Analisis Keuangan PT. Bank Maybank Indonesia (Anindya Dala Ade - 1702518028) [PDF]

Citation preview

Nama : Anindya Dala Ade Nim : 1702518028 Mata Kuliah : Perbankan Syariah ANALISIS LAPORAN KEUANGAN PT BANK MAYBANK INDONESIA 2014-2018 Rasio Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (Total Rasio CAR) ANALISIS CAR (Capital Adequacy Ratio) merupakan rasio kecukupan modal yang menunjukkan kemampuan perbankan dalam menyediakan dana yang digunakan untuk mengatasi kemungkinan risiko kerugian. Rasio ini penting karena dengan menjaga CAR pada batas aman (minimal 8%), berarti juga melindungi nasabah dan menjaga stabilitas sistem keuangan secara keseluruhan



Kredit Bermasalah - neto (NPF net) ANALISIS NPF adalah kredit bermasalah yang terdiri dari kredit yang berklasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. Besarnya Rasio NPF yang diperbolehkan BI maksimal 5%, jika melebihi angka 5% maka akan mempengaruhi penilaian tingkat kesehatan bank.



Total Asset Analisis Total Asset adalah semua sumber ekonomi atau kekayaan yang dimiliki oleh bank yang diharapkan dapat memberikan manfaat usaha di masa depan.



Marjin Bunga Bersih (NIM) Rasio NIM digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. semakin tinggi NIM maka semakin baik juga kinerja yang dicapai oleh suatu bank, sehingga laba perusahaan semakin meningkat



RUMUS



(𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙/𝐴𝑇𝑀𝑅) X 100%



((𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛(𝐾𝐿,𝐷,𝑀))/ (𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛)) X 100%



DIJUMLAHKAN SELURUH AKTIVA YANG ADA (AKTIVA LANCAR + AKTIVA TETAP + AKTIVA LAIN LAIN)



(𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎)/ (𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓)



Quick Ratio (QR) Quick Ratio menunjukkan kemampuan aktiva lancar yang paling likuid mampu menutupi hutang lancar. Semakin besar rasio ini semakin baik.



((𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝐿𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟 −𝑃𝑒𝑟𝑠𝑒𝑑𝑖𝑎𝑎𝑛))/ (𝐾𝑒𝑤𝑎𝑗𝑖𝑏𝑎𝑛 𝐿𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟)



Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Rasio BOPO (Belanja Operasional terhadap Pendapatan Operasional) merupakan rasio yang menggambarkan efisiensi perbankan dalam melakukan kegiatannya. Semakin kecil nilai BOPO artinya semakin efisien perbankan dalam beroperasi. Tingkat Pengembalian Aset (ROA) ROA (Return On Assets) merupakan rasio yang mengukur kemampuan perbankan dalam menghasilkan profit atau laba dengan cara membandingkan laba bersih dengan sumber daya atau total aset yang dimiliki. Fungsinya adalah untuk melihat seberapa efektif perbankan dalam menggunakan asetnya dalam menghasilkan pendapatan. Semakin besar nilai ROA artinya semakin baik kemampuan perbankan dalam menghasilkan laba Tingkat Pengembalian Ekuitas (ROE) ROE adalah rasio profitabilitas yang mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba dari investasi pemegang saham di perusahaan tersebut. Semakin besar ROE maka semakin baik bank dalam mengelola modal sendiri secara efektif



((𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙)/(𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙)) x 100%



(𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ)/(𝑇𝑜𝑡𝑎 𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡)



(𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑆𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘)/(𝐸𝑘𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠 𝑃𝑒𝑚𝑒𝑔𝑎𝑛𝑔 𝑆𝑎ℎ𝑎𝑚)



2014



2015 15.76%



Rasio CAR pada tahun 2014 sudah bagus karena persentase rasionya melebihi batas aman yaitu 8%. Artinya bank dapat menyediakan dana kepada nasabah dan dapat menjaga stabilitas sistem keuangan dengan sangat baik



2016 15.17%



Rasio CAR pada tahun 2015 dibandingkan dengan 2014 mengalami penurunan artinya bank mengalami penurunan kualitas dalam menangani penyediaan dana dan stabilitas keuangan



1.48%



2.42% Rasio NPF pada tahun 2014 Rasio NPF pada tahun 2015 bank sangat baik karena mengalami peningkatan rasio NPF persentasenya jauh dibawah 5% dibandingkan tahun 2014 artinya artinya bank sangat baik dalam bank kurang baik dalam menangani menangani kredit bermasalah kredit bermasalah dan kesehatan dan dalam kesehatan bank walaupun masih dalam kategori sangat sehat karena masih jauh dibawah 5%



143,365,211



157,619,013



16.77%



Rasio CAR pada tahun 2016 sampai 2018 terus men artinya bank semakin baik dan stabil dalam mengat kerugian dan dalam menjaga st



2.28%



Rasio NPF pada tahun 2016-2018 bank mengalami p semakin baik dalam penangan kredit berm



166,678,902



Total Asset pada tahun 2014-2018 terus mengalami peningkatan hal ini tidak dapat menentukan baik buruknya suatu bank seperti kewajiban/hutang, modal, ataupun pengelolaannya. Sehingga dapat diketahui besaran laba 4.76%



4.84%



5.18%



Rasio NIM pada tahun 2014-2018 mengalami peningkatan artinya perusahaan semakin baik dalam mengelola aktiva produktif sehingga laba perusahaan semakin meningkat



136.78% 133.14% Quick Ratio pada tahun 2014 Quick Ratio pada tahun 2015 senilai 1.367 artinya setiap Rp.1 mengalami penurunan hutang lancar dijamin aktiva dibandingkan tahun 2014, tetapi lancar Rp.1.367 yang penurunan tidak terlalu signifikan. menandakan bahwa bank dapat Dan bank juga tetap bisa menjamin membayar kewajiban lancarnya Rp.1 hutang lancar dijamin aktiva dalam waktu singkat lancar Rp.1.331



92.94%



90.77%



136.93%



Quick Ratio pada tahun 2016-2018 mengalami kenai harta lancar dan juga kewajiban lacarnya. Yang juga hutang lanc



86.02%



Rasio BOPO pada tahun 2014-2018 mengalami penurunan artinya dalam 5 tahun berturut-turut, bank semakin baik dalam m



0.68%



1.01%



1.60%



Rasio ROA pada tahun 2014 - 2016 mengalami peningkatan artinya bank sangat baik dalam menghasilkan profit atau laba dan juga sangat baik menggunakan asset/keuangannya dengan sebaik-baiknya



6.10% 8.47% 11.85% Rasio ROE pada tahun 2014-2016 mengalami peningkatan artinya dalam 5 tahun berturut turut, bank dalam mengelola mod yang dihasilkan dari investasi pemegang saham semakin banyak/meningkat



2017



2018 17.53%



19.04%



CAR 20.00% 18.00%



CAR pada tahun 2016 sampai 2018 terus mengalami peningkatan dari tahun ke tahun yang a bank semakin baik dan stabil dalam mengatasi penyediaan dana dalam mengatasi resiko kerugian dan dalam menjaga stabilitas sistem keuangan



16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00%



1.72%



1.50%



4.00% 2.00% 0.00%



1



2



3



NPF pada tahun 2016-2018 bank mengalami penurunan yang artinya bank sangat baik dan semakin baik dalam penangan kredit bermasalah dan dalam kesehatan bank



Total Ass 173,253,491



177,532,858



200,000,000 180,000,000



dapat menentukan baik buruknya suatu bank, karena banyak yang harus dipertimbangkan annya. Sehingga dapat diketahui besaran laba/rugi yang di peroleh



160,000,000 140,000,000 120,000,000



5.17%



5.24% Rasio NIM pada tahun 2017 Rasio NIM pada tahun 2018 mengalami dibandingkan tahun 2016 mengalami peningkatan kembali, artinya bank berhasil penurunan, yang artinya bank kurang untuk mengelola aktiva produktifnya baik dalam mengelola aktiva kembali sehingga dapat menghasilkan laba produktif sehingga laba menurun yang lebih tinggi bahkan dari tahun-tahun sebelumnya



100,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0



1



2



138.43%



146.66%



QR 150.00%



Ratio pada tahun 2016-2018 mengalami kenaikan, artinya bank sangat baik dalam mengelola lancar dan juga kewajiban lacarnya. Yang juga berarti semakin tinggi bank dapat menjamin hutang lancarnya



145.00% 140.00% 135.00%



85.97%



83.47% 130.00% 125.00%



1



un berturut-turut, bank semakin baik dalam mengelola efisiensi perbankan dalam beroperasi



1.48% Rasio ROA pada tahun 2017 mengalami penurunan yang artinya bank tidak cukup baik mengelola asetnya sehingga profit/laba mengalami penurunan



1.74% Rasio ROA pada tahun 2018 mengalami kenaikan artinya bank berhasil meningkatkan kembali laba/profit bahkan melebihi tahun tahun sebelumnya.



9.91% 10.21% un berturut turut, bank dalam mengelola modal sendiri mengalami kemajuan sehingga laba emegang saham semakin banyak/meningkat



2



3



ROA 2.00% 1.80% 1.60% 1.40% 1.20% 1.00% 0.80% 0.60% 0.40% 0.20% 0.00%



1



2



3



NPF



CAR 3.00%



20.00% 18.00%



2.50%



16.00% 14.00%



2.00%



12.00% 10.00%



1.50%



8.00% 1.00%



6.00% 4.00%



0.50%



2.00% 0.00%



1



2



3



4



5



0.00%



1



2



Total Asset



4



5



4



5



NIM



200,000,000



5.30%



180,000,000



5.20%



160,000,000



5.10%



140,000,000 120,000,000



5.00%



100,000,000



4.90%



80,000,000



4.80%



60,000,000



4.70%



40,000,000



4.60%



20,000,000 0



3



1



2



3



4



5



4.50%



1



2



3



BOPO



QR 94.00%



150.00%



92.00% 145.00%



90.00% 88.00%



140.00%



86.00% 135.00%



84.00% 82.00%



130.00%



80.00% 125.00%



1



2



3



4



5



78.00%



1



2



ROA



3



4



5



4



5



ROE



2.00%



14.00%



1.80%



12.00%



1.60% 10.00%



1.40% 1.20%



8.00%



1.00% 0.80%



6.00%



0.60%



4.00%



0.40% 2.00%



0.20% 0.00%



1



2



3



4



5



0.00%



1



2



3