SOP Pengunaan Anggaran Bok [PDF]

Citation preview

SOP



Penggunaan Anggaran BOK No. Dokumen : 950/A.II.SOP. 047.06/436.6.3.7/2015 No. Revisi : 00 Tanggal Terbit : 11 Juni 2015 Halaman :1



KOTA SURABAYA



1. Pengertian



UPTD Puskesmas Sememi



dr. Lolita Riamawati NIP: 19690826 200212 2 003 Penggunaan



Anggaran



melakukan



penyerapan



BOK



adalah



anggaran



kegiatan



BOK



dalam



supaya



dapat



digunakan sesuai dengan jutnis BOK 2. Tujuan



Sebagai acuhan dalam penerapan langkah-langkah untuk mendapatkan penggunaan anggaran BOK dalam rangka peningkatan mutu dan kinerja di Puskesmas Sememi



3. Kebijakan



a. SK kepala Dinas Kesehatan kota Surabaya No. 913/5695/436.6.3/2015 tentang Tim Pelaksana BOK b. SK Kepala Dinas Kesehatan Kota Surabaya No. 913/5696/436.6.3/2015 tentang penetapan Alokasi dana BOK di kota Surabaya



4. Referensi



a. Jutnis BOK tahun 2015 b. Buku Bendahara mahir Pajak Kemenkeu tahun 2013 c. OASIS pemotongan ppH Kemenkeu tahun 2014



5. Prosedur/Langkah



a.



Bendahara BOK Puskesmas Sememi menerima alokasi dana BOK dari Dinas kesehatan kota Surabaya sesuai dengan SK Kepala Dinas Kesehatan Kota Surabaya



b.



Bendahara



BOK



Puskesmas



Sememi



bersama



penanggung jawab SPJ BOK membuat RPK (Rencana Pelaksanaan Kegiatan) tahunan sesuai dengan Jutnis BOK. Yang kemudian meminta persetujuan Kepala Puskesmas c.



RPK tahunan yang sudah disetujui kepala puskesmas diserahkan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya untuk mendapatkan persetujuan



d.



Setelah mendapat persetujuan dari DKK, bendahara BOK dan penanggung jawab SPJ membuat RPK bulanan dan SPU



e.



Persetujuan RPK bulanan dan SPU ke Kepala Puskesmas.



f.



RPK Bulanan dan SPU (Surat Permintaan Uang)



UPTD Puskesmas Sememi



SOP



Penggunaan Anggaran BOK No. Dokumen : 950/A.II.SOP.047.06/436.6.3.7/2015 No. Revisi : 00 Tanggal Terbit : 11 Juni 2015 Halaman :2



dr. Lolita Riamawati NIP 196908262002122003



kemudian diserahkan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya. g.



Dana BOK cair di Rekening BRI Puskesmas Sememi.



h.



Bendahara



Pembantu mengambil dana BOK di



Rekening BRI i.



Bendahara BOK menerima Dana BOK dari Bendahara Pembantu.



j.



Bendahara BOK mengeluarkan dana BOK untuk kegiatan BOK yang berupa konsumsi dan fotokopi sebelum kegiatan dilaksanakan sesuai dengan RPK bulanan.



k.



Bendahara



BOK



mengeluarkan



dana



BOK



ke



Pengelola program untuk membayar uang transport petugas pada waktu akhir bulan. l.



Bendahara BOK melakukan pungutan pajak uang transport dari petugas yang melakukan kegiatan BOK.



m.



Bendahara BOK membayar pajak uang transport kegiatan BOK di BNI



n.



Bendahara BOK membuat laporan keuangan berupa : buku bantu bank, buku kas tunai dan buku pembantu pajak



o.



Bendahara BOK melakukan pelaporan kepada kepala Puskesmas setiap akhir bulan.



p.



Bendahara BOK melakukan pelaporan keuangan BOK setiap 3 bulan di Dinas Kesehatan Kota Surabaya



UPTD Puskesmas Sememi



SOP



Penggunaan Anggaran BOK No. Dokumen : 950/A.II.SOP.047.06/436.6.3.7/2015 No. Revisi : 00 Tanggal Terbit : 11 Juni 2015 Halaman :3



6. Diagram Alir



dr. Lolita Riamawati NIP 196908262002122003



MULAI



Mulai Bendahara BOK Puskesmas Sememi menerima alokasi dana BOK dari Dinas kesehatan kota Surabaya sesuai dengan SK Kepala Dinas Kesehatan Kota



alokasi dana dari penyandang dana



Bendahara BOK Puskesmas Sememi bersama penanggung jawab SPJ BOK membuat RPK (Rencana Pelaksanaan Kegiatan) tahunan sesuai dengan Jutnis BOK. Yang kemudian meminta persetujuan Kepala Puskesmas



RPK tahunan yang sudah disetujui kepala puskesmas diserahkan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya untuk mendapatkan persetujuan



Setelah mendapat persetujuan dari DKK, bendahara BOK dan penanggung jawab SPJ membuat RPK bulanan dan SPU



Persetujuan RPK bulanan dan SPU ke Kepala Puskesmas



RPK Bulanan dan SPU (Surat Permintaan Uang) kemudian diserahkan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya.



Dana BOK cair di Rekening BRI Puskesmas Sememi Permintaan



Bendahara Pembantu mengambil dana BOK di Rekening BRI



Bendahara BOK menerima Dana BOK dari Bendahara Pembantu.



Bendahara BOK mengeluarkan dana kegiatan BOK yang berupa konsumsi dan fotokopi sebelum kegiatan dilaksanakan . Bendahara mengeluarkan uang transport ke masing-masing petugas



UPTD Puskesmas Sememi



SOP



Penggunaan Anggaran BOK No. Dokumen : 950/A.II.SOP.047.06/436.6.3.7/2015 No. Revisi : 00 Tanggal Terbit : 11 Juni 2015 Halaman :4



dr. Lolita Riamawati NIP 196908262002122003



Bendahara memungut pajak transport petugas



bendahara membayar pajak transport Bendahara membuat buku bantu bank, buku kas tunai, buku bantu pajak



Bendahara melaporkan keuangan BOK ke kepala Puskesmas setiap akhir bulan



Buku kas tunai Buku bantu bank Buku bantu pajak



SELESAI Selesai



7. Unit terkait



Seluruh pemegang program Tata Usaha



8. Rekaman Historis Perubahan No



Yang dirubah



Isi Perubahan



Tgl.mulai diberlakukan