Proposal Pengembangan Sistem [PDF]

Citation preview

PROPOSAL PENGEMBANGAN SISTEM CV BATIK INDIASTUTI



YSH SYSTEM Jalan Wates Km 3 Yogyakarta 2019



Disusun oleh : IKA WANTI LESTARI EA D



PROPOSAL PENGEMBANGAN SISTEM CV BATIK INDIASTUTI



YSH SISTEM JALAN WATES KM 3 YOGYAKARTA



KATA PENGANTAR



Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya sehingga saya dapat menyelesaikan proposal pengembangan sistem CV Batik Indiastuti. Proposal ini membahas mengenai struktur organisasi, kode akun perusahaan, pengendalian internal, flowchart, dokumen dan catatan akuntansi di CV. Batik Indiastuti. Tujuan dari pembuatan proposal ini adalah untuk menyelesaikan tugas yang diberikan oleh asisstant dosen praktik sistem informasi. Semoga dengan dibuatnya proposal ini dapat memberikan manfaat baik untuk pembaca dan menambah pengetahuan mengenai pengembangan sistem informasi suatu perusahaan. Sebelumnya saya mohon maaf apabila terdapat kesalahan kata kata yang kurang berkenan dan saya mohon kritik dan saran yang membangun di perbaikan di masa depan.



Yogyakarta, 12 mei 2019



Ika Wanti Lestari



BAB I LATAR BELAKANG



Semua lingkup kehidupan pasti membutuhkan adanya sistem, dimana sistem merupakan sekelompok komponen dan elemen yang digabungkan menjadi satu untuk mencapai tujuan tertentu. Tujuan yang hendak dicapai berbeda beda tergantung dari pemakai sistem tersebut. Sistem sendiri dibagi dalam berbagai jenis salah satunya yaitu Sistem Informasi Akuntansi. Sistem Informasi Akuntansi adalah suatu komponen organisasi yang mengumpulkan, mengklasifikasi, mengolah , menganalisa dan mengkomunikasikan informasi financial dan pengambilan keputusan yang relevan bagi perusahaan dan pihak-pihak luar. CV Batik Indiastuti adalah perusahaan yang bergerak di bidang produksi kain batik dan pakaian batik, sebagai perusahaan manufaktur proses kerjanya lebih rumit dibandingkan dengan usaha di bidang jasa. Oleh karena itu CV Batik Indiastuti membutuhkan sistem untuk dapat menjalankan produksinya agar efektif dan efisien. Sistem akan membantu agar segala proses dalam CV Batik Indiastuti tertata dengan rapi baik itu melalui adanya struktur organisasi, pemberian kode akun untuk mempermudah proses akuntansi, pengendalian internal yang akan mencegah berbagai kemungkinan buruk dalam perusahaan, flowchart serta dokumen dokumen yang dibutuhkan dalam setiap siklus operasi di CV Batik Indiastuti.



Oleh karena itu, kami dari YSH System bermaksud untuk menawarkan pengembangan sistem pada CV Batik Indiastuti agar operasi perusahaan berjalan dengan tesistem serta sistem yang diterapkan mampu dijalankan sesuai aturan dan berjalan lancar. Melalui penerapan sistem yang bagus CV Batik Indiastuti tentunya akan mampu bersaing dengan perusahaan lain dan berkembang sesuai dengan trend perusahaan saat ini.



BAB II PEMBAHASAN Pengertian organisasi Organisasi adalah sekelompok orang (dua atau lebih) yang secara formal dipersatukan dalam suatu kerjasama untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Dalam organisasi yang sudah terdapat sistem di dalamnya terdapat struktur organisasi, kode akun, pengendalian internal, flowchart dan dokumen.



1. Struktur Organisasi Struktur Organisasi adalah suatu susunan dan hubungan antara tiap bagian serta posisi yang ada pada suatu organisasi atau perusahaan dalam menjalankan kegiatan operasional untuk mencapai tujuan yang di harapakan dan di inginkan. Struktur Organisasi menggambarkan dengan jelas pemisahan kegiatan pekerjaan antara yang satu dengan yang lain dan bagaimana hubungan aktivitas dan fungsi dibatasi. Dalam struktur organisasi yang baik harus menjelaskan hubungan wewenang siapa melapor kepada siapa, jadi ada satu pertanggung jawaban apa yang akan di kerjakan. Manfaat struktur organisasi : a) Struktur di dalam organisasi dibuat untuk menjalankan perusahaan sesuai dengan tugas dan fungsi masing-masing jabatan. Struktur organisasi secara jelas mampu memisahkan tanggung jawab dan wewenang anggotanya. b) Membantu mencapai target perusahaan c) Menganalisis beban kerja d) Membantu dalam membuat job description karyawan e) Membantu dalam perhitungan sistem remunerasi karyawan perusahaan f) Membantu perencanaan dan alokasi sumber daya perusahaan g) Memberikan kejelasan pada garis koordinasi antar fungsi serta pembagian wewenang dan tanggung jawab 2. Kode Akun kode



akun



adalah



suatu



penamaan/penomoran



yang



dipergunakan



untuk



mengklasifikasikan pos atau rekening transaksi. Kode akun juga dapat diartikan sebagai kode yang bersifat untuk pemberian tanda dengan menggunakan angka, huruf, atau dapat dikombinasi kedua-duanya dalam setiap akun.



Manfaat Pembuatan Kode Akun a) Meningkatkan efisiensi pencatatan atau membuat catatan operasional, akuntansi dan keuangan menjadi lebih ringkas dan sistematis. Efisiensi pencatatan juga terlihat pada sistematika catatan yang menjadi jauh lebih rapi dan teratur dengan menggunakan kode akun dibandingkan dengan tanpa kode akun. b) Meningkatkan control pencatatan, kode akun menjadi identitas transaksi atau kejadian yang mudah dilihat dan diingat oleh para pengguna. Dengan demikian, catatan-catatan menjadi lebih mudah dikontrol, dibandingkan, dan dianalisis, baik untuk tujuan menilai absah atau tidaknya suatu catatan, maupun untuk menilai informasi dalam rangka pengambilan keputusan pengguna informasi yang bersangkutan. c) Mempermudah perbaikan atau penyesuaian, maksudnya yaitu tindakan-tindakan melakukan penyesuaian (adjustment) terhadap catatan-catatan yang mengalami perubahan karena kejadian atau transaksi tambahan ataupun karena kesalahan yang dilakukan oleh para pengguna. d) Mempermudah pemrosesan atas hasil-hasil catatan, dengan kode akun yang efektif, maka seluruh pemrosesan data atau hasil-hasil catatan akan dapat dilakukan dengan mudah dan jauh lebih terkontrol. e) Mempermudah penyusunan laporan, kode akun yang baik menjadi modal bagi pembuatan laporan-laporan yang baik, dan ini artinya memberikan dasar bagi pengambilan keputusan. f) Mempermudah pembaca laporan dari berbagai pihak untuk pengambilan keputusan. 3. Pengendalian Internal Pengendalian internal adalah penggunaan semua sumber daya perusahaan untuk meningkatkan, mengarahkan, mengendalikan, dan mengawasi berbagai aktivitas dengan tujuan untuk memastikan bahwa tujuan perusahaan tercapai. Saran pengendalian ini meliputi, tetapi tidak terbatas pada, bentuk organisasi, kebijakan, sistem prosedur, instruksi, standar, komite, bagan akun, perkiraan, anggaran, jadwal, laporan, catatan, daftar auditing, metode, rencana, dan auditing internal. Manfaat pengendalian internal



a. Manfaat sistem pengendalian intern bagi perusahaan adalah dapat melindungi aset perusahaan dari pencurian, kecurangan, penyalahgunaan, atau kesalahan penempatan. b. Menjaga aktiva perusahaan, Kekayaan sangat diperlukan untuk menjalankan kegiataan perusahaan. Jika aktiva tersebut hilang maka perusahaan akan mengalami kerugiaan besar. c. Memastikan akurasi dan keandalan catatan serta informasi akuntansi. Perusahaan harus mengontrol dan memastikan pembuat catatan-catatan mengenai transaksi-transaksi yang terjadi, dimana catatan tersebut harus benar, tepat dan handal karena akan menjadi informasi akuntansi yang akan disampaikan kepada pihak manajemen d. Mendorong efisiensi dalam operasional perusahaan e. Mengukur kesesuaian dengan kebijakan serta prosedur yang ditetapkan oleh pihak manajemen 4. Flowchart Flowchart adalah adalah suatu bagan dengan simbol-simbol tertentu yang menggambarkan urutan proses secara mendetail dan hubungan antara suatu proses (instruksi) dengan proses lainnya dalam suatu program. Manfaat flowchart Flowchart biasanya digunakan untuk mengidentifikasi aliran yang aktual / nyata / sebenarnya ada, dibandingkan dengan aliran yang seharusnya (ideal). Tempat dimana terjadi kompleksitas atau kelebihan suatu proses dapat diidentifikasi pada sebuah flowchart. Selanjutnya tim dapat menyepakati langkah-langkah dalam proses dan membandingkan proses yang ada saat ini dengan proses yang seharusnya. Berikut adalah manfaat lain dari flowchart a) Membantu untuk memperjelas proses yang kompleks. b) Mengidentifikasi langkah-langkah yang tidak menambah nilai kepada pelanggan internal atau eksternal, termasuk: penundaan; transportasi; pekerjaan yang tidak perlu, duplikasi, biaya tambahan dan kerusakan dalam komunikasi.



c) Membantu anggota tim mendapatkan pemahaman bersama tentang proses dan penggunaan pengetahuan ini untuk mengumpulkan data, mengidentifikasi masalah, fokus diskusi, danmengidentifikasi sumber. d) Berfungsi sebagai dasar untuk merancang proses baru. e) Menerangkan logika suatu program f) Pemahaman hubungan antara langkah-langkah proses yang berbeda g) Mengumpulkan data tentang proses tertentu h) Membantu dalam pengambilan keputusan i) Mengukur kinerja proses j) Menggambarkan struktur proses k) Mempermudah dalam pelacakan kesalahan aliran proses l) Menyoroti langkah-langkah penting dan menghilangkan langkah-langkah yang tidak perlu



5. Dokumen dan Catatan Dokumen menurut bahasa Inggris berasal dari kara document yang memiliki arti suatu yang tertulis atau tercetak dan segala benda yang mempunyai keterangan-keterangan dipilih untuk dikumpulkan, disusun, di sediakan atau untuk disebarkan.Dokumen ialah surat penting atau berharga yang sifatnya tertulis atau tercetak yang berfungsi atau dapat dipakai sebagai bukti ataupun keterangan. Manfaat dokumen a. Dokumen digunakan perusahaan untuk mencatat peristiwa atau transaksi penting yang terjadi dalam perusahaan b. Untuk menjamin kepastian hukum,dokumen perusahaan berguna melindungi kepentingan para pihak dalam suatu hubungan hukum diantaranya untuk melindungi kekayaan intelektual, paten,merk dagang, asset perusahaan,dsb c. Untuk



mengambil



keputusan.



Arsip



perusahaan



sangat



mendukung



pengambilan keputusan dalam membuat proyek baru yang lebih inovatif. d. Dokumen sebagai memori perusahaan merupakan pusat ingatan perusahaan. Dokumen menyediakan dukungan bagi kepentingan leadership dan merupakan bahan untuk mengembangkan produk sehingga tidak hanya memberikan



dukungan



terhadap



penghasilan,



tetapi



juga



mempererat



identitas



perusahaan,budaya dan hubungan dengan budaya, nasional yang lebih luas. e. Untuk referensi sejarah, dokumen perusahaan adalah merupakan rekaman perjalanan perusahaan, catatam sukses/ gagalnya perusahaan.



BAB III LAMPIRAN



A. BAGAN STRUKTUR ORGANISASI CV BATIK INDIASTUTI DIREKTUR UTAMA



MANAJER AKUNTANSI & KEUANGAN



MANAJER PRODUKSI



DIREKTUR



AUDIT INTERNAL



MANAJER PERSONALIA



MANAJER PEMBELIAN



MANAJER PEMASARAN



MANAJER UMUM



B. URAIAN JOB MASING MASING STRUKTUR ORGANISASI CV BATIK INDIASTUTI 1. Jabatan



: Direktur Utama



Bertanggung jawab kepada



: Pemegang Saham Dan Dewan Komisaris



Membawahi



: Direktur Dan Audit Internal Atau Manajer Keuangan Dan Akuntansi, Manajer Produksi, Manajer Personalia, Manajer Personalia, Manajer Pemasaran, Manajer Pembelian Dan Manajer Umum



a. Tugas -



Merencanakan dan mengembangkan sumber- sumber pendapatan serta pembelanjaan dan kekayaan perusahaan



-



Memutuskan dan menentukan peraturan dan kebijakan tertinggi perusahaan



-



Memimpin perusahaan secara keseluruhan



-



Menjadi pengelola dan eksekutor suatu perusahaan



-



Menjalin hubungan dengan pemegang saham



-



Mengevaluasi kesuksesan dan kegagalan perusahaan



-



Memilih dan memutuskan investasi yang dilakukan perusahaan



-



Mengawasi dan mengontrol kinerja perusahaan secara keseluruhan



-



Memberikan laporan pertanggung jawaban pada saat rapat umum pemegang saham



b. Wewenang -



Mengkoordinasikan dan mengendalikan kegiatan kegiatan di bidang administrasi, keuangan, kepegawaian dan kesekretariatan perusahaan



-



Menerima laporan keseluruhan dari bagian-bagian di bawahnya



-



Menetapkan strategi untuk mewujudkan visi misi perusahaan



-



Mengarahkan dan menyusun strategi bisnis



-



Memilih menentukan dan mengawasi pekerjaan karyawan di bawahnya



-



Menyetujui rencana dan anggaran perusahaan



-



Menerima laporan mengenai kondisi perusahaan dari direktur dan auditor internal



-



Memimpin seluruh rapat dewan atau komite eksekutif



-



Menawarkan visi dan misi imajinasi tingkat tinggi perusahaan



-



Menentukan arah dan tujuan perusahaan



2. Jabatan



: Direktur



Bertanggung jawab kepada



: Direktur Utama



Membawahi



: Manajer Keuangan Dan Akuntansi, Manajer Produksi, Manajer Personalia, Manajer Personalia, Manajer Pemasaran, Manajer Pembelian Dan Manajer Umum



a. Tugas -



Bertanggung jawab dalam memimpin dan menjalankan perusahaan di bawah direktur utama



-



Membangun komunikasi yang baik dengan karyawan



-



Mengevaluasi aktivitas perusahaan dan memberikan gagasan serta solusi



-



Mengumpulkan laporan laporan dari setiap departemen yang kemudian menyerahkan ke direktur utama



-



Mengembangkan kualitas perusahaan



-



Memilih, menetapkan dan mengawasi kinerja dari karyawan di bawahnya



-



Menyampaikan rencana anggaran tahunan kepada direktur utama



b. Wewenang -



Memberikan solusi untuk kemajuan perusahaan



-



Menilai dan menyelidiki standar kualitas kerja baik karyawan atau barang dan jasa yang diproduksi



-



Membimbing karyawan dalam menjalankan tugas tugasnya



-



Memimpin rapat besar apabila direktur utama berhalangan hadir



-



Mempromosikan, mengangkat dan memutuskan hubungan kerja karyawan di bawahnya



-



Merencanakan, mengawasi dan mengevaluasi kebijakan perusahaan



-



Mengarahkan jalannya perusahaan agar sesuai dengan visi dan misi perusahaan



3. Jabatan



: Auditor Internal



Bertanggung jawab kepada



: Direktur Utama



Membawahi



:-



a. Tugas -



Melakukan proses audit internal secara berkala



-



Menganalisa dengan akurat dan memberi solusi tentang penyelesaian masalah keuangan



-



melakukan proses pemeriksaan dan melaporkan dalam bentuk laporan audit



-



Melakukan pemeriksaan terhadap laporan keuangan perusahaan



-



Melakukan audit operasional dan audit kepatuhan perusahaan



-



Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal



-



Melakukan tinjauan dokumen dan persyaratan audit lainnya



-



Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan sistem



b. Wewenang -



Meminta laporan laba rugi dengan lengkap kepada cabang



-



Menentukan metode, strategi dan ruang lingkup audit internal



-



Memberikan informasi dan nasihat kepada manajemen



-



Berhak untuk mengakses informasi dan melakukan peninjauan fisik secara keseluruhan



-



Melakukan revieu dan evaluasi terhadap sistem pengendalian internal



-



Menentukan frekuensi audit internal



-



Memberikan masukan kepada perusahaan tentang temuan audit



-



Meninindaklanjuti hasil audit jika menemukan kejanggalan dalam proses audit



4. Jabatan



:Manajer Keuangan Dan Akuntansi



Bertanggung jawab kepada



: Direktur



Membawahi



: Staff



a. Tugas -



Membuat laporan keuangan dan menyerahkan ke direktur



-



Melakukan sistem pencatatan keuangan di tingkat sekertariat



-



Mengembangkan format pengajuan dan pertanggungjawaban keuangan



-



Melakukan rekonsiliasi keuangan



-



Mengkoordinasikan perencanaan anggaran



-



Merencanakan strategi akunting perusahaan secara tepat



-



Memeriksa laporan keuangan yang dibuat oleh staff keuangan dan akuntansi



-



Melakukan pengawasan terhadap kinerja karyawan bagian akuntansi dan keuangan



b. Wewenang -



Mengetahui aliran kas masuk dan kas keluar perusahaan



-



Menerima laporan anggaran dari masing masing departemen di perusahaan



-



Membuat dan menetapkan besarnya anggaran yang dibutuhkan setiap departemen



-



Mengatur keuangan perusahaan baik pemasukan maupun pengeluaran



-



Menerapkan standar akuntansi keuangan yang berlaku di perusahaan



-



Berhak meminta bukti bukti transaksi setiap departemen yang berhubungan dengan kas masuk dan kas keluar perusahaan



-



Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di bawahnya



5. Jabatan



: Manajer Produksi



Bertanggung jawab kepada



: Direktur



Membawahi



: Staff



a. Tugas -



Bertanggung jawab terhadap proses produksi



-



Menentukan standar kontrol kualitas



-



Mengawasi pekerjaan karyawan di bawahnya



-



Memberikan arahan staff bawahannya agarproses produksi berjalan lancar



-



Mengorganisir perbaikan dan pemeliharaan peralatan produksi



-



Merancang dan mengatur jadwal produksi



-



Bertanggung jawab sebagai penghubung antar departemen yang berkaitan dengan produksi



-



Membuat laporan secara berkala mengenai proses produksi



b. Wewenang -



Mengusulkan penambahan fasilitas produksi



-



Memutuskan sumber apa yang dibutuhkan oleh bagian produksi



-



Memantau proses produksi agar sesuai dengan standar yang ditetapkan



-



Memutuskan segala masalah yang timbul di bagian produksi



-



Melakukan pemilihan bahan baku produksi



-



Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di bawahnya



-



Membuat anggaran yang berhubungan dengan kegiatan produksi



-



Memimpin, mengawasi dan mengkoordinasi kegiatan produksi



6. Jabatan



: Manajer Personalia



Bertanggung jawab kepada



: Direktur



Membawahi



: Staff



a. Tugas -



Mengurus seleksi tenaga kerja



-



Bertanggung jawab dalam proses pengembangan pendidikan karyawan



-



Menetukan standar karyawan yang berkualitas dalam perusahaan



-



Melaksanakan administrasi data pegawai



-



Mengatur dan memelihara hubungan dengan organisasi buruh dan instansi yang menyangkut masalah ketenagakerjaan



-



Melaksanakan pengangkatan, promosi, pemutasian dan penghentian karyawan



-



Mengawasi dan membimbing pelaksanaan kerja sesuai dengan fungsinya



-



Menindaklanjuti dan memberikan sanksi kepada karyawan yang tidak mentaati peraturan perusahaan



b. Wewenang -



Memilih karyawan yang sesuai dengan kebutuhan karyawan



-



Melakukan penilaian terhadap karyawan dan memilih karyawan berprestasi



-



Membuat perencanaan penambahan karyawan sesuai perminatan manajer tiap departemen



-



Merencanakan dan mengkoordinir program pelatihan untuk tenaga kerja baru



-



Membuat anggaran bagian personalian



-



Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di bawahnya



-



Membuat



peraturan



tambahan



yang digunakan



untuk



meningkatkan



kedisiplinan karyawan perusahaan



7. Jabatan



: Manajer Pembelian



Bertanggung jawab kepada



: Direktur



Membawahi



: Staff



a. Tugas -



Mencari pemasok dan melakukan seleksi



-



Mengadakan kontrak pembelian



-



Membuat laporan tentang pembelian



-



Memantau keberadaan pesana dan menanyakan kapan barang akan diterima



-



Melakukan pemesanan kebutuhan produksi



-



Menentukan barang dan menganalisa barang yang dibutuhkan perusahaan



-



Menyimpan bukti transaksi atau nota pembelian sebagai dokumentasi da laporan



-



Membuat laporan ke direktur secara periodik segala aktivitas yang dilakukan bagian pembelian



b. Wewenang -



Melakukan evaluasi terhadap pemasok



-



Melaksanakan prosedur pembelian



-



Mengatur dan mempersiapkan kontrak pembelian



-



Mengatur pengembalian barang yang tidak sesuai kepada supplier



-



Membuat anggaran yang berkaitan dengan bagian pembelian



-



Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di bawahnya



-



Mengatur kontrak dengan supplier



-



Memutuskan waktu pembelian dan jumlah pembelian



8. Jabatan



: Manajer Pemasaran



Bertanggung jawab kepada



: Direktur



Membawahi



: Staff



a. Tugas -



Menganalisis peluang usaha dan merumuskan riset pemasaran



-



Menyusun strategi pemsaran berdasarkan kondisi pasar



-



Menyusun dan mengesahkan terkait SOP di departemen pemasaran



-



Memastikan bahwa produk yang dipasarkan selalu dapat diterima masyarakat



-



Menerima komplain konsumen yang tidak bisa diatasi bawahannya



-



Menentukan langkah alternatif untuk mengantisipasi adanya kondisi kerugian perusahaan



-



Memimpin departemen pemasaran dan sumber daya di dalamnya



-



Menjual produk sesuai dengan target perusahaan



-



Memutuskan dan memberikan solusi akan masalah yang timbul di bagian pemasaran



-



Memutuskan dan memberikan solusi akan masalah yang timbul di bagian pemasaran



b. Wewenang -



Menetapkan kebijakan mengenai selutuh aktivitas pemasaran



-



Merumuskan dan menetapkan harga jual produk baik di tingkat distributor, agen ataupun konsumen langsung



-



Menerima atau menolak perminatan konsumen



-



Menambah ataupun mengurangi segala sesuatu yang mengenai pola kerja di departemen pemasraan



-



Memberikan saran kepada departemen produksi mengenai respon konsumen terhadap produk



-



Menetapkan diskon dan penawaran harga untuk menarik minat konsumen



-



Menjaga agar segala pengeluaran perusahaan dapat dimanfaatkan untuk meningkatkan target penjualan



-



Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di bawahnya



C. SALDO AKUN Kode Perkiraan



Nama Perkiraan



101



Kas



102



Kas Kecil



103



Kas Bank



110



Piutang Wesel



111



Piutang Usaha CV Cantika Batik



112



Piutang Usaha Alamanda Baik



113



Piutang Usaha Attailera Batik



114



Piutang Usaha Etnik Batik



115



Piutang Usaha Butik Almaira



116



Piutang Usaha Raza Collection



117



Piutang Usaha Dees’ Collection



118



Piutang Usaha Toko Busana Rifa



119



Piutang Usaha Butik Almannah



120



Piutang Usaha Toko Kain & Busaha Jaziria



121



Piutang Usaha Toko Pelangi Nusantara



122



Piutang Usaha Batik Naura



123



Piutang Usaha Larasati Baoutiq



124



Piutang Usaha Diana Batik



125



Piutang Usaha Toko Raisa



126



Piutang Usaha Toko Ariella



127



Piutang Usaha Dania



128



Piutang Usaha Maisa Batik



129



Piutang Usaha Toko Zabiella



130



Piutang Usaha Toeti Batik



131



Piutang Usaha Dian Baoutiq



132



Piutang Usaha Toko Ayunda



133



Piutang Usaha Toko Annisa



134



Piutang Usaha Reza’s Collection



135



Piutang Usaha Marella Boutiq



136



Piutang Usaha Laysa Boutiq



Keterangan



141



Cadangan Kerugian Piutang



151



Persediaan Bahan Baku Kain Mori Sutera Sangat Halus



152



Persediaan Bahan Baku Kain Mori Sutera Halus



153



Persediaan Bahan Baku Kain Mori Sutera Sedang



154



Persediaan Bahan Baku Kain Mori Katun Sangat Halus



155



Persediaan Bahan Baku Kain Mori Katun Halus



156



Persediaan Bahan Baku Kain Mori Katun Sedang



157



Persediaan Bahan Penolong



158



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Ceplok



159



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Gurdo



160



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Truntum



161



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Parang



162



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Ciptoning



163



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Kembang



164



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Slobog



165



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Cuwiri



166



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Kawung



167



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Nitik



168



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Semen



169



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Burung Huk



170



Persediaan Barang Jadi Batik Motif Abstrak



171



Persediaan Barang Jadi Batik Motif



172



Persediaan Barang Jadi Blouse Lengan Pendek



173



Persediaan Barang Jadi Blouse Lengan Panjang



174



Persediaan Barang Jadi Rok Pendek



175



Persediaan Barang Jadi Rok Panjang



176



Persediaan Barang Jadi Gaun Pendek



177



Persediaan Barang Jadi Gaun Panjang



178



Persediaan Barang Jadi Gamis



179



Persediaan Barang Jadi Hem Lengan Pendek



180



Persediaan Barang Jadi Hem Lengan Panjang



181



Persediaan Barang Jadi Busana Anak Laki Laki



182



Persediaan Barang Jadi Busana Anak Perempuan



184



Persediaan Bahan Penolong



185



Sewa Di Bayar Dimuka



186



Iklan Di Bayar Di Muka



187



Asuransi Di Bayar Dimuka



188



Perlengkapan



189



Peralatan



190



Akumulasi Penyusutan Peralatan



191



Gedung



192



Akumulasi Penyusutan Gedung



193



Kendaraan



194



Akumulasi Penyusutan Kendaraan



195



Mesin Produksi



196



Akumulasi Mesin Produksi



197



Tanah



201



Utang Usaha CV Pelangi



202



Utang Usaha Toko Adelweis



203



Utang Usaha Toko Saga



204



Utang Usaha Toko Ratu Batik



205



Utang Usaha Pt Prima Mori



206



Utang Usaha Pt Haruno



207



Utang Usaha Pt Badak Laut



208



Utang Usaha CV Fajar



209



Utang Usaha CV Canting



210



Utang Usaha Toko Cahaya



220



Utang Gaji



221



Utang Pajak



222



Utang Bunga



230



Sewa Diterima Dimuka



241



Utang wesel



310



Modal



320



Prive



330



Laba Ditahan



410



Pendapatan usaha



420



Penjualan



421



Retur Penjualan



422



Potongan Penjualan



433



Pendapatan Bunga



501



Pembelian



502



Retur Pembelian



503



Potongan Pembelian



510



Beban Pemasaran



511



Beban Administrasi Dan Umum



512



Beban Asuransi



513



Beban Sewa



514



Beban Gaji



515



Beban listrik dan telepon



516



Beban bunga



520



Beban Penyusut Gedung



521



Beban Penyusut Peralatan



522



Beban Penyusut Mesin



523



Beban Penyusut Kendaraan



531



Biaya Angkut Pembelian



532



Biaya Angkut Penjualan



D. ANALISIS PENGENDALIAN INTERNAL



1. Siklus Pengeluaran a. Otorisasi transaksi -



Kepala bagian pembelian menandatangani pesanan pembelian yang diajukan oleh bagian pembelian



-



Kepala bagian penerimaan barang menyetujui laporan penerimaan barang yang dibuat oleh bagian penerimaan barang (gudang)



b. Pemisahan tugas -



Bagian pengendalian barang bertugas mengawasi keluar masuknya sediaan barang gudang dan mengidentifikasi keberadaan barang di gudang



-



Bagian pembelian membuat pesanan pembelian



-



Bagian penerimaan barang menerima barang yang dikirim pemasok



-



Bagian utang menerima faktur dari pemasok sebagai bukti taggihan dan mencatat utang



-



Bagian pengeluaraan kas mengeluarkan kas sesuai dokumen yang sah



c. Supervisi -



Bagian pengendalian barang mengawasi keluar masuknya sediaan barang gudang



-



Bagian pengeluaraan kas melakukan pengecekan atas dokumen dokumen pembayaran kas



d. Catatan akuntansi -



Permintaan pembelian



-



Order pembelian



-



Buku pembantu utang



-



Daftar utang



-



Laporan penerimaan barang



-



Laporan rekonsiliasi barang



-



Surat permintaan pembelian sediaan bahan baku



-



Cek



-



Jurnal pengeluaran kas



e. Pengendalian akses



-



Akses penerimaan barang dari pemasok ke gudang yang hanya dapat dilakukan oleh karyawan gudang



-



Akses catatan utang hanya dapat dilakukan oleh karyawan bagian utang



f. Verifikasi independen -



Pemrosesan pembelian : bagian utang dagang merekonsiliasi berbagai dokumen sumber sebelum mencatat kewajiban



-



Bagaian akuntansi : melakukan update data keuangan



-



Bagian utang perusahaan : melakukan update data utang perusahaan



-



Bagian penerimaan barang merekonsiliasi barang datang dengan purchase order



2. Siklus Pendapatan a. Otorisasi transaksi -



Bagian kredit melakukan persetujuan kredit ke bagian penjualan untuk pembelian kredit



-



Bagian kredit menyetujui dokumen retur ke bagian penjualan



-



Bagian pengiriman meminta tanda tangan sebagai bukti barang telah sampai



-



Bagian kredit menyetujui dokumen kredit



b. Pemisahan tugas -



Bagian penjualan melayani pesanan dari pelanggan



-



Bagian penjualan menyiapkan barang yang dipesan, melakukan pengecekan kualitas & melakukan pengepakan barang



-



Bagian pengiriman mengirimkan barang ke pelanggan



-



Bagian penaggihan melakukan penaggihan ke pelanggan



-



Kasir menyetorkan uang ke bank



c. Supervisi -



Bagian penjualan melakukan pengecekan kualitas dan jumlah barang yang dipesan



-



Bagian penjualan melakukan pengecekan barang yang diretur



-



Kasir akan menyetorkan uang ke bank yang diketahui oleh bagian akuntansi dan keuangan



d. Catatan akuntansi -



Surat pesanan penjualan



-



Buku pembantu piutang



-



Dokumen retur



-



Buku besar piutang



-



Buku besar sediaan barang jadi



-



Dokumen penerimaan pesanan



e. Pengendalian akses -



Akses kredit dari pelanggan mulai memesan hingga pelanggan membayar



-



Akses penjualan barang dimulai saat perusahaan menyetok barang sampa mengirim ke pelanggan



f. Verifikasi independen -



Bagian penjualan melakukan pengepakan dan pengiriman barang sesuai dengan dokumen pesanan barang



-



Bagian penanggihan melakukan penaggihan ke pelanggan sesuai dengan laporan bagian pengiriman.



3. Siklus Konversi a. Otorisasi transaksi -



Surat pengiriman barang ditandatangani kepala gudang



b. Pemisahan tugas -



Bagian penjualan membuat rencana penjualan



-



Bagian produksi melakukan perhitungan kebutuhan bahan baku dan bahan penolong untuk produksi



-



Bagian gudang menyiapkan bahan baku sesuai yang diminta



-



Bagian produksi melakukan proses produksi sesuai perintah kerja



-



Bagian penjualan di kantor cabang melakukan stock opname



c. Supervisi -



Bahan pembantu dan penolong yang dikeluarkan gudang akan diseleksi jumlah dan kualitas barang baru dikirim ke bagian produksi



-



Setelah proses produksi selesai, maka akan dilakukan pengecekan kualitas produksi



-



Konfirmasi dan perintah memproduksi dilakukan oleh kepala bagian produksi berdasarkan konfimasi ketersediaan bahan baku dan bahan penolong di gudang



d. Catatan akuntansi -



Bukti pengeluaran sediaan



-



Laporan sediaan



-



Kartu sediaan



-



Laporan kebutuhan bahan baku



-



Surat pengiriman bahan baku



e. Pengendalian akses -



Akses produksi hanya bisa dilakukan oleh bagian produksi dimulai dari perhitungan bahan baku sampai proses produksi selesai



-



Akses bahan baku dimulai dari penerimaan permintaan bahan baku dari departemen produksi sampai dengan pengiriman bahan baku ke departemen produksi hanya bisa dilakukan oleh karyawan bagian gudang



f. Verifikasi independen -



Melakukan rekonsiliasi oleh bagian administrasi penjualan yang kemudian dibulatkan laporan sediaan



-



Produksi kain batik



di dasarkan data penjualan produk dari departemen



penjualan dan data sediaan dari bagian penjualan & gudang



4. Siklus Aset Tetap a. Otorisasi transaksi -



Manajer menyetujui surat permintaan pengadaan aset tetap yang disampaikan oleh kepala bagian



-



Pengadaan aset tetap kurang dari Rp. 5.000.000 disetujui oleh bagian yang mengajukan pengadaan aset tetap



b. Pemisahan tugas -



Bagian administrasi dan umum bertugas menentukan aset apakah harus dihapuskan atau tidak serta membuat surat penghapusan aset



-



Manajer bertugas untuk mencari supplier yang dipercaya apabila dibutuhkan aset tetap



-



Kepala bagian bertugas untuk menyetujui pengadaan aset dan perbaikan aset serta menghubungi jasa perbaikan



c. Supervisi -



Manajer paling atas menelaah surat permintaan pengadaan aset tetap



-



Kepala bagian menelaah surat permohonan perbaikan yang diajukan oleh bagian yang membutuhkan dokumen perbaikan



d. Catatan akuntansi -



Surat permintaan barang



-



Surat penghapusan aset tetap



-



Laporan penerimaan barang



-



Nota perbaikan



-



Surat order pembelian



e. Pengendalian akses -



Akses perolehan aset tetap dan permintaan kebutuhan aset teap sampai aset tetap diterima oleh bagian yang mmebutuhkan



-



Akses pemeliharaan aset tetap dimulai dari pengajuan surat permohonan perbaikan ke kepala bagian sampai denbgan pengiriman nota perbaikan dari jasa perbaikan ke bagian kasir



f. Verifikasi independen -



Bagian administrasi dan umum memutuskan untuk menghapuskan aset tetap berdasarkan laporan bagian tentang kondisi aset tetap dan laporan bagian akuntansi tentang umur ekonomis aset tetap



5. Siklus Personalia a. Otorisasi transaksi -



Surat permohonan penambahan pegawai membutuhkan persetujuan manajer



b. Pemisahan tugas -



Kepala bagian personalia menganalisis surat permohonan kebutuhan pegawai dan membuat surat persetujuan kepada manajer



-



Bagian perhitungan gaji menghitung gaji karyawan sesuai catatan – catatan karyawan



-



Bagian kasir melakuakan pembayaran gaji



-



Bagian akuntansi memperbarui catatan gaji dan kas perusahaan



c. Supervisi -



Kepala bagian personalia menganalisis surat permohonan kebutuhan pegawai dari kepala bagian



d. Catatan akuntansi -



Surat rekomendasi penambahan pegawai



-



Surat permohonan penambahan pegawai



-



Cek pembayaran gaji



-



Daftar gaji karyawan



e. Pengendalian akses -



Akses perhitungan dan pembuatan daftar gaji hanya bisa dilakukan oleh karyawan bagian perhitungan gaji yang berdsarkan jumlah jam kerja, jumlah produk yang dihasilkan, jumlah lembur dan bonus



-



Akses pembayaran gaji karyawan hanya dapat dilakukan oleh bagian kasir berdasarkan data bagian perhitungan gaji



f. Verifikasi independen -



Bagian perhitungan gaji mengkonfirmasi data data yang terkait dengan gaji karyawan



E. FLOWCHART 1. SIKLUS PENGELUARAN SIKLUS PENGELUARAN CV BATIK INDIASTUTI ADMINISTRASI GUDANG



BAGIAN PEMBELIAN



Mulai



SPP



Catatan sediaan



tidak



BAGIAN PENERIMAAN BARANG



BAGIAN UTANG 1



2



SPP



PP



PP



5 Membuat SPP



Mencoco kan PP & barang



Menerim a Barang



ya



Sediaan Memadai ?



LPB 5 4



tidak



Faktur pemasok



ya Sesuai



3 2



Rekonsili asi informasi keuangan



1 Menerusk an Produksi



Mengajuk an SPP



PP



Konfirma si ketidakse suaian



2



Jurnal



Buku pembantu utang



2



1



1



Membuat LPB



4 3 SPP



2 1



Pemasok 3



3



pencatata n



LPB



Daftar utang



Melapork an catatan utang



N



N



4 6 LPB Menerim a Konfirma si PP



Phase



LPB



N Menutup junal pembuka



Title BAGIAN PENGELUARAN KAS



BAGIAN AKUNTANSI 4



Dokumen pengeluaran kas 5



catatan Daftar utang



Catatan kas



Pengecek an dokumen



tidak



Menerim a jurnal voucher



ya sesuai



Dikembali kan ke pengirim



Update data utang



utang



Jurnal voucher



Membuat cek



Sediaan bahan baku



selesai



Melakuka n pembaya ran



Menanda i jurnal voucher



1 cek



pemasok



N 6



Phase



Keterangan PP SPP LPB



: pesanan pembelian : surat permintaan pembelian : laporan penerimaan barang



2. SIKLUS PENDAPATAN SIKLUS PENDAPATAN CV BATIK INDIASTUTI BAGIAN PENJUALAN



BAGIAN KREDIT



tunai



Melakuka n persetuju an kredit



Membuat slip pembayara n



Mengirim barang ke bag. pengiriman



Membuat SPPj



Mencoco kan barang & dokumen



4



Membuat dokumen retur



Dokumen retur



Mengirim barang ke pelangga n



5 1



Melakuakn pembahar uan sediaan



2 1



Faktur penjualan Dokumen pengiriman



Slip pembayaran



Persetuju an dokumen retur



Dokumen retur



pelanggan



Dokumen pengeluaran



Slip pengepakan



N Melapork an pembaha ruan



SPPj



Mengelua rkan memo kredit



Pelanggan 2 1 3



1



2



Memo kredit Memo kredit



N N



7



Phase



Dokumen pengiriman



5



Pengecek an barang retur



Melakuak an pengecek an



kredit



pembayaran



Slip pengepakan



Penerima an barang retur



Menyiapka n barang yang dipesan



Menerima pesanan pembelian



SPPj



1



4



Mulai



BAGIAN PENGIRIMAN



N



Title BAGIAN PENAGIHAN



Faktur penjualan



Salinan penjualan



Membuat buku pembant u



BAGIAN PENERIMAAN KAS



Laporan dari bag piutang



Dokumen pengiriman



Salinan buku besar



Melakukan penangiha n ke pelanggam



BAGIAN PIUTANG



6



2



Rekap piutang



SPPj



Laporan penagihan piutang



Menerim a laporan



Buku pembantu



bank



Membuat rekap piutang



Melakuka n pembuku an



BAGIAN AKUNTANSI



Memperb arui data keuangan



perusahaan



Buku besar piutang



pembayaran



Menerim a slip setoran



Menyiapk an bukti setoran



Sediaan barang jadi



Rekap piutang 2 1 selesai 6



Bukti setoran



7



Memo kredit



3



pembeli Audit intern



N Slip pembayaran



Phase



SPPjat



Keterangan : : surat pesanan penjualan



3. SIKLUS KONVERSI SIKLUS KONVERSI CV BATIK INDIASTUTI BAGIAN PENJUALAN



BAGIAN ADMINISTRASI PENJUALAN



BAGIAN PRODUKSI 1



Laporan stock opname



mulai



Rencana penjualan Data permintaan sediaan



Melakuka n rekonsilia si



Membuat rencana penjualan



Menghitun g kebutuhan bahan baku



Membuat laporan sediaan



Membuat LKBB



1 Laporan sediaan 1 Menerim a kain batik



LKBB



4 N 2 Memilih kain batik



5 Menyera hkan kain batik ke busaha



Melakuka n proses produksi



Melakuka n stock opname



Mengece k kualitas produk



Membuat laporan stock opname



tidak



ya sesuai Laporan stock opname Mengirim kan ke bag penjualan



Dokumen pengiriman



Melakuka n perbaikan



Membuat dokumen pengirima n



2 1 Dokumen pengiriman



N



Phase



3



BAGIAN GUDANG



BAGIAN UMUM



BAGIAN AKUNTANSI 5



2



4



Mencatat biaya produksi



LKBB



Menyiapk an bahan baku



Membuat laporan baiya



Menyelek si jumlah & kualitas



Dokumen pengiriman



Laporan sediaan



Laporan biaya



Pembaha ruan data keuangan



Laporan biaya selesai



Mengirim kan ke bag produksi



Membuat SPB



1 5



SPB



N



Mencatat pengeluar aan sediaan



Kartu sediaan



Phase



Melaporka n ke administra si gudang



Keterangan : LKBB : laporan kebutuhan bahan baku SPB : surat pengiriman barang



4. SIKLUS ASET TETAP SIKLUS ASET TETAP CV BATIK INDIASTUTI BAGIAN YANG MEMBUTUHKAN



KEPALA BAGIAN



TOP MANAJER



mulai



Menerim a aset tetap



6



SPPAT



1



Membuat SPK



JASA PERBAIKAN



Melakuka n perbaikan



SPK Menelaah SPPAt



1



Mencatat aset tetap



Membuat SPPAT



Mengajuk an nota perbaikan



Memilih pemasok



SPK 1



1



Membuat LPB



N



SPPAT



2



Membuat SOPb



1 Nota perbaikan



2 1



N



3 2



LPB



1 3



SPBA



8



7



SOPB



5 4



SOPb



Memcata t perbaikan aset tetap



N



Menelaah SPBA



3



pemasok 2



10



N



Membuat SPBA



Melaporka n catatan ke bag akuntansi



Menghub ungi jasa perbaikan 1



SPAT



9



11 SPBA 6



Phase



N



SPAT



8



N



Title BAGIAN UTANG



BAGIAN ADMINISTRASI DAN UMUM



Laporan umur ekonomis aset tetap



Laporan kondisi aset tetap



2



BAGIAN KASIR



7



SOPb



BAGIAN AKUNTANSI



4



9



LPB



Catatan perbaikan aset



Nota perbaikan Menelaah laporan



5



Ya



Tidak Aset dihapus



LPB



Membata lkan penghapu san aset



Membuat SPAT



SPAT



3 2 1 SPAT



10



Phase



11



N



5. SIKLUS PERSONALIA SIKLUS PERSONALIA KEPALA BAGIAN YANG MEMBUTUHKAN



KEPALA BAGIAN PERSONALIA



Mulai



SPKB



TOP MANAJER



SPBA Surat persetujuan



Membuat SPKB Menganal isis SPKB Menganalis is permohon an personalia



1 SPKB



Membuat surat persetuju an



disetujui N SPKB 1 Tidak membuat surat rekomen dasi



Surat persetujuan



Membuat surat rekomen dasi



N 1 Surat rekomendasi



Surat rekomendasi N



Mencari pegawai Surat pengangkatan pegawai



Proses seleksi N



Kontrak pegawai



Membuat surat pengangka tan pegawai



2 1 Surat pengangkatan pegawai



Phase



pegawai



N



Title BAGIAN PERHITUNGAN GAJI



Daftar pegawai



KAS



AKUNTANSI



Daftar gaji



Satuan kerja



Catatan pengeluaran Mengece k kecukupa n dana



Membuat datar mengaji



Catatan kas



Memperb arui catatan keuangan



Melakuka n pembaya ran gaji



Mengkon firmasi daftar gaji



Catatan gaji



Mengarsi p data dan dokumen



Jenis karyawan



Daftar gaji



Membaya r tunai



karyawan



Membuat cek



Melakuka n pembaya ran gaji



bank



Membuat catatan pengeluar an



Phase



Catatan pengeluaran



selesai



F. DOKUMEN



SIKLUS PENDAPATAN a. Perkiraan penjualan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Daftar Perkiraan Penjualan No : Tanggal : Jenis Barang



Jumlah



Harga/ Unit



Persediaan Awal Akhir



TTD



b. Nota pesanan pelanggan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Nota Pesanan Pelanggan Nama Pelanggan : Alamat : No



Nama Barang



Bagian Penjualan



No : Tanggal : Jumlah



Keterangan



Bagian Gudang



c. Slip Material



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Slip Material No : Tanggal : No No. Kode



Diterima oleh,



Departemen: Deskripsi



Kuantitas



Dicek oleh,



Harga



Jumlah



Diotorisasi oleh,



d. Nota Surat Jalan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Nota Surat Jalan No : Tanggal : No Nama Barang



Kuantitas



Penerima/Pembeli



Bagian Pengiriman



Keterangan



Bagian Gudang



e. Bukti Penerimaan Kas



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Bukti Penerimaan Kas No : Tanggal : Diterima dari : Terdiri dari: - Uang tunai : - Cek : Jumlah : Untuk :



Bagian Akuntansi



f.



Bagian Keuangan



Penyetor



Daftar Tagihan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No. 1A Yogyakarta Telp: (0274) 545352 DaftarTagihan No Urut Customer Nama Alamat Kota Telepon NamaBarang



Jumlah



Bagian Keuangan Bagian Penjualan



Harga



TOTAL



(



)



(



)



g. Daftar umur piutang



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Bukti Daftar Umur Piutang No : Tanggal : No Tanggal



Bukti



TTD



h. Kartu piutang



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Kartu Piutang No Rekening : Nama Pelanggan : Alamat : Tgl



Keterangan



Lembar : Syarat : Batas Kredit : Ref



Mutasi Debet



Saldo Kredit



Debet



TTD



Kredit



i.



Pesanan pelanggan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No. 1A Yogyakarta Telp: (0274) 545352 PesananPelanggan Tgl



Nama



Alamat



Pelanggan



Pelanggan



Kode Barang



Nama Barang



Jumlah Barang



Harga Satuan



Jumlah



Bagian Penjualan Bagian Pengiriman Barang



(



)



(



)



Tgl Pengi Riman



SIKLUS PENGELUARAN a. Bukti pengeluaran kas



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Bukti Pengeluaran Kas No : Tanggal : No. Cek Tanggal Cek Dibayar Kepada Jumlah : Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh,



b. Bukti setor bank



: : : : : Dibayar oleh,



Dibukukan oleh,



c. Permintaan pembelian



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Surat Permintaan Pembelian Dari Bagian : Tanggal Diperlukan : Dikirim ke : No Nama Barang



No : Tanggal : Jumlah



Keterangan



Bagian Pembelian



d. Pesanan Pembelian



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Pesanan Pembelian Nama Pelanggan : Alamat : No



Kode Item



Penerima/Pembeli



No : Tanggal : Nama Item



Kuantitas



Kasir



Harga



Jumlah



e. Laporan penerimaan barang



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 No. Faktur : Tanggal :



Laporan Penerimaan Barang Tanggal penerimaan barang : Nama pengirim : Nomor order pembelian : No Nama Barang Jumlah



Kondisi Barang Baik Rusak



Keterangan



Bagian Penerimaan



f.



Permohonan biaya perbaikan alat dan mesin



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Permohonan Biaya Perbaikan Peralatan dan Mesin Departemen : No: Tanggal : No Kode Barang



Nama Barang



Kepala Bagian



Manajer



Kuantitas



Jumlah Biaya



Keterangan



SIKLUS PRODUKSI a. Kartu Gudang



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Kartu Gudang No kode : Nama barang : Satuan : Diterima Tgl No. Bukti Kuantitas



Gudang : Lokasi :



Tgl



Dipakai No. Bukti Kuantitas



Sisa Kuantitas Keterangan



TTD



b. Surat order produksi



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Surat Order Produksi Jumlah Unit yg Diperlukan



Nomor Surat Order Produksi



Nama Produk



Nomor Kode Produk



Tanggal Surat Order Produksi



Tanggal Produk Diperlukan



Tangal produksi selesa Instruksi Khusus : Jumlah Produk Selesai Bagian Perencanaan dan Pengawas Produksi



Kepala Bagian Produksi



Bagian Produksi



c. Surat Permintaan Bahan Baku dan Bahan Penolong



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Surat Permintaan Bahan Baku dan Bahan Penolong No : Tanggal : Tanggal Project dimulai: Tanggal Dibutuhkan: Alamat project dilaksanakan: No Nama Barang kuantitas satuan Keterangan



Disiapkan oleh



Disetujui



( project manajer )



(field director)



d. Kartu sediaan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Kartu Sediaan Bahan Baku No : Tanggal : TGL KET



Metode :



Unit



MASUK Harga Jumlah



Unit



Nilai Persediaan Akhir



KELUAR Harga



Jumlah



Unit



SALDO Harga



Jumlah



e. Laporan berita Acara Serah Terima Sediaan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



BERITA ACARA SERAH TERIMA SEDIAAN NOMOR:………………………………………… Pada hari ini ……….……. tanggal .................... bulan ................... tahun ................. bertempat di ..............., yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : ………........... Jabatan : ………........... NIP : ……….......... Alamat : ………........... Yang selanjutnya disebut sebagai PIHAK PERTAMA Nama : ………........... Jabatan : ………........... NIP : ………........... Alamat : ………........... Yang selanjutnya disebut sebagai PIHAK KEDUA



PIHAK PERTAMA telah menyerahkan kepada PIHAK KEDUA dan PIHAK KEDUA telah menerima dan memeriksa penyerahan dari PIHAK PERTAMA barang-barang persediaan dengan dokumen pengadaan nomor ……….………. dengan perincian sebagaimana terlampir pada Berita Acara ini.



Dengan ditandatanganinya Berita Acara ini, maka segala tanggung jawab terhadap penyimpanan, pengamanan, dan penatausahaan barang-barang persediaan tersebut berada pada PIHAK KEDUA.



Demikianlah Berita Acara ini dibuat dalam rangkap 3 (tiga) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya.



PIHAK KEDUA



……….……….



PIHAK PERTAMA



……….………..



Lampiran berita acara serah terima sediaan Nomor: Tanggal No Tgl No Uraian bukti bukti



Kondisi barang



Harga perolehan



TOTAL PIHAK KEDUA



(



f.



Jumlah (unit)



Ket



PIHAK PERTAMA



)



(



)



Laporan produk jadi



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 LAPORAN PRODUKSI SELESAI



Nomor Surat Order Produksi



Kode Produk



Nama Produk



Kepala Bagian Gudang



Nomor Laporan Produksi Selesai



Satuan



Kuantitas Yang Dipesan



Kepala Departemen



Tanggal



Kuantitas Yang Diproduksi



Kepala Bagian Produksi



g. Laporan stock opname



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 LAPORAN STOK OPNAM BARANG No : Tanggal : No Tgl



Kode barang



Nama barang



Stok



Stok nyala



Selisih



Keterangan



TTD



h. Order permintaan bahan baku dan bahan penolong



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 ORDER PERMINTAAN BAHAN BAKU DAN PENOLONG No : Tanggal : No kode barang



Nomor suku cadang



Kepala departemen



Satuan



Jumlah yg diperlukan



Keterangan



Bagian perencanaan & pengawasan produksi



i.



Perkiraan penjualan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Perkiraan Penjualan Tahun 20XX No : Tanggal : Bulan



Perkiraan Penjualan Produk (dalam rupiah) Kain Batik Busana Batik



Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sept Okt Nov Des Total Perkiraan Penjualan



Jumlah



SIKLUS PERSONALIA a. Amplop Gaji



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 AmplopGaji Kepada



b. DaftarGaji



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 DaftarGaji Alamat : Telepon :



Nama : Jabatan : No 1 2 3



Keterangan



Penerima



Jumlah



Total diterima KepalaBagianpersonalia



Xxxxxx



c. DaftarKaryawan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 NIP



Nama



Alamat



JnsKlm



DaftarKaryawan TglMulaiKerja Email



Telepon



Jabatan



Status



TTD Xxxx



d. Data Kepegawaian



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 No



Nama



Data Pegawai NIP GolonganRuang



Pangkat



Jabatan



TTD Xxxx



e. ID Card



CV. BATIK INDIASTUTI



NAMA : NIK



:



f. Ikhtisar Jam kerja



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 BOX Potongan



BOX



Kartu Jam Kerja Nama



Jam Kerja



Waktu



Tanggal No. Kartu Jam Kerja NamaBarang No. Order



Manajer



KepalaBagian



Total Jam Kerja



g. Rekening Bank



h. Laporan Kehadiran Karyawan



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Laporan Data HadirKaryawan Bulan : Tahun : NIP



Nama



Jabatan



Golongan



Masuk



Uangmakan



Total



TTD Xxxxx



i. Permohonan Penambahan Pegawai



CV BATIK INDIASTUTI Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta



SURAT PERMOHONAN PENAMBAHAN PEGAWAI



Yogyakarta, ………………………



Nomor : ……./CV-B.INDI/NOTA/PNP/20…… Lampiran



: 1 (Satu) Berkas



Kepada : Kepala Bagian Personalia Dari



: ……………………….



Perihal



: Permohonan Penambahan Pegawai



Sehubungan dengan surat keputusan Direktur No: A01/SK/Dir/2013, yaitu permohonan penambahan pegawai baru di bidang ………………. kami minta agar segera menganalisis surat permohonan ini, disini telah kami lampirkan mengenai jumlah, kriteria, posisi yang dibutuhkan dan alasan penambahan pegawai. Demikian untuk dimaklumi dan dilaksanakan kami ucapkan terimakasih.



Yogyakarta, …………………….. Manaje r



j. Surat Keputusan Penerimaan Dan Penempatan Karyawan



CV BATIK INDIASTUTI Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta SURAT KEPUTUSAN DIREKTUR UTAMA PENERIMAAN DAN PENEMPATAN KARYAWAN Nomor :……./CV-B.INDI/SK/PPK/20…… Penempatan Karyawan Menimbang



: (a.) CV Batik Indiastuti adalah sebuah usaha bidang industry pembuat kain batik tulis, menjalankan usahanya dengan sebuah struktur organisasi yang wajib diisi oleh sumberdaya manusia yang secara integral saling bahu membahu untuk mencapai tujuan yang diharapkan. (b.) Untuk mencapa itujuan yang direncanakan dan menciptakan keteraturan kerja, maka diperlukan suatu ketetapan mengenai penempatan para pegawai pada struktur organisasi CV Batik Indiastuti sehingga terjadi pemisahan fungsi, tugas, wewenang dan tanggungjawab pada masingmasing pegawai yang ditempatkan.



Mengingat



: (a.) Surat Keputusan Direksi No: A01/SK/Dir/2013 Tanggal …………….. 20….. Tentang Peraturan Umum Perusahaan. (b.) Surat Keputusan Pengurus No: A02/SK/Dir/2013 Tanggal ……………. 20……Tentang Peraturan Struktur Organisasi Perusahaan dan Job Description. MEMUTUSKAN



Menetapkan



:



Pertama



: Mengangkat dan menempatkan sdr. ………………………….. sebagai ………………Terhitung tanggal surat keputusan ini ditetapkan, dengan fungsi, tugas, wewenang dan tanggungjawab sesuai uraian tugas (Job Description) yang diatur dalam lampiran Job Description yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari SK Penempatan ini.



Kedua



: Keputusan ini berlaku tanggal ditetapkan dengan ketentuan akan ditinjau kembali apabila dikemudian hari terdapat kekeliruan dalam Surat Keputusan ini Ditetapkan di Pada tanggal ……………………..



: ............................ :



CV BATIK INDIASTUTI



k. Surat Pengangkatan Pegawai Tetap Direktur Utama ( …………………………. )



Direktur



ManajerPersonalia



CV BATIK INDIASTUTI Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta



SURAT KEPUTUSAN PENGANGKATAN KARYAWAN TETAP Yogyakarta, ……………………………



Nomor : ……./CV-B.INDI/SK/PKT/20…… Perihal : PengangkatanKaryawan Kepada, Yth. …………………………… Di tempat



Berdasarkan penelitian dan prestasi kerja Saudara selama 3 (tiga) bulan masa kontrak kerja yang dimulai sejak tanggal ……Sampai dengan ……………… ,maka dengan ini CV Batik Indiastuti (Perusahaan), memutuskan untuk mengangkat Saudara sebagai ………………… tetap CV Batik Indiastuti terhitung sejak tanggal …………………. Dalam hal imbalan upah dan tunjangan, serta lain-lainnya, kepada Saudara ditetapkan sebagai berikut : Nama NIK Divisi/Posisi Golongan/Pangkat Gaji per bulan



: : : : :RP .............. (tidak termasuk potongan iuran jaminan hari tua, kecelakaan dan iuran kematian dibebankan sebesar 3%, pajak penghasilan dan potongan lainnya berupa pinjaman)



Demikian Surat Pengangkatan ini dibuat untuk diketahui dan dipergunakan sebagaimana mestinya. Ditetapkan di Yogyakarta, …………… Hormat kami, Direktur CV Batik Indiastuti



SIKLUS ASET TETAP



(………………………………………..)



a. Berita acara penghapusan aset tetap



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



Berita Acara Penghapusan Aset Tetap No Cetak : Tanggal : Nomor : ..... Pada hari ini ......tanggal .....bulan .....tahun ...... bertempat di .......yang bertandatangan dibawah ini : Nama : NIP :



Jabatan : Alamat : Bahwa berdasarkan persetujuan pengolah barang milik daerah untuk melakukan penghapusan asset tetap yang sudah tidak dapat digunakan lagi untuk aktivitas normal SKPD/Unit kerja karena dalam kondisi rusak berat/kadaluarsa. Telah dilaksanakan penghapusan asset tetap pada saat ....... terhadap persediaan sebagai terlampir dengan cara ......... dihadapan saksi dan pihak-pihak yang terkait. Demikian berita acara penghapusan asset tetap ini dibuat dan ditandatangani pada hari dan tanggal tersebut di atas untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.



Saksi – saksi 1. 2. 3. 4.



Yogyakarta, .......... Kepala SKPD selaku pengguna asset tetap



NIP : .......



b. Daftar aset tetap yang akan dihapus



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



Daftar Asset Tetap yang Akan Dihapus No Cetak : Tanggal : No. Nota Xxx N o 1 2 3



Tanggal Xxx



Termin xxx



Jatuh tempo Xxxx



Item



Diskripsi



Qty



Unit



Harga



Disc.



Subtotal



Xxx Xxx Xxx



A B C



X X X



X X X



x x X



x X X



X X X



Keterangan : 1) Barang yang sudah ditukar tidak boleh dikembalikan 2) Pembayaran dengan cek, BG dianggap lunas bila sudah dicairkan xxx 3) Tanda – tanda menunjukan bonus



subtotal Diskon



xxx xxx



Pajak



Grand Total



xxxx



c. Slip pengeluaran aset tetap



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352 Slip Pengeluaran Asset Tetap No Cetak : Dibayarjumlahuangxxxx



Debit Rekening No xxxx



Keterangan Dari xxxx Untukxxxx



B.K. No :xxxxx Tanggal : Kredit xxxxxx



Dibukukan



Disetujui



Pemegangkas



Dibukukan



d. Fixed asset retirement register



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



Daftar Asset Tetap yang Akan Dihapus No Cetak : Tanggal : No. Nota Xxx N o 1 2 3



Tanggal Xxx



Termin xxx



Jatuh tempo Xxxx



Item



Diskripsi



Qty



Unit



Harga



Disc.



Subtotal



Xxx Xxx Xxx



A B C



X X X



X X X



x x X



x X X



X X X



Keterangan : 4) Barang yang sudah ditukar tidak boleh dikembalikan 5) Pembayaran dengan cek, BG dianggap lunas bila sudah dicairkan 6) Tanda – tanda menunjukan bonus



subtotal Diskon



xxx xxx



Pajak



Grand Total



xxx



xxxx



e. Formulir penambahan aset tetap



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



Taggal



FormulirPenambahan Asset Tetap Penjualan Keterangan Ref. D K



Tanggal



Modal hadiah Keteranga Ref.



Tanggal



Pendapatanbunga Keterangan Ref.



D



D



No. 112 Saldo D K



K



No. 435 Saldo D K



K



No 235 Saldo D K



f. Daftar aset tetap Per 30 November 2016



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



No



Jml. AsetTetap



Tgl. Perolehan



Tgl Penj.



Tarif



Daftar Asset Tetap Hargaperolehan Saldoxx D K Saldo xx xxx



1 2 3 4 5 Jumlah Per 31 Desember 2016



Akumulasidepresiasi Saldo D K Saldo xxx xxx



Nilaibukuxxx x



CV. BATIK INDIASTUTI Jl. Rajawali No.1A Yogyakarta Telp: (0274)545352



No



Jml. AsetTetap



Tgl. Perolehan



Tgl Penj.



1 2 3 4 5 Jumlah Biayadepresiasi Januari sampai desember



Tarif



Daftar Asset Tetap Hargaperolehan Saldo D K Saldo xxxx xxx



Akumulasidepresiasi Saldo D K Saldo xxx xxxx



Nilai buku xxxx