Pada tanggal 25 November 2015, Azzura Travel menerima permintaan rental mobil untuk 10 hari terhitung dari tanggal 25 November 2015 sebesar Rp. 4.850.000 tetapi baru dibayar 2.000.000



25. Pada tanggal 27 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  10 tiket Bengkulu – Lubuk Linggau 26. Pada tanggal 28 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan rental mobil paket 10 hari sebesar Rp. 4.850.000 terhitung dari tanggal 29 November 2015 tetapi baru dibayar Rp. 1.500.000 27. Pada tanggal 29 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  5 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu  Menerima pesanan rental mobil untuk jangka waktu 10 hari baru di bayar RP. 1.763.000 28. Pada tanggal 30 November 2015, Azzura Travel menerima pesanan tiket secara tunai sebanyak  5 tiket Lubuk Linggau – Bengkulu  3 tiket di antarannya berangkat pada bulan Desember 29. Pada tanggal 30 November 2015, Azzura Travel membayar servis seluruh armadanya sebesar Rp. 8.250.000



III.



JURNAL UMUM



AZZURA TRAVEL Jurnal Umum Periode 30 November 2015 ( Dalam satuan Rupiah) Tanggal



Nama Akun dan Uraian



Ref.



Kas



101



Debet



Credit



2015 1 Nov



Pendapatan Jasa 2



Kas



600.000



401 101



600.000 900.000



Pendapatan Jasa 4



Kas



101 Pendapatan Jasa



5



Kas



Beban Gaji



Kas



8



Kas



9



Kas



11



Kas



12



Kas



13



Beban Listrik



Beban Air



14



Kas



2.000.000 1.300.000 1.300.000 1.600.000 1.600.000 1.400.000 1.400.000 1.200.000 1.200.000 150.000



101 504



kas



2.000.000



401 503



kas



4.100.000



401 101



Pendapatan Jasa



4.100.000



401 101



Pendapatan Jasa



1.200.000



401 101



Pendapatan Jasa



1.200.000



401 101



Pendapatan Jasa



1.400.000



101 101



Pendapatan Jasa



1.400.000



401 501



kas



900.000



401 101



Pendapatan Jasa



6



401



150.000 70.000



101 101



70.000 800.000



Pendapatan Jasa 15



Kas



401 101



Pendapatan Jasa Beban Lain – lain



800.000 750.000



401 506



750.000 100.000



(Mengganti Ban yang pecah) kas 16



Kas



101 Pendapatan Jasa



Beban Sewa



Kas



18



Kas



19



Kas



20



Kas



21



Kas



22



Kas



900.000 500.000 500.000 1.500.000 1.500.000 2.000.000 2.000.000 2.100.000



401 101



Pendapatan Jasa



900.000



401 101



Pendapatan Jasa



1.250.000



401 101



Pendapatan Jasa



1.250.000



401 101



Pendapatan Jasa



400.000



401 101



Pendapatan Jasa



400.000



101 101



Pendapatan Jasa



100.000



401 502



kas 17



101



401



2.100.000 4.100.000 4.100.000



23



Beban Lain – lain



506



200.000



(mengganti ban yang pecah) kas 25



Kas



101 Piutang Jasa



27



Kas



Kas



29



Kas



kas



30



Kas



Beban Servis



TOTAL



1.500.000 1.500.000 500.000 500.000 1.763.000 1.763.000 500.000



401 505



Kas



1.000.000



401 101



Pendapatan Jasa



1.000.000



401 101



Piutang jasa



2.000.000



401 101



Pendapatan Jasa



2.000.000



401 101



Piutang Jasa



200.000



401 101



Pendapatan Jasa 28



101



500.000 8.250.000



101



8.250.000 46.033.000



46.033.000



IV.



BUKU BESAR UMUM AZZURA TRAVEL BUKU BESAR UMUM Periode 30 November 2015 (Dalam satuan Rupiah)



Kas Tgl 1



No. 101 Uraian Kas bulan Okober Menerima Jasa



Pendapatan



2



Menerima Jasa



Pendapatan



4



Menerima Jasa



Pendapatan



5



6



Menerima Jasa



Pendapatan



9



Menerima Jasa



Pendapatan



11



Menerima Jasa



Pendapatan



13



JU



Menerima Pendapatan JU Jasa Membayar tagihan listrik Membayar tagihan air



14



Menerima Jasa



Pendapatan



15



Menerima Jasa



Pendapatan



Debet



Kredit



Saldo Normal 10.944.000



10.944.000



Menerima Pendapatan Jasa Membayar gaji karyawan Menerima Pendapatan Jasa



8



12



Ref



600.000



11.544.000



900.000



12.444.000



1.400.000



13.844.000



1.200.000



15.044.000 4.100.000



10.944.000



2.000.000



12.944.000



1.300.000



14.244.000



1.600.000



15.844.000



1.400.000



17.244.000



1.200.000



18.444.000 150.000



18.294.000



70.000



18.224.000



800.000



19.024.000



750.000



19.774.000



Membayar biaya yang pecah 16



Menerima Jasa



ban



100.000



Pendapatan



19.674.000



400.000



20.074.000



Membayar sewa ruko



1.250.000



18.824.000



17



Menerima Jasa



Pendapatan



18



Menerima Jasa



Pendapatan



19



Menerima Jasa



Pendapatan



20



Menerima Jasa



Pendapatan



21



Menerima Jasa



Pendapatan



22



Menerima Jasa



Pendapatan



23



Mengeluarkan biaya atas ban yang pecah



25



menerima uang muka rental mobil



2.000.000



31.724.000



27



Menerima Jasa



1.000.000



32.724.000



28



menerima uang muka rental mobil



1.500.000



34.224.000



500.000



34.724.000



1.763.000



36.487.000



500.000



36.987.000



29



30



Menerima Jasa



19.724.000



500.000



20.224.000



1.500.000



21.724.000



2.000.000



23.724.000



2.100.000



25.824.000



4.100.000



29.924.000 200.000



Pendapatan



Pendapatan



Menerima uang awal rental mobil Menerima Jasa



900.000



Pendapatan



Membayar service 10 armada



8.250.000



Asuransi dibayar dimuka Tgl Uraian 1



Asuransi awal



29.724.000



28.737.000



No. 121 Ref Debit 900.000



Kredit



Saldo Normal 900.000



30



Jurnal penyesuaian



JP



300.000



Piutang Jasa



No. 131



Tgl Uraian 25



600.000



Ref Debit



Menerima sebagian dari JU



Credit



Saldo Normal



2.000.000



2.000.000



1.500.000



3.500.000



1.763.000



5.263.000



biaya rental 28



Menerima sebagian dari biaya rental



29



Menerima



uang



awal



(DP) pesana rental 30



Jurnal Penyesuaian



JP



910.000



4.353.000



Jurnal Penyesuaian



JP



3.087.000



1.266.000



Peralatan Tgl Uraian 1



Peralatan awal



No. 141 Ref Debit



Credit



4.000.000.000



4.000.000.000



Modal Bapak Usin Tgl Uraian 1



No. 301 Ref Debit



Modal awal



Credit



Saldo Normal



4.000.000.000



4.000.000.000



Pendapatan Jasa Tgl



Uraian 1 pendapatan bulan Oktober



Saldo Normal



No. 401 Ref



Debet



Kredit 22.370.000



saldo normal 22.370.000



2 4 5 6 8 9 11 12 14 15 16 17 18 19 20 21 22 27 29



30



menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan menerima pendapatan Jurnal Penyesuaian Jurnal Penyesuaian Jurnal Penyesuaian Jurnal penyesuaian



600.000 900.000 1.400.000 1.200.000 2.000.000 1.300.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 800.000 750.000 400.000 900.000 500.000 1.500.000 2.000.000 2.100.000 4.100.000 1.000.000 500.000 500.000 JP JP JP JP



300.000 910.000 530.000 3.087.000



Pendapatan diterima di muka



No.421



Tgl



Uraian



Ref



30



Jurnal penyesuaian Jurnal penyesuaian



Debet



Credit



Saldo Normal



JP



300.000



300.000



JP



530.000



830.000



Beban Gaji Tgl



Uraian



22.970.000 23.870.000 25.270.000 26.470.000 28.470.000 29.770.000 31.370.000 32.770.000 33.970.000 34.770.000 35.520.000 35.920.000 36.820.000 37.320.000 38.820.000 40.820.000 42.920.000 47.020.000 48.020.000 48.520.000 49.020.000 48.720.000 49.630.000 49.100.000 46.013.000



No. 501 Ref



Debit



Kredit



Saldo Normal



1



Membayar gaji karyawan



JU



4.100.000



4.100.000



Beban Sewa



No. 502



Tgl



Uraian



Ref



Debit



16



Membayar sewa ruko



JU



1.250.000



Credit



1.250.000



Beban Listrik Tgl



Uraian



13



Membayar



Saldo Normal



No. 503 Ref tagihan JU



Debet



Credit



150.000



Saldo Normal 150.000



Listrik



Beban air



No. 504



Tgl



Uraian



Ref



Debet



13



Membayar tagihan air



JU



70.000



Credit



70.000



Beban Service Tgl



Uraian



30



Membayar



Saldo Normal



No. 505 Ref biaya JU



Debet



Credit



8.250.000



Saldo Normal 8.250.000



service 10 armada



Beban Lain-lain Tgl



Uraian



No. 506 Ref



Debet



Credit



Saldo Normal



Membayar biaya ban JU



15



100.000



100.000



200.000



300.000



yang pecah Membayar biaya ban



23



yang pecah



Beban Asuransi



No. 507



Tgl



Uraian



Ref



Debet



30



Jurnal penyesuaian



JP



300.000



Credit



300.000



Beban Depresiasi



No. 511



Tgl



Uraian



Ref



Debet



30



Jurnal Penyesuaian



JP



3.330.000



Credit



Saldo Normal 3.330.000



Akumulasi Depresiasi Peralatan



No. 701



Tgl



Uraian



Ref



30



Jurnal Penyesuaian



JP



V.



Saldo Normal



Debet



Credit



Saldo Normal



3.330.000



3.330.000



JURNAL PENYESUAIAN



Data lainnya terkait penyesuaian: 1. Asuransi yang sudah kadaluwarsa sebesar Rp. 300.000 per bulan 2. Depresiasi peralatan selama bulan November sebesar Rp. 3.300.000 3. Pada tanggal 30 November 2015, ada 3 penumpang yang belum berangkat 4. Pada tanggal 30 November, pendapatan yang belum di terima oleh Azzura Travel dari pelanggan rental mobil tanggal 25 sebesar Rp.910.000 (1 hari = Rp.485.000).



5. Saat tanggal 30 November, terdapat pendapatan pada tanggal 28 November yang belum dihasilkan oleh Azzura Travel sebesar Rp. 530.000. 6. Terdapat pendapatan jasa yang belum diterima terhitung pada tanggal 29 November 2015 sebesar Rp.3.087.000 karena pelanggan baru membayar uang muka



AZZURA TRAVEL Jurnal Penyesuaian Periode 31 November 2015 (Dalam satuan Rupiah)



Tanggal



Nama Akun



Ref



Beban asuransi



Debit 300.000



asuransi dibayar di muka beban depresiasi



300.000 3.330.000



akumulasi depresiasi peralatan pendapatan Jasa



3.330.000 300.000



pendapatan diterima dimuka piutang Jasa



300.000 910.000



pendapatan jasa Pendapatan Jasa



910.000 530.000



pendapatan diterima dimuka



Piutang jasa



530.000



3.087.000 Pendapatan jasa



Total



Kredit



3.087.000 8.457.000



8.457.000