Contoh Tor Audit Spi 2006 [PDF]

Citation preview

TOR AUDIT INTERN SATUAN PENGAWAS INTERN TAHUN 2006 RUMAH SAKIT MUHAMMADIYAH LAMONGAN



I.



PENDAHULUAN Peranan pengawas (pemeriksa) intern dalam sebuah perusahaan yang sedang sampai pada perusahaan besar merupakan unsur yang penting dari sistem pengendalian intern. Auditor intern (internal auditor) dari departemen yang demikian merupakan mata telinga dari manajemen untuk menetapkan status dari sistem pengendalian intern dan khususnya pengendalian-pengendalian intern rumah sakit. Setiap kegiatan dalam organisasi memiliki dua tingkatan, yang berada dalam dua sistem. Pertama adalah sistem operasi, yang dirancang untuk memenuhi tujuan yang telah ditetapkan seperti memproduksi 100 unit yang memenuhi standar biaya, kualitas dan jadwal. Yang lainnya adalah sistem Kontrol, yang terdapat dalam sistem operasi. Sistem kontrol tersebut terdiri dari prosedur, aturan dan instruksi yang dirancang untuk memastikan bahwa tujuan sistem operasi akan tercapai. kontrol meningkatkan kemungkinan tercapainya tujuan manajemen. Kegiatan audit internal haruslah membantu organisasi menerapkan kontrol yang efektif dengan mengevaluasi efektivitas dan efisiensi dan mendorong perbaikan yang terusmenerus.



II.



TUJUAN Tujuan pengawasan intern sebagai berikut : 1. Untuk memastikan keandalan sistem yang sudah ada di RS. Muhammadiyah Lamongan. 2. Untuk memeriksa apakah terdapat internal control yang baik atas kas & bank, persediaan, piutang, aktiva tetap dan hutang. 3. Untuk memeriksa apakah terdapat internal control yang baik atas persediaan obat dan inventaris ruangan.



4. Untuk memeriksa apakah terdapat internal control yang baik atas prosedur pelayanan keperawatan dan medis serta penunjang medis.



III. SASARAN Sasaran pemeriksaan terdiri atas : -



Unit Rawat jalan



-



Unit Rawat Inap



-



Bagian Keuangan



-



Kamar Obat



-



Instalasi Gizi



-



Logistik Farmasi & Logistik RT



IV. JADWAL KEGIATAN NO



KEGIATAN 1



1. 2 3. A. 1. 2. B 3. 4. 5. C. 6. 7. 8. 9. D. 10 11



UMUM Pertemuan rutin Kru SPI x Menyusun Program Kerja & Evaluasinya Keikut sertaan dalam kegiatan Akreditasi KHUSUS PELAYANAN RAWAT JALAN Memantau & membuat Laporan tentang kebijakan dan prosedur Memonitor keluhan pelanggan PELAYANAN RAWAT INAP Memantau dan membuat laporan tentang pelaksanaan kebijakan & prosedur Penilaian Instrumen A, B & C Pemeriksaan Kelengkapan Rekam Medis INVENTARIS X Monitoring dan pemeriksaan inventaris ruangan Revisi protap lama/pembuatan protap baru X Pembuatan Laporan Inventaris Pemeriksaan kepatuhan terhadap protap di Bag Personalia. KEUANGAN Pemeriksaan pengeluaran biaya konsumsi karyawan Pemeriksaan Laporan Hutang-piutang



2



3



4



5



x



WAKTU 6 7 8



9 10 11 12



x x



x



x x



x



x



x



x x



x x X



x



X



X



X X



X X



X



X



X



X



X



X X



X



X



X



X



X



X



X X



X



X



X



X



X



X X



X



X X X



X



X x



x



x



x



12 13 14 15 16 18 E. 19



Pemeriksaan Dana Non-Budgeter Pemeriksaan Kas. x x x Sidak ke masing-masing unit kerja Pemeriksaan Persediaan Obat Ruangan Stock Opname di Instalasi Farmasi, Logistik Farmasi, Logistik RT Monitoring Standar Pembentukan dan Aplikasi x Standar Pemakaian Bahan AUDIT MEDIT Pemeriksaan Mutu YanMed



x x x x



x



x x x



x



x



x



x x



x x



x



V. PELAKSANA Pelaksana kegiatan satuan pengawas intern sebagai berikut : 1. SPI bagian keperawatan 2. SPI bagian keuangan 3. SPI bagian inventaris 4. SPI bagian medis VI. ANGGARAN Anggaran untuk kegiatan audit intern mengikuti anggaran RS.Muhammadiyah Lamongan VII. LAPORAN Laporan hasil pemeriksaan dilaporkan mengikuti jadwal kegiatan ke Direktur dan evaluasi program kerja tiap semester.



VIII. PENUTUP Demikain TOR Pemeriksaan Satuan Pengawas intern semoga dapat dijadikan sebagai acuan dalam melakukan kegiatan tersebut. Lamongan, 31 Desember 2005



x