Dagang [PDF]

Citation preview

Neto Tanggal Nov



3



4



5



6 8



13



14



15



23 24



28 30



PERPETUAL Debit Rp 63,750,000



Akun Persediaan Barang Dagang Utang Usaha-Maharani (Diskon 25%, FOB Tujuan, 2/10, n/30) Kas Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Persediaan Barang Dagang Utang Dagang-Panama (FOB Titik Pengiriman, 2/10, n/10) Kas Persediaan Barang Dagang Piutang Dagang-Ratu Penjualan (Syarat n/15) Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Utang Usaha-Maharani Kas



Rp Rp Rp



Rp Rp



Rp Rp



Rp



22,600,000



Rp



47,360,000



Rp



13,500,000



Rp



15,600,000



Rp



9,400,000



Rp



50,250,000



Rp



236,000,000



Rp



140,000,000



Rp



47,360,000



Rp



15,600,000



Rp



56,331,000



Rp



34,000,000



Rp



3,540,000



Rp



6,000,000



Rp



3,300,000



15,600,000



9,400,000 50,250,000



140,000,000



Kas



Rp



Rp



37,680,000



13,500,000



Rp



Rp



Rp



47,360,000



236,000,000



Rp



63,750,000



22,600,000



Rp



Piutang Piutang Penjualan (Syarat 1/10, n/30) Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Beban VISA Kas Return Penjualan Kas Persediaan Barang Dagang Beban Pokok Penjualan



Rp 37,680,000



Piutang Usaha-VISA Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Utang Dagang-Panama Kas



Rp



Kredit



47,360,000



15,600,000 56,331,000



34,000,000 3,540,000



Rp



6,000,000



Rp



3,300,000



TOTAL



Rp



802,271,000 Rp



802,271,000



Bruto Keterangan 85.000.000-(25/100*85,000,000)= 63.750.000



Tanggal Nov



3



4



47.500.000-(2/100*47.500.000)+810.000=47.360.000



5



6 8



63.750.000-13.500.000=50.250.000 13



14



15



23 56.900.000-(1/100*56.900.000)=56.331.000 24



28 30



Akun Persediaan Barang Dagang Utang Usaha-Maharani (Diskon 25%, FOB Tujuan, 2/10, n/30) Kas Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Persediaan Barang Dagang Beban Angkut Utang Dagang-Panama (FOB Titik Pengiriman, 2/10, n/10) Kas Persediaan Barang Dagang Piutang Dagang-Ratu Penjualan (Syarat n/15) Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Utang Usaha-Maharani Kas Piutang Usaha-VISA Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Utang Dagang-Panama Potongan Penjualan Kas Kas Piutang Piutang Penjualan (Syarat 1/10, n/30) Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Beban VISA Kas Return Penjualan Kas Persediaan Barang Dagang Beban Pokok Penjualan



PERPETUAL Debit Rp 63,750,000



Rp Rp Rp Rp



Rp Rp



Rp



48,310,000



Rp



13,500,000



Rp



15,600,000



Rp



9,400,000



Rp



50,250,000



Rp



236,000,000



Rp



140,000,000



Rp Rp



950,000 47,360,000



Rp



15,600,000



Rp



56,900,000



Rp



34,000,000



Rp



3,540,000



Rp



6,000,000



Rp



3,300,000



140,000,000 48,310,000



Rp



56,900,000



Rp



22,600,000



236,000,000



15,600,000



Rp



Rp



15,600,000



Rp



Rp



37,680,000



13,500,000



50,250,000



Rp



Rp



47,500,000 810,000



Rp



Rp



63,750,000



22,600,000



9,400,000



Rp



Rp 37,680,000



Rp



Rp



Kredit



34,000,000 3,540,000 6,000,000 3,300,000



TOTAL



Rp



804,740,000 Rp



804,740,000



Keterangan 85.000.000-(25/100*85,000,000)= 63.750.000



63.750.000-13.500.000=50.250.000



(2/100* 47.500.000)=950.000



S 6-6B Laporan laba rugi bentuk langsung dan laporan posisi keuangan bentuk akun Akun-akun dan saldo terkait pemilik PT Kantata untuk tahun fiskal yang berakhir pada 30 Juni 2016 Kas Piutang Usaha Persediaan Perlengkapan kantor Asuransi dibayar di Muka Peralatan kantor Akumulasi Penyusutan- Peralatan Kantor Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Wesel Bayar (Pembayaran terakhir jatuh tempo pada tahun 2032) Modal, Galih Iskandar Prive, Galih Iskandar Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan-Peralatan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Penyusutan-Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Administrasi Lain-lain Beban Bunga



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



92,000,000 450,000,000 375,000,000 10,000,000 12,000,000 220,000,000 58,000,000 650,000,000 87,500,000 48,500,000 4,000,000 140,000,000 431,000,000 300,000,000 8,925,000,000 5,620,000,000 850,000,000 420,000,000 33,000,000 18,000,000 540,000,000 48,000,000 24,000,000 10,000,000 4,000,000 6,000,000 12,000,000



Instruksi 1. Siapkan laporan laba rugi bentuk langsung dalam format yang ditunjukkan 2. Siapkan laporan ekuitas pemilik 3. Siapkan laporan osissi keuangan bentuk akun, asumsikan bahwa porsi wesel bayar jangka pendek adalah 7.000.000 4. Siapkan ayat jurnal penutup per 30 Juni 2016



PT Kantata Laporan Laba/Rugi Langsung Untuk Tahun yang Berakhir pada 30 Juni 2016



uni 2016



Pendapaatan: Penjualan Beban: Beban pokok penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan-Peralaatan Toko Beban Penjualan lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Penyusutan-Peralatan Kantor Beban Peralatan Kantor Beban Administrasi Lain-lain Beban Bunga Jumlah Beban LABA NETO



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



5,620,000,000 850,000,000 420,000,000 33,000,000 18,000,000 540,000,000 48,000,000 24,000,000 10,000,000 4,000,000 6,000,000 12,000,000



PT Kantata Laporan Ekuitas Pemilik Untuk Tahun yang Berakhir pada 30 Juni 2016 Modal Awal Galih ,1 Juni 2016 Laba Neto Tahun Berjalan Prive Galih Kenaikan pada Ekuitas Pemilik Modal Akhir Galih, 3o Juni 2016



a pendek adalah 7.000.000



Rp Rp



1,340,000,000 300,000,000



PT Kantata Laporan Posisi Keuangan Untuk Tahun yang Berakhir pada 30 Juni 2016 Aset Aset Lancar: Kas Piutang Usaha Persediaan Perlengkapan Kantor Asuransi dibayar Di Muka



Rp Rp Rp Rp Rp



92,000,000 450,000,000 375,000,000 10,000,000 12,000,000



Jumlah Aset Lancar Aset Tetap: Peralatan Kantor Akm Penyusutan Peralatan Kantor Peralatan Toko Akm Penyusutan Peralatan Toko Jumlah Aset Tetap Total Aset Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek: Utang Usaha Utang Gaji Wesel Bayar Jumlah Liabilitas Jangka Pendek Liabilitas Jangka Panjang: Wesel Bayar (Jatuh tempo 2032) Total Liabilitas Ekuitas Pemilik Modal Galih Iskantar Jumlah Liabilitas dan Ekuitas Pemilik



Rp Rp Rp Rp



220,000,000 58,000,000 650,000,000 87,500,000



PT Kantata Jurnal Penutup Untuk Tahun yang Berakhir pada 30 Juni 2016



gsung a 30 Juni 2016



Rp



8,925,000,000



Rp Rp



7,585,000,000 1,340,000,000



ilik a 30 Juni 2016 Rp



431,000,000



Rp Rp



1,040,000,000 1,471,000,000



gan a 30 Juni 2016



Tanggal Jurnal Penutup Juni 30 Penjualan Ikhtisar Laba/Rugi 30 Ikhtisar Laba/Rugi Beban pokok penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan-Peralaatan Toko Beban Penjualan lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Penyusutan-Peralatan Kantor Beban Peralatan Kantor Beban Administrasi Lain-lain Beban Bunga 30 Ikhtisar Laba/Rugi Modal Galih Iskandar 30 Modal Galih Iskandar Prive Galih Iskandar



Ref



Rp



939,000,000



Rp



162,000,000



Rp Rp Rp



562,500,000 724,500,000 1,663,500,000



Rp Rp



48,500,000 4,000,000



Rp



52,500,000



Rp Rp



140,000,000 192,500,000



Rp Rp



1,471,000,000 1,663,500,000



Kantata Penutup rakhir pada 30 Juni 2016



Rp Rp



Debit 8,925,000,000



Kredit Rp



8,925,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



5,620,000,000 850,000,000 420,000,000 33,000,000 18,000,000 540,000,000 48,000,000 24,000,000 10,000,000 4,000,000 6,000,000 12,000,000



Rp



1,340,000,000



Rp



300,000,000



7,585,000,000



Rp



1,340,000,000



Rp



300,000,000



S 6 7-B Transaksi yang berhubungan dengan pembelian dalam sistem persediaan Periodik Transaksi yang dilakukan Nina selama bulan Maret tahun berjalan 1 Membeli barang dari Handoko senilai 43.250.000 dengan syarat FOB titik pengiriman, 2/10, n/eom. Ongkos kirim dibayar di sebesar 650.000 ditambahkan faktur. 5 Membeli barang dari Windy senilai 19.175.000 dengan syarat FOB tujuan, n/30 10 Membayar faktur dari Handoko untuk pembelian tanggal 1 13 Membeli barang dari Joko senilai 15.550.000 dengan syarat FOB tujuan, 2/10, n/30 14 Mengeluarkan memorandum debit untuk Joko sebesar 3.750.000 atas barang yang diretur dari pembelian tanggal 13 18 Membeli barang dari Fania senilai 13.560.000 dengan syarat FOB titik pengiriman, n/eom 18 Membayar biaya transportasi sebesar 140.000 untuk pembelian dari Fania pada tanggal 18 Maret 19 Membeli barang dari Bambang senilai 6.500.000 dengan syarat FOB tujuan, 2/10, n/30 23 Membayar faktur dari Joko untuk pembelian tanggal 13 Maret, dikurangi memorandum debit pada tanggal 14 Maret 29 Membayar faktur dari Bambang untuk faktur tanggal 19 Maret 31 Membayar faktur dari Fania untuk faktur tanggal 18 Maret 31 Membayar faktur dari Windy untuk faktur tanggal 5 Maret Instruksi Buatlah ayat jurnal untuk mencatat transaksi-transaksi yang dilakukan oleh Nina selama bulan Maret dengan menggunakan sistem Periodik



Transaksi Nina Sistem Periodik Maret Bulan Berjalan



om. Ongkos kirim dibayar di Muka



i pembelian tanggal 13



ret



pada tanggal 14 Maret



ret dengan menggunakan



PERIODIK



Tanggal Maret



Akun 1 Pembelian Utang Dagang Beban Angkut Pembelian dibayar di Muka Kas 5 Pembelian Utang Dagang 10 Utang Dagang Kas 13 Pembelian Utang Dagang 14 Memorandum Debit Retur Pembelian 18 Pembelian Utang Dagang 18 Beban Angkut Pembelian Kas 19 Pembelian Utang Dagang 23 Utang Dagang Kas 29 Utang Dagang Kas 31 Utang Dagang Kas 31 Utang Dagang Kas TOTAL



Transaksi Nina Sistem Periodik Maret Bulan Berjalan



Rp



PERIODIK Debit 43,250,000



Rp



650,000



Rp



19,175,000



Kredit Rp



43,250,000



Rp



650,000 Windy



Rp Rp



42,385,000



Rp



15,550,000 3,750,000



Rp



13,560,000 140,000



Rp



6,500,000



Rp



15,550,000



Rp



3,750,000 Fania



Rp



6,370,000



Rp



19,175,000



6,370,000 Pelunasan Fania



Rp



Rp



11,489,000 Pelunasan Bambang



Rp 13,560,000



6,500,000 Pelunasan Joko



Rp



Rp



140,000 Bambang



Rp 11,489,000



13,560,000 Fania



Rp



Rp



42,385,000 Joko



Rp Rp



19,175,000 Pelunasan Handoko



Rp



Rp



Kterangan Handoko



13,560,000 Pelunasan Windy



Rp



19,175,000



195,554,000 Rp



195,554,000



2/10,n/eom,



n/30 2/100 * 43.250.000= 865.000 43.250.000-865.000=42.385.000 2/10,n/30



n/eom



2/10,n/30 2/100 * 15.550.000= 311.000 15.550.000-311.000-3.750.000= 11.489.000 2/100 * 6.500.000= 130.000 6.500.000-130.000=6.370.000



S 6-8B Transaksi yang berhubungan dengan pembelian dan penjualan dalam sistem persediaan periodik Transaksi yang dilakukan oleh PT Elang Kencana selama bulan Juli tahun berjalan



3 Membeli barang secara kredit dari Hani, daftar harga 72.000.000, diskon dagang 15%, dengan syarat FOB titik pengiriman 2/10, n/30 dengan ongkos kirim dibayar di muka 1.450.000 ditambahkan kedalam faktur 5 Membeli barang secara kredit dari Karina 33.450.000 dengan syarat FOB tujuan, 2/10, n/30 6 Menjual barang secara kredit kepada pandu sebesar 36.000.000, syarat n/15. Beban pokok penjualan 25.000.000 7 Mengembalikan persediaan senilai 6.850.000 yang dibeli pada tanggal 5 Juli dari Karina 13 Membayar Hani untuk pembelian secara kredit tanggal 3 Juli 15 Membayar Karina untuk pembelian secara kredit tanggal 5 Juli dikurangi pengembalian pada tanggal 7 Juli 21 Menerima kas atas penjualan secara kredit tanggal 6 Juli dari Pandu 21 Menjual barang dengan menggunakan MasterCard senilai 108.000.000. Beban pokok penjualan adalah 64.800.000 22 Menjual barang secara kredit kepada teguh senilai 16.650.000 dengan syarat 2/10, n/30 . Beban pokok penjualan 10.000.0 23 Menjual barang secara tunai senilai 91.200.000. Beban pokok penjualan adalah 55.000.000 28 Mengembalikan tunai kepada Pandu 7.150.000 untuk barang yang diretur dari penjualan tanggal 6 Juli. Beban pokok barang yang diretur adalah 4.250.000 31 Membayar biaya jasa MasterCard 1.650.000



periodik



Transaksi PT Elang Kencana Sistem Periodik Juli Bulan Berjalan



yarat FOB titik pengiriman



ualan 25.000.000



Tanggal Juli



3



anggal 7 Juli



n adalah 64.800.000 n pokok penjualan 10.000.000



al 6 Juli. Beban pokok



5 6 7 13 15 21 22 23 28 31



PERIODIK Akun Pembelian Utang Dagang Beban Angkut Pengiriman Kas Pembelian Utang Dagang Piutang Penjualan Utang Dagang Retur Pembelian Utang Dagang Kas Utang Dagang Kas Kas Piutang Utang Dagang Penjualan Kas Penjualan Retur Penjualan Kas Beban Jasa Kas TOTAL



Rp



Debit 61,200,000



Rp



1,450,000



Rp



33,450,000



Rp



36,000,000



Rp



6,850,000



Rp



59,976,000



Rp



25,931,000



Rp



36,000,000



Rp



16,650,000



Rp



91,200,000



Rp



7,150,000



Rp



1,650,000



Rp



377,507,000



Elang Kencana Periodik n Berjalan PERIODIK Kredit Rp



61,200,000



Rp



1,450,000



Rp Rp



Keterangan Hani



15/100 * 72.000.000= 10.800.000 72.000.000-10.800.000= 61.200.000



Karina



2/10,n/30



Pandu



n/15



33,450,000 36,000,000 Retur Karina



Rp



6,850,000 Pelunasan Hani



Rp



59,976,000 Pelunasan Karina



Rp



25,931,000



2/100 * 61.200.000=1.224.000 61.200.000-1.224.000=59.976.000 2/100 * 33.450.000=669.000 33.450.000-669.000-6.850.000=25.931.000



Pelunasan Pandu Rp



36,000,000 Teguh



Rp



16,650,000



Rp



91,200,000



Rp



7,150,000



Rp



1,650,000



Rp



377,507,000



2/10,n/30



2/10,n/30



I



1 Uraian Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi dibayar di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana Modal, Lina Talisa Prive Lina Talisa Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain TOTAL



Neraca Saldo Awal Ref Debit Rp 83,600,000 ü Rp 233,900,000 ü Rp 624,400,000 ü Rp 28,000,000 ü Rp 16,800,000 ü Rp 11,400,000 ü Rp 569,500,000 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü



Rp Rp



135,000,000 -



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



2,823,000,000 664,800,000 281,000,000 12,600,000 382,100,000 83,700,000 7,800,000 5,957,600,000



Kredit



Rp Rp Rp Rp Rp



56,700,000 96,600,000 50,000,000 685,300,000



Ayat Jurnal Tanggal Akun Mei 1 Beban Sewa Kas 3 Persediaan Barang Dagang Utang Usaha-Martin 2/10,n/30 FOB Titik Pengiriman 4 Persediaan Barang Dagang Kas 6 Piutang Usaha-Khaerudin Penjualan



7 Rp



5,069,000,000 10



13 15 16 Rp



5,957,600,000



19 19 20



20



21 21 21



2/10,n/30 FOB Titik Pengiriman Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Kas Piutang Dagang-Harun Kas Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Utang Usaha Kas Beban Iklan Kas Kas Piutang Usaha-Khaerudin Persediaan Barang Dagang Kas Utang Usaha-Budiman Kas Retur Penjualan Kas Persediaan Barang Dagang Perkiraan barang retur Piutang Usaha-Carisna Penjualan 1/10,n/30 FOB titik pengiriman 110.000.000 Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Piutang Kas Kas Piutang Usaha Persediaan Barang Dagang



Utang Usaha 1/10,n/30, FOB titik tujuan 24 Utang Usaha Persediaan Barang Dagang 26 Retur Penjualan Kas Persediaan Barang Dagang Perkiraan barang retur 28 Beban Gaji Penjualan Kas Beban Gaji Kantor Kas 29 Perlengkapan Toko Kas 30 Piutang Usaha-Tasya Penjualan 2/10,n/30 FOB Titik Pengiriman Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang 30 Kas Piutang Usaha -Carisna Kas Piutang Usaha 31 Utang Usaha Kas TOTAL



Hal 20 Rp



Debit 5,000,000



Kredit Rp



Rp



Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



36.000.000-(2/100*36.000.000)=35.280.000 Rp



35,280,000



Rp



600,000



Rp



67,130,000



Rp



41,000,000



Rp



22,300,000



Rp



54,000,000



Rp



32,000,000



Rp



35,280,000



Rp



11,000,000



Rp



67,130,000



Rp



18,700,000



Rp



33,450,000



Rp



13,230,000



Rp



8,000,000



600,000 67,130,000



68.500.000-(2/100*68.500.000)=67.130.000



41,000,000 22,300,000 54,000,000 32,000,000 35,280,000



Pelunasan kepada Martin



11,000,000 67,130,000 18,700,000 33,450,000



Pelunasan kepada Budiman



13,230,000 8,000,000 108,900,000 108,900,000 110.000.000-(1/100*110.000.000)=108.900.000



70,000,000 Rp



Rp



2,300,000



Rp



42,900,000



2,300,000 Pelunasan Gito



Rp 87,120,000



70,000,000 Pengiriman Carisna



Rp



Rp



5,000,000



35,280,000



Rp Rp



Keterangan



42,900,000 88.000.000-(1/100*88.000.000)=87.120.000



Rp Rp



4,950,000



Rp



7,500,000



Rp



4,800,000



Rp



56,000,000



Rp



29,000,000



Rp



2,400,000



Rp



77,175,000



Rp Rp Rp Rp



Rp



87,120,000 5.000.000-(1/100*5.000.000)=4.950.000



Rp



4,950,000



Rp



7,500,000



Rp



4,800,000



Rp



56,000,000



Rp



29,000,000



Rp



2,400,000 78.750.000-(2/100*78.750.000)=77.175.000



Rp



77,175,000



Rp



47,000,000



Rp



108,900,000



Rp



2,300,000



47,000,000 108,900,000 2,300,000 82,170,000



87.120.000-4.950.000=82.170.000 Rp



82,170,000



1,177,515,000 Rp



1,177,515,000



Posting Ke Buku Besar Kas Tanggal



Ket.



1 1 4 7 10 13 15 16 19 19 20 21 21 26 28 28 29 30 30 31



Saldo



Akun No 110 Debit



Rp Rp



Rp



Rp



Rp Rp



Rp Rp



5,000,000 600,000



Rp Rp



35,280,000 11,000,000



Rp Rp Rp Rp



18,700,000 33,450,000 13,230,000 2,300,000



Rp Rp Rp Rp



7,500,000 56,000,000 29,000,000 2,400,000



Rp



82,170,000



22,300,000 54,000,000



67,130,000



42,900,000



108,900,000 2,300,000



Piutang Usaha Tanggal



Ket.



1 6 7 16 20 21 21 30 30 30



Saldo



Saldo



Kredit



Debit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



83,600,000 78,600,000 78,000,000 100,300,000 154,300,000 119,020,000 108,020,000 175,150,000 156,450,000 123,000,000 109,770,000 107,470,000 150,370,000 142,870,000 86,870,000 57,870,000 55,470,000 164,370,000 166,670,000 84,500,000 84,500,000



Akun No 112 Debit



Rp



Rp Rp Rp



Saldo



Kredit



Debit



67,130,000 Rp Rp



22,300,000 67,130,000



Rp



42,900,000



Rp Rp



108,900,000 2,300,000



108,900,000 2,300,000 77,175,000



Persediaan



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



233,900,000 301,030,000 278,730,000 211,600,000 320,500,000 322,800,000 279,900,000 357,075,000 248,175,000 245,875,000 245,875,000



Akun No 115



Tanggal



Ket.



1



Saldo



Debit



Saldo



Kredit



Debit Rp



624,400,000



3 4 6 10 19 20 20 21 24 26 30



Rp Rp



Rp Rp Rp Rp



35,280,000 600,000 Rp Rp



41,000,000 32,000,000



Rp



70,000,000



Rp



4,950,000



Rp



47,000,000



18,700,000 8,000,000 87,120,000 4,800,000



Perkiraan Barang Retur Tanggal



Ket.



1 20 26



Saldo



659,680,000 660,280,000 619,280,000 587,280,000 605,980,000 613,980,000 543,980,000 631,100,000 626,150,000 630,950,000 583,950,000 583,950,000



Akun No 116 Debit



Saldo



Kredit



Debit 28,000,000 20,000,000 15,200,000 15,200,000



8,000,000 4,800,000



Asuransi dibayar di Muka Tanggal



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Ket.



Akun No 117 Debit



1



Ayat Jurnal Penyesuaian Tanggal Akun a Beban Pokok Penjulan Persediaan Barang Dagang b Beban Asuransi Asuransi dibayar di Muka c Beban Perlengkapan Toko Perlengkapan Toko d Beban Penyusutan Akm Penyusutan e Beban Gaji Penjualan Beban Gaji Kantor Utang Gaji f Perkiraan Barang Retur Beban Pokok Penjulan



Saldo



Kredit



Debit Rp Rp



16,800,000 16,800,000



Debit Rp



13,950,000



Rp



12,000,000



Rp



9,800,000



Rp



14,000,000



Rp Rp



7,000,000 6,600,000



Rp



35,000,000



Penjualan Utang Pengembalian Dana TOTAL



Rp



60,000,000



Rp



158,350,000



Kertas Kerja NSSD



Akun Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi dibayar di Muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Utang Usaha Utang Gaji Utang Pengembalian Dana Modal, Lina Talisa Prive Lina Talisa Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain TOTAL



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Debit 84,500,000 245,875,000 583,950,000 15,200,000 16,800,000 13,800,000 569,500,000



Kredit



Rp Rp Rp Rp Rp



56,700,000 63,150,000 29,270,000 685,300,000



Rp 3,013,000,000 720,800,000 292,000,000 12,600,000 411,100,000 88,700,000 7,800,000 6,210,625,000 Rp



5,376,205,000



135,000,000



6,210,625,000



Panorama Hijau Laporan Laba Rugi Periode 1-31 Mei 2016 Penjualan



Rp



5,316,205,000



Beban Pokok Penjualan Laba Bruto/Kotor Beban Operasi: Beban Gaji Penjual Rp Beban Iklan Rp Beban Penyusutan Rp Beban Penyusutan-PerlengkapanToko Rp Beban Penjualan Lain-lain Rp Jumlah Beban Penjualan Beban Administrasi: Beban Gaji Kantor Rp Beban Sewa Rp Beban Asuransi Rp Beban administrasi lain-lain Rp Jumlah Beban Administrasi LABA BERSIH



Rp Rp



2,991,950,000 2,324,255,000



Rp



1,056,200,000



Rp Rp



526,200,000 741,855,000



Rp



685,300,000



Rp Rp



606,855,000 1,292,155,000



727,800,000 292,000,000 14,000,000 9,800,000 12,600,000



417,700,000 88,700,000 12,000,000 7,800,000



Panorama Hijau Laporan Ekuitas Pemilik Periode 1-31 Mei 2016 Modal, Lina Talisa 1 Mei 2016 Laba Bersih Prive Lina Talisa Kenaikan Ekuitas Pemilik Modal Akhir, 31 Mei 2016



Rp Rp



741,855,000 135,000,000



Panorama Hijau Laporan Posisi Keuangan Periode 1-31 Mei 2016 Aset Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Liabilitas Utang Usaha 84,500,000 Utang Gaji 245,875,000 Utang Pengembalian Dana 570,000,000 Jumlah Liabilitas 50,200,000 4,800,000 Ekuitas Pemilik 4,000,000 Modal, Lina Talisa 959,375,000



Rp Rp



569,500,000 70,700,000



Aset Lancar: Kas Piutang Usaha Persediaan Perkiraan Barang Retur Asuransi dibayar di Muka Perlengkapan Toko Jumlah Aset Lancar Aset Tetap Peralatan Toko Akm Penyusutan Peralatan



Jumlah Aset Tetap Total Aset



Rp Rp



Ayat Jurnal Penutup Tanggal Ref Akun 31 Penjualan Ikhtisar Laba Rugi



498,800,000 1,458,175,000



Total Liabilitas+Ekuitas



Debit Rp



5,316,205,000



31



Ikhtisar Laba Rugi Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Iklan Beban Penyusutan Beban Perlengkapan Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Administrasi Lain-lain



Rp



4,574,350,000



31



Ikhtisar Laba Rugi Modal Lina Talisa



Rp



741,855,000



31



Modal Lina Talisa Prive Lina Talisa



Rp



13,500,000



Perlengkapan Toko Saldo Kredit



Tanggal



Ket.



1 29



Saldo



Peralatan Toko Tanggal



Ket.



1



Saldo



Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Tanggal



Ket.



1



Saldo



Utang Usaha Tanggal



Ket.



1 3 13 19 21 24 31



Saldo



Tanggal



Ket.



1



Saldo



Saldo Kredit



Utang Gaji



Utang Pengembalian Dana



Saldo Kredit



Tanggal



Ket.



1 20 26



Saldo



Modal, Lisa Talisa Tanggal



Ket.



1



Saldo



Prive, Lisa Talisa Tanggal



Ket.



1



Ikhtisar Laba Rugi Saldo Kredit



Tanggal



Ket.



1



Saldo



Tanggal



Ket.



1 6 10 20 30



Saldo



Penjualan



Saldo Kredit



Kredit Rp



13,950,000



Rp



12,000,000



Rp



9,800,000



Rp



14,000,000



Rp



13,600,000



Rp



35,000,000



Rp



60,000,000



Rp



158,350,000



AJP Debit



35,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 158,350,000 Rp



Rp 2,991,950,000 727,800,000 292,000,000 14,000,000 9,800,000 12,600,000 417,700,000 88,700,000 12,000,000 7,800,000 6,238,225,000 Rp



Rp Rp



13,600,000 60,000,000



35,000,000 Rp Rp



Rp Rp Rp



60,000,000 13,950,000 Rp 7,000,000



Rp Rp



14,000,000 9,800,000



Rp



6,600,000



Rp



12,000,000



Rp



Rp



Rp



Rp Rp 13,950,000 Rp Rp 12,000,000 Rp 9,800,000 Rp Rp 14,000,000



Rp Rp



NSD Debit 84,500,000 245,875,000 570,000,000 50,200,000 4,800,000 4,000,000 569,500,000 Rp Rp Rp Rp Rp 135,000,000



Kredit



158,350,000 Rp



Kredit



70,700,000 63,150,000 13,600,000 89,270,000 685,300,000



5,316,205,000



6,238,225,000



Liabilitas Rp Rp Rp Rp



63,150,000 13,600,000 89,270,000 166,020,000



Ekuitas Pemilik Rp



1,292,155,000



Rp



1,458,175,000



Kredit Rp



5,316,205,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



2,991,950,000 727,800,000 292,000,000 14,000,000 9,800,000 12,600,000 417,700,000 88,700,000 12,000,000 7,800,000



Rp



741,855,000



Rp



135,000,000



Akun No 118 Debit



Rp



Saldo



Kredit



2,400,000



Rp Rp Rp



Debit 11,400,000 13,800,000 13,800,000



Kredit



Rp Rp



Saldo Debit 569,500,000 569,500,000



Akun No 123 Debit



Kredit



oko



Kredit



Akun No 124 Debit



Kredit



Saldo Debit Rp Rp



Kredit 56,700,000 56,700,000



Akun No 210 Debit



Rp Rp Rp Rp



Kredit



Rp



35,280,000



Rp



87,120,000



Saldo Debit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



35,280,000 33,450,000 4,950,000 82,170,000



Kredit 96,600,000 131,880,000 96,600,000 63,150,000 150,270,000 145,320,000 63,150,000 63,150,000



Akun No 211 Debit



Kredit



Saldo Debit



Kredit Rp Rp



-



Akun No 212 Debit Rp Rp



13,230,000 7,500,000



Kredit



Saldo Debit Rp Rp Rp Rp



Kredit 50,000,000 36,770,000 29,270,000 29,270,000



Akun No 310 Debit



Saldo



Kredit



Debit Rp Rp



Kredit 685,300,000 685,300,000



Akun No 311 Debit



Saldo



Kredit Rp Rp



Debit 135,000,000 135,000,000



Kredit



Akun No 312 Debit



Kredit



Saldo Debit



Kredit



Akun No 410 Debit



Kredit Rp Rp Rp Rp



67,130,000 54,000,000 108,900,000 77,175,000



Saldo Debit Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Kredit 5,069,000,000 5,136,130,000 5,190,130,000 5,299,030,000 5,376,205,000 5,376,205,000



Debit



Laporan Laba/Rugi Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp 2,991,950,000 727,800,000 292,000,000 14,000,000 9,800,000 12,600,000 417,700,000 88,700,000 12,000,000 7,800,000 4,574,350,000 Rp Rp



Laporan Keuangan Debit Kredit 84,500,000 245,875,000 570,000,000 50,200,000 4,800,000 4,000,000 569,500,000 Rp 70,700,000 Rp 63,150,000 Rp 13,600,000 Rp 89,270,000 Rp 685,300,000 135,000,000



5,316,205,000



5,316,205,000 Rp 741,855,000 Rp



1,663,875,000 Rp 741,855,000



922,020,000



Beban Pokok Penjualan Tanggal



Ket.



1 6 10 20 30



Saldo



Debit



Rp Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Akun No 510 Saldo Debit Kredit 2,823,000,000 2,864,000,000 2,896,000,000 2,966,000,000 3,013,000,000 3,013,000,000



Rp Rp Rp



Akun No 520 Saldo Debit Kredit 664,800,000 720,800,000 720,800,000



Rp Rp Rp



Akun No 521 Saldo Debit Kredit 281,000,000 292,000,000 292,000,000



Debit Rp Rp



Akun No 522 Saldo Kredit -



Debit Rp Rp



Akun No 523 Saldo Kredit -



Rp Rp



Akun No 529 Saldo Debit Kredit 12,600,000 12,600,000



Kredit



41,000,000 32,000,000 70,000,000 47,000,000



Beban Gaji Penjualan Tanggal



Ket.



1 28



Saldo



Debit Rp



Kredit



56,000,000



Beban Iklan Tanggal



Ket.



1 15



Saldo



Debit Rp



Kredit



11,000,000



Beban Penyusutan Tanggal 1



Ket.



Debit



Kredit



Saldo



Beban Perlengkapan Kantor Tanggal



Ket.



Debit



Kredit



1



Beban Penjualan Lain-lain Tanggal



Ket.



Debit



Kredit



1



Beban Gaji Kantor Tanggal



Ket.



Debit



Kredit



Akun No 530 Saldo



Tanggal



Ket.



1 28



Debit



Rp



Kredit



29,000,000



Rp Rp Rp



Debit 382,100,000 411,100,000 411,100,000



Rp Rp Rp



Akun No 531 Saldo Debit Kredit 83,700,000 88,700,000 88,700,000



Rp Rp



Akun No 532 Saldo Kredit -



Rp Rp



Akun No 539 Saldo Debit Kredit 7,800,000 7,800,000



Beban Sewa Tanggal



Ket.



1 1



Debit



Rp



Kredit



5,000,000



Beban Asuransi Tanggal



Ket.



1



Saldo



Debit



Kredit



Debit



Beban Administrasi Lain-lain Tanggal



Ket.



1



Saldo



Debit



Kredit



Kredit