![Rba Blud [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/rba-blud.jpg)
25 0 320 KB
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD
2018
PEMERINTAH KABUPATEN ROKAN HILIR DINAS KESEHATAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS A
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2018
PUSKESMAS A
i
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL................................................................................... DAFTAR ISI........................................................................................... DAFTAR TABEL..................................................................................... KATA PENGANTAR................................................................................. RINGKASAN EKSEKUTIF........................................................................ LEMBAR PENGESAHAN.......................................................................... BAB I
PENDAHULUAN.......................................................................... A. Gambaran Umum......................................................................... B. Visi dan Misi BLUD...................................................................... C. Budaya BLUD............................................................................... D. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas BLUD..............
BAB II KINERJA BLUD TAHUN BERJALAN DAN RBA TAHUN YANG AKAN DATANG........................................................................... A. Gambaran Kondisi BLUD............................................................. B. Proses Penilaian Kinerja BLUD..................................................... C. Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja BLUD............................... D. Informasi Lain Yang Perlu Disampaikan....................................... E. Ambang Batas Belanja BLUD....................................................... F. Prakiraan Maju Pendapatan dan Prakiraan Maju Belanja BLUD... BAB III PENUTUP................................................................................... A. Kesimpulan.................................................................................. B. Penjelasan Hal-Hal yang Perlu Mendapatkan Perhatian............... LAMPIRAN
PUSKESMAS A
ii
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
DAFTAR TABEL Tabel 1
Rincian Pendapatan Per Unit Kerja.......................................
Tabel 2
Rincian Belanja Per Unit Kerja..............................................
Tabel 3
Ikhtisar Target Pendapatan menurut Program dan Kegiatan TA 2018..........................................................
Tabel 4
Ikhtisar Belanja/Pembiayaan menurut Program dan Kegiatan TA 2018..........................................................
Tabel 5
Pendapatan dan Belanja Agregat...........................................
Tabel 6
Perhitungan Biaya Layanan Per Unit Kerja............................
Tabel 7
Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja BLUD......................
PUSKESMAS A
iii
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
Kata Pengantar …..
…….,
Desember 2017 Pimpinan Badan Layanan Umum Daerah Puskesmas A
…………………. NIP……
PUSKESMAS A
iv
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
RINGKASAN EKSEKUTIF
…..
PUSKESMAS A
1
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
LEMBAR PENGESAHAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS A TAHUN ANGGARAN 2018
Menyetujui: Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Siak
Kepala Puskesmas A
….. NIP…..
…. NIP…..
Mengesahkan: Kepala Dinas (selaku PPKD)
….. NIP……
PUSKESMAS A
2
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
BAB I PENDAHULUAN A.
Gambaran Umum ....
B.
Visi Dan Misi BLUD Visi … Misi ..sebagai berikut: 1. ….
C.
Budaya BLUD Motto “ …” Nilai-nilai dasar terdiri dari: …..
D.
Susunan Manajemen BLUD dan Dewan Pengawas BLUD a. Pemimpin BLUD b. Pejabat Pengelola Keuangan BLUD c. Pejabat Teknis
Tambah uraian tugas secara ringkas
PUSKESMAS A
3
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
BAB II KINERJA BLUD TAHUN BERJALAN DAN RBA YANG AKAN DATANG A.
Gambaran Kondisi BLUD Kinerja Puskesmas … sampai dengan Juni 2017 dapat dilihat dalam dua indikator kinerja, yaitu kinerja non keuangan dan kinerja keuangan. Kinerja non keuangan merupakan pencapaian Puskesmas …. bila dilihat dalam kinerja pelayanan kepada pasien maupun masyarakat yang digambarkan melalui pencapaian kinerja upaya kesehatan masyarakat dan perseorangan. Sedangkan kinerja keuangan menggambarkan capaian kinerja Puskesmas … dalam bidang keuangan mulai dari pendapatan sampai biaya operasional yang digunakan dalam kegiatan / membiayai pelaksanaan pelayanan perseorangan dan masyarakat. Uraian singkat kinerja Puskesmas … sampai dengan Juni 2016 adalah sebagai berikut : 1.
Non Keuangan a.
No 1
Pelayanan
Jenis Pelayanan 2 UKP
Satuan
Target Kinerja TA 2017
3
4
Realisasi s/d Bulan Juni 2017 5
Prognosa TA 2017
Ket
6
7
12000
25000
162
450
84 700
154 1500
1
Rawat Jalan
Orang
2 3 4
Rawat Inap UGD Persalinan
Orang Orang Orang
24000 (histori 3 th lalu x10%) 450
5 6
Puskel/P3K Administrasi Retribusi pelayanan kesehatan -Kir Dokterumum -Kir dokter haji -Surat Ket sakit -Rujukan -TT Catin -Surat Ket Lahir -SuratKet Kematian UKM Promkes Pergerakan Kadarzi
Kali Orang
154 1500
Kali
43
31
Pembinaan Kader
Kali
43
43
Pemeriksaan PHBS Sekolah Kesling Penyusunan
Kali
14
6
Jumlah Desa x 2 Triwulan
Kali
14
12
Jumlah Desa x 3
1
2
PUSKESMAS A
Belum termasuk data dr bidan swasta dan praktek
347 59 44 1065 61 45 18
Jmlh Posyandu x 8 Bulan 43
Jmlh Posyandu x 12 Bulan
4
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
No
Satuan
Target Kinerja TA 2017
Kali
5
4
Kali
28
14
28
Jmlh Desa x 2 Kegiatan
Kali
14
6
12
Jumlah Desa x 2 Triwulan
28
12
28
Kali
14
7
14
Kali
13
8
13
Jmlh Desa x 2 Kegiatan Jumlah Desa x 1 Tahun Jmlh Desa x 2 Triwulan
Kali
45
24
45
Jumlah Pasien x 1 Tahun
Kali
14
6
14
Jumlah Pasien x 2 Semester
Pemeriksaan Kontak serumah Pemeriksaan Spesimen TB
Kali
45
24
45
Kali
45
20
45
Jumlah Pasien x 1 Tahun Jumlah Pasien x 1 Tahun
Pelacakan Mangkir
DO
Kali
14
12
14
Jumlah Pasien x 6 Kunjungan
Verivikasi Rumor KLB Penanggulangan KLB
Kali
14
6
14
Kali
14
6
14
Jumlah Desa x 2 Semester Jumlah Desa x 2 Semester
Penyuluhan DBD
Kali
14
7
14
Penyuluhan HIV
Kali
43
23
43
Penemuan Kasus Secara Dini/ Penyelidikan Epidemiolagi Validasi Data PIN
Kali
40
20
40
Kali
14
14
14
Pelaksanaan PIN
Kali
75
75
75
Validasi Data crash Program campak Pelaksanaan crash Prog campak Pengambilan vaksin Surveilans KIPI
Kali
14
14
Kali
66
66
Jumlah Desa,paud x 1 tahun
Kali
12
6
12
Kali
66
28
66
Jumlah kali x 1 Tahun Jumlah Posyandu,Paud x 1 Tahun
Pemberian Vitamin A
Kali
86
43
86
Jumlah Posyandu x 2 Semeter
Pendistribusian
Kali
86
43
86
Jumlah Posyandu x
Jenis Pelayanan Kegiatan STBM Pemeriksaan STBM Pemeriksaan Makanan Rumah Makan Pemeriksaan Kualitas air Bersih Pemeriksaan Depot air Pemeriksaan TTU Stop BAB
3
4
2018
P2M Pemantauan Kepatuhan Minum Obat Penjaringan suspek TB
Realisasi s/d Bulan Juni 2017
Prognosa TA 2017
Ket Triwulan Desa x Triwulan
Jumlah Desa x 2 Semester Jumlah Posyandu x 2 Semester Jumlah Kasus x 1 Tahun Jumlah Desa x 1 Tahun Jumlah Posyd,Paud x 1 Tahun Jumlah Desa x 1 Tahun
Gizi
PUSKESMAS A
5
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
Satuan
Target Kinerja TA 2017
Kali
14
Kali
43
Kali
28
14
28
ANC Terpadu
Kali
28
14
28
Penyuluhan Klas ibu hamil Pelaksanaan P4K
Kali
14
14
14
Kali
14
7
14
Pemeriksaan Bumil Resti Pemantauan Bumil KEK Kunjungan Rumah DO PUS Kes.Pengembang an Penjaringan Anak Sekolah Pemantauan kesehatan anak balita (Pengukuran tumbuh kembang /DDTKA)
Kali
56
35
56
Kali
42
28
42
Kali
63
28
63
Kali
57
-
57
Kali
30
20
30
Pemeriksaan berkala anak sekolah
Kali
32
Pendataan pra lansia dan lansia
Kali
25
11
Pelayanan lanjut usia
Kali
25
11
Penyuluhan PTM
Kali
16
8
16
1
Pengukuran dan pemeriksaan penyakit beresiko ( PTM )
Kali
8
3
8
2
Penjaringan Pendeteksi Dini Beresiko PTM PERKESMAS
Kali
14
6
14
Jumlah Desa x 1 Tahun
Kali
120
60
120
4
Pemantauan penerapan kawasan tanpa rokok di sekolah
Kali
20
Jumlah KK x 4 Triwulan Jumlah sekolah x 1 Semester
5
Pemeriksaan tempat kerja dan pekerja
Kali
20
10
20
Jumlah Tempat x 2 Semester
6
Sosialisasi kesehatan
Kali
14
4
14
Jumlah Desa x 2 Semester
No
5
6
3
Jenis Pelayanan Vitamin A Pelacakan Gizi Buruk/Kurang Pemantauan Status Gizi ( Bulan penimbangan ) KIA dan KB Pendataan Pus
PUSKESMAS A
Realisasi s/d Bulan Juni 2017
Prognosa TA 2017
6
14 43
Ket 2 Semester Jumlah Desa x 3 Triwulan Jumlah Posyandu x 1 Tahun
Jumlah Desa Semester Jumlah Desa Semester Jumlah Desa Triwulan Jumlah Desa Tahun Jumlah Desa Triwulan Jumlah Desa Triwulan Jumlah Desa Tahun
x2 x2 x1 x1 x3 x3 x1
Jumlah Sekolah x 1 Triwulan Jumlah Sekolah x 3 Triwulan
32
Jumlah Sekolah x 1 Triwulan
25
Jumlah Posyandu x 1 Tahun Jumlah Posyandu x 1 Tahun
20
Jumlah Posbindu x 2 Semester Jumlah Posbindu x 1 Tahun
6
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
Jenis Pelayanan
No
Satuan
Target Kinerja TA 2017
Realisasi s/d Bulan Juni 2017
Prognosa TA 2017
2018
Ket
tradisional 7
Pembinaan dan Pemantauan kesehatan tradisional
Kali
14
6
14
Jumlah Desa x 3 triwulan
8
Pemeriksaan Kebugaran
Kali
11
4
11
Jumlah Tempat x 3 Triwulan
9
Pemeriksaan Garam beriodium
Kali
25
25
Jumlah Sekolah x 1 Bulan
10
Supervisi Puskesmas pustu Poskesdes
Kali
8
4
8
Jumlah Pustu,poskesdes x 2 Semester
11
Supervisi POR oleh Dokter dan Asisten Apoteker ke Bidan Desa
Kali
14
9
14
Jumlah Desa x 1 tahun
12
Pemeriksaan UKGS
Kali
34
20
34
Jumlah Sekolah x 1 Tahun
Realisasi s/d Bulan Juni 2017 5 11.570 100
Prognosa TA 2016
Ket
6
7
b.
Ke /
Pendukung Pelayanan
N o
Jenis Pendukung Pelayanan
1 1 2 3
2 Farmasi Fisioterapi Laboratorium -BTA -HB -Blood Group -Glucosa test -Asam Urat -Cholesterol -Plano test -Kimia Urine
4 5 6
Rekam Medik Laundry Makan Pasien
7
Administrasi management - SOP - Laporan Bulanan - Profil PKM
PUSKESMAS A
Satuan 3 Resep Orang Pemerik saan Pemerik saan Pemerik saan Pemerik saan Pemerik saan Pemerik saan Pemerik saan Pemerik saan Orang Kg Porsi
Target Kinerja TA 2017 4 23.000 250 1000
250
156 170 218 390 187 112 36 36 24.000 0 0
12.000 0 0
Dokumen 30 12
20 6
30 6
Penyusunan SOP, laporan bulanan dan sejenisnya yang berupa dokumen
7
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2.
Keuangan
a.
Pendapatan berdasarkan jenis layanan
Anggaran Tahun 2017
No
1
Unit Layanan
2
3
Pasien Umum
2
pasien BPJS
i
(Rp)
Prognosa Tahun 2017
Selisih
(Rp)
(%)
4
2,198,658,150. 10
JASA LAYANAN
1
(Rp)
A
Realisasi s/d Bulan JUNI
6 = (35)/3
5 573,559,860 .00
2,198,658,150 .10
44,064,000. 00
22,638,000 .00
44,064, 000
2,054,301,150. 10
510,375,360 .00
2,054,301,15 0.10
0%
19,200,000.00
-
19,200,000.00
0%
81,093,000.00
40,546,500.00
81,093,000.00
0%
3,029,978,734. 00
1,636,423,678 .00
3,029,978, 734
0%
265,000,000. 00
134,215,000 .00
265,000,000 .00
0%
0%
265,000,000. 00
134,215,000 .00
265,000,000 .00
0%
2,764,978,734. 00
1,502,208,678 .00
2,764,978,734 .00
0%
38,500,000. 00 96,000,000. 00
21,000,000 .00 48,000,000 .00
38,500,000 .00 96,000,000 .00
- Kapitasi - NonKapitas
0%
3
Pasien Jamkesda
B
APBD
I
DAK
1
Fisik
2
Non Fisik ( BOK )
II
Murni
a
Puskel
b
Obat
c
gaji pegawai
2,630,478,734. 00
1,433,208,67 8.00
2,630,478,73 4.00
0%
Jumlah
5,228,636,884. 10
2,209,983,53 8.00
5,228,636,88 4.10
0%
-
0% 0%
Format disesuaikan dengan contoh excel
b.
Pencapaian Biaya
Jenis Biaya No
Anggaran Tahun 2017
Realisasi s/d Bulan JUNI
Prognosa Tahun 2017
Selisih
(Rp)
(Rp)
(Rp)
(%)
1
2
A
Belanja BLUD
1
Belanja Pegawai
PUSKESMAS A
3
4
2,198,658,150
509,669,965
46,350,000
-
5 2,198,658, 150 46,350,0 00
6 = (35)/3 0% 0%
8
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
a. JKN
46,350,000
-
2
Belanja Barang dan Jasa
2,022,714,518.10
509,375,124.84
a. JKN Kapitasi
1,878,357,518.10
468,903,124.84
b. JKN non Kapitasi
19,200,000.00
-
c. Umum
44,064,000.00
-
d. Jamkesda
81,093,000.00
40,472,000.00
3
Belanja Modal
129,593,632.00
294,840
a. JKN
129,593,632.00
294,840.00
46,350, 000
0%
2,022,714,518 .10 1,878,357,518 .10 19,200,000 .00 44,064,000 .00 81,093,000 .00 129,593,6 32 129,593, 632
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
3,029,978, 734 2,265,078, 734 2,265,078, 734 1,830,458, 174
B
APBD
3,029,978,734
1,564,913,678
1
Belanja Tidak Langsung
2,265,078,734
1,250,508,678
a. Belanja Pegawai
2,265,078,734
1,250,508,678
- Gaji PNS
1,830,458,174
1,033,198,398
- Insentif Dokter
28,800,000
14,400,000
28,800, 000
0%
- Tambahan Penghasilan
405,820,560
202,910,280
405,820, 560
0%
2
Belanja Langsung
764,900,000
314,405,000
764,900,0 00
0%
a. Belanja Pegawai
370,200,000
183,900,000
370,200,0 00
0%
- Gaji Honor
365,400,000
182,700,000
- Honor BOK
4,800,000
1,200,000
b. Belanja Barang dan Jasa
394,700,000
130,505,000
- BOK
260,200,000
65,005,000
- APBD Murni
134,500,000
65,500,000
5,228,636,884.10
2,074,583,642.84
5,228,636,884 .10
Jumlah
c.
0% 0% 0%
365,400, 000 4,800, 000 394,700,0 00 260,200, 000 134,500, 000
0%
0% 0% 0% 0% 0% 0%
Pencapaian Program Investasi
Anggaran Tahun 2017
Realisasi s/d Bulan Juni
Prognosa Tahun 2017
Selisih
No
Jenis Investasi ( SUMBER DANA )
(Rp)
(Rp)
(Rp)
(%)
2
1.
Tanah
a. BLUD
PUSKESMAS A
3
4
5
-
-
-
-
-
-
6 = (3-5)/3
9
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
b. APBD
2
Peralatan dan Mesin
a. BLUD
b. APBD
-
-
-
129,593,6 32 129,593,6 32
294,84 0
129,593,6 32
0%
294,8
129,593,6 32
0%
40
-
-
-
3.
Gedung dan Bangunan
-
-
-
a. BLUD
-
-
-
b. APBD
-
-
-
Jalan , Irigasi dan Jaringan
-
-
-
-
-
-
4
0% 0%
a. BLUD
b. APBD
-
-
-
5
Aset Tetap Lainnya
0%
a. BLUD
b. APBD
Jumlah
129,593,6 32
294,84 0
129,593,6 32
-
Agar disesuaikan dengan kondisi PKM ybs, contoh uraian : Dalam pencapaian kinerja sampai dengan Juni 2016 tersebut, secara garis besar terdapat dua faktor yang mempengaruhi pencapaian kinerja yaitu faktor internal dan faktor eksternal, yang dapat diuraikan sebagai berikut : 1.
Faktor Internal a.
Kondisi Pelayanan Pelayanan di Puskesmas A berupa pelayanan upaya kesehatan perorangan dan upaya kesehatan masyarakat yang merupakan layanan yang wajib diselenggarakan oleh puskesmas. Puskesmas A berupaya untuk meningkatkan pelayanannya sesuai dengan arahan yang telah ditetapkan dalam standar pelayanan minimum (SPM) sebagaimana yang telah ditetapkan pada saat penyampaian dokumen persyaratan administratif PK BLUD. Dari data yang ada, capaian SPM menunjukkan data yang cukup positif, hal ini ditandai dengan semakin bertambahnya pasien yang berobat ke layanan puskesmas. Program JKN saat ini menjadi unggulan dalam proses pembiayaan bagi program kepersertaan pasien pengunjung dengan metode kapitasi menjadikan cambuk bagi Puskesmas untuk berupaya untuk meningkatkan pelayanannya, karena BPJS selaku
PUSKESMAS A
10
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
badan yang ditugasi untuk mengelola program JKN tersebut akan selalu mengevaluasi pelayanan puskesmas terhadap dana yang telah digelontorkan kepada puskesmas, apakah pelayanan puskesmas sesuai dengan yang diinginkan BPJS atau belum memenuhi keinginan BPJS. Hal ini menjadi tantangan bagi puskesmas karena peserta program JKN / Kartu BPJS ini dapat beralih ke FKTP lain yang lebih cepat, tepat dan tuntas dalam mendiagnosa penyakit pasien perseorangan tersebut. Namun perlu diingat bahwa tanggung jawab puskesmas bukan hanya pada pasien peserorangan namun juga melingkupi kesehatan masyarakat sehingga porsi pencegahan dan pengobatan seharusnya dapat dilaksanakan secara proporsional, bahkan bagi puskesmas sudah seharusnya menjadikan kesehatan masyarakat sebagai upaya pencegahan dapat terlaksana dengan baik. Terkait dengan pembiayaan tersebut memang porsi kesehatan perseorangan menjadi lebih besar mengingat program JKN hanya berfokus kepada kesehatan perseorangan (tindakan personal untuk kasus tertentu). Saat ini puskesmas belum mengikuti program akreditasi atas pelayanan puskesmas mulai layanan maupun pendukung layanan. Nantinya ke depan upaya akreditasi terhadap mutu layanan puskesmas menjadi program khusus guna meningkatkan pelayanan kepada masyarakat / perseorangan. Untuk mewujudkan keinginan tersebut, mulai saat ini Puskesmas berupaya melengkapi syarat-syarat yang diperlukan antara lain melengkapi SOP dan standar pelayanan lainnya yang belum tersedia di Puskesmas, meningkatkan kepuasan pelanggan, dan melengkapi sarana dan prasarana yang diwajibkan sehinga mendapatkan akreditasi tersebut. Dengan kondisi ini, maka sudah seharusnya Puskesmas dapat meningkatkan pelayanan baik pelayanan perseorangan maupun kesehatan msyarakat. Dukungan para stakeholder sangat dibutuhkan demi terwujudnya target kinerja layanan tersebut. b.
Kondisi Keuangan Puskesmas sebagai salah satu UPTD Kesehatan masih sangat mengharapkan subsidi pemerintah dalam pembiayan operasional maupun investasi karena bila hanya mengandalkan pendapatan BLUD khususnya dari jasa layanan, maka pasti tidak dapat membiayai kegiatannya. Ketersediaan SDM dan sarana prasarana yang ada yang tentunya milik pemerintah, sudah seharusnya dapat dimanfaatkan secara maksimal untuk pelayanan kepada masyarakat. Hal ini menjadi keunggulan Puskesmas, karena FKTP swasta lainnya harus berjuang untuk mendapatkan SDM dan sarana prasarana sendiri yang tidak sedikit investasinya. Puskesmas juga menyadari bahwa pola tarif saat ini belum mencerminkan riil unit cost yang ada, karena memang pola tarif tersebut dibuat agar dapat dijangkau oleh masyarakat seluruh kalangan terutama bagi kalangan menengah ke bawah. Manajemen kas saat ini belum dapat dioptimalkan karena pola pengelolaan PPK BLUD juga belum optimal artinya belum dapat diimplementasikan karena pedoman-pedoman
PUSKESMAS A
11
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
yang dibutuhkan oleh Puskesmas belum seluruhnya disediakan oleh Dinas Kesehatan selaku pembina Puskesmas. c.
Kondisi Organisasi dan Sumber Daya Manusia Organisasi Puskesmas saat ini masih mempunyai pola lama sehingga pola pengelolaan keuangan BLUD belum dapat diterapkan. Implementasi sistem mutu pun belum ada sehingga pelayanan kepada pasien / masyarakat belum dapat diukur mutu, atau paling tidak apakah sudah sesuai dengan mutu yang diharapkan. Pembinaan SDM mulai dari pengembangan kemampuan SDM dan pola karier juga belum dimaksimalkan sehingga masih ada beberapa pegawai yang merasa dianaktirikan sehingga dapat menghambat organisasi Puskesmas sendiri. Upaya pembinaan SDM terus dilakukan oleh pihak Puskesmas dengan arahan dari Dinas Kesehatan. Penilaian kinerja pegawai / karyawan Puskesmas juga belum ada formulasi / pedoman yang disusun aplagi diimplementasikan, sehingga menjadi tantangan manajemen Puskesmas agar dapat menyusun dan mengimplementasi penilaian kinerja pegawai yang pada akhirnya dapat meningkatkan pelayanan.
d.
Kondisi Sarana dan Prasarana Sarana dan prasarana yang digunakan dalam pelayanan cukup baik, baik dari segi kondisi maupun fungsi sarana dan prasarana tersebut, namun masih ada beberapa sarana belum ada sehingga agak mengganggu proses pelayanan kepada pasien. Hal ini akan menjadi perhatian bagi Manajemen Puskesmas untuk mengalokasikan sebagian dana BLUD untuk pembelian alat kesehatan yang dibutuhkan. Dukungan dari pemerintah untuk berinvestasi dalam melengkapi sarana dan prasarana Puskesmas sangat diharapkan dalam setiap perencanaan anggaran tahunan sehingga nantinya pelayanan kepada pasien / masyarakat dapat berjalan maksimal.
2.
Faktor Eksternal a.
Peraturan Perundang-undangan Sampai saat ini peraturan perundangan yang ada sangat mendukung keberadaan PPK BLUD yang memang sebuah terobosan bagi pemerintah dalam menyikapi pelayanan yang kadang kala terkendala akibat dari proses birokrasi keuangan. Yang perlu dipertimbangkan adalah adanya peraturan baru yang dapat berpengaruh kepada operasional BLUD pada saat awal-awal atas implementasi aturan baru tersebut.
b.
Keadaan persaingan dalam industri pelayanan kesehatan Peningkatan jumlah pesaing baru dalam industri pelayanan kesehatan dengan berbagai produk-produk layanan substitusinya menjadikan persaingan pasar semakin ketat. Tingginya jumlah dokter yang melakukan praktek swasta (dokter umum, dokter spesialis dan pengobatan alternatif) di satu sisi dapat mempengaruhi kinerja pelayanan rawat jalan.
PUSKESMAS A
12
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
c.
d.
Keadaan perekonomian di Rokan Hulu 1)
Tumbuhnya perekonomian Regional dari ......% menjadi ...... %
2)
Asumsi nilai tukar rupiah di level ........... per USD
3)
Inflasi ...... %
Kebijakan pemerintah tentang SDM/PNS Sebagai PUSKESMAS, sebagian besar pegawainya adalah PNS yang tunduk kepada peraturan kepegawaian sebagaimana halnya PNS di lembaga pemerintah lain. Kebijakan alokasi formasi yang terbatas dari segi jumlah maupun jenis keahlian menyebabkan pihak manajemen memiliki keterbatasan-keterbatasan yang dapat berakibat lambat dalam merespon perubahan dan tuntutan pelanggan.
B.
Proses Penilaian Kinerja BLUD
Proses Penilaian Kinerja BLUD belum dilakukan karena penerapan BLUD baru dalam proses dan dilaksanakan pada tahun 2018. C.
Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja BLUD 1. Rincian Pendapatan
TA 2017 Uraian Unit/ Kode/ Prgram/ Kegiatan/ Akun Pendapatan
Kode
1
4.1.4
2
%
prognosa
TA 2018
3
4
5
6
7
Program : Pendapatan
Kegiatan : Pendapatan Asli Daerah
1
A
Pendapatan BLUD 1. Pendapatan Jasa Layanan
2
- Pasien Umum Kegiatan : Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah
A
Realisasi s.d JUNI
Target
44,064,000.00
22,638,000.00
44,064,000.00
51.38
22,638,000.00
44,064,000.00
51.38
45,385,920.00
44,064,000.00
45,385,920.00
Pendapatan BLUD 1. Pendapatan Jasa Layanan
2,154,594,150.10
550,921,860.00
25.57
2,154,594,150.10
2,280,565,977.00
- Pasien BPJS
2,073,501,150.10
510,375,360.00
24.61
2,073,501,150.10
2,136,565,977.00
- Pasien Jamkesda
81,093,000.00
40,546,500.00
50.00
81,093,000.00
144,000,000.00
B
Penerimaan APBD
3,029,978,734.00
1,636,423,678.00
54.01
3,029,978,734.00
3,040,664,734.00
- DAK
265,000,000.00
134,215,000.00
50.65
265,000,000.00
272,806,000.00
- APBD MURNI
2,764,978,734.00
1,502,208,678.00
54.33
2,764,978,734.00
2,767,858,734.00
TOTAL PENDAPATAN
PUSKESMAS A
2,209,983,538.00
13
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
5,228,636,884.10
PUSKESMAS A
42.27
5,228,636,884.10
2018 5,366,616,631.00
14
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2. Rincian Belanja
Uraian Unit/Program/ IKU Program/
TA 2017
TA 2018
Kegiatan/IKK/ Output/Akun Belanja/Detil Belanja
Kode
Volume
Dana
1
Target
Realisasi s.d.JUNI
%
3
4
5
2
I.
Belanja Tidak Langsung
A
Belanja Pegawai
Out Put :
Terselenggaranya Administrasi Kantor selama 12 Bulan
II
Belanja Langsung 1
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
Kegiatan :
a. Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor
Belanja Pegawai
b. Penyediaan Jasa Teknis Kantor
Belanja Pegawai
c. Penyediaan Jasa Keamanan Kantor
Belanja Pegawai
Target
Realisasi s.d. Juni
6
7
%
SD
Vol. Sat.
0
9
10
2,265,078,734
1,250,508,678
12
6
50%
55.21%
APBD
12
365,400,000
182,700,000
34,800,000
17,400,000
330,600,000
165,300,000
12
6
50%
50.00%
APBD
50.00%
12
12
12
2,265,078,734
APBD
365,400,000
APBD
34,800,000
SD
11
APBD
Target
APBD APBD
12
6
50%
50.00%
APBD
12
330,600,000
Program : Upaya Kesehatan Masyarakat
Kegiatan :
A. Kapitasi FKTP Dana Puskesmas
12 bln
6 bln
2,073,501,150
469,197,965
BLUD
12 bln
2,325,951,897
Belanja BLUD
1. Belanja Pegawai
46,350,000
-
0.00%
BLUD
2. Belanja Barang dan Jasa
1,897,557,518
468,903,125
24.71%
BLUD
3. Belanja Modal
129,593,632
294,840
0.23%
BLUD
B. Pelayanan Kesehatan Penduduk Miskin di Puskesmas dan Jaringannya
38,500,000
17,500,000
Belanja APBD
1. Belanja Pegawai
2. Belanja Barang dan Jasa
38,500,000
17,500,000
3. Belanja Modal
Program : Obat dan Perbekalan Farmasi
Kegiatan :
Pengadaan Obat dan perbekalan Farmasi'
96,000,000
48,000,000
2
3
PUSKESMAS A
11
12
6
6
54.55%
50%
22.63%
45.45%
45.45%
50.00%
APBD
APBD
APBD
58,200,000 2,171,415,366 96,336,531
11
11
12
BLUD
BLUD BLUD BLUD
38,500,000
38,500,000
98,880,000
1
APBD
APBD
APBD
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
Indikator Kinerja
Terlaksananya Program Obat dan perbekalan Farmasi'
Out Put
Terlaksananya Pelayanan Obat dan perbekalan Farmasi'
Belanja APBD
1. Belanja Pegawai
2. Belanja Barang dan Jasa
96,000,000
48,000,000
3. Belanja Modal
Program : Pengadaan, Peningkatan Perbaikan Sarana Prasarana Puskesmas
Kegiatan :
A. BOK
265,000,000
66,205,000
4
12
6
12
6
50%
Indikator Kinerja
Terlaksananya Program Bantuan Operasional Kesehatan
50.00%
24.98%
APBD
12
APBD
12
98,880,000
272,806,000
APBD
APBD
Out Put
Terlaksananya Operasional Kesehatan Puskesmas ( DAK )
Belanja APBD
1. Belanja Pegawai
4,800,000
1,200,000
25.00%
APBD
65,005,000
APBD
260,200,000
24.98%
2. Belanja Barang dan Jasa 3. Belanja Modal
TOTAL BELANJA BLUD
5, 103,479,884.10
2,034,111,643
39.86%
4,800,000 268,006,000
APBD
5,366,616,631
Format disesuaikan dengan contoh excel
PUSKESMAS A
APBD
2
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
3. Ikhtisar Target Pendapatan menurut Program dan Kegiatan TA 2018 Uraian Unit/ Kode/ Prgram/ Kegiatan/ Akun Pendapatan
Kode
TA 2018
1
2
4.1.4
Program : Pendapatan
1 Kegiatan : Pendapatan Asli Daerah
A
Pendapatan BLUD 1. Pendapatan Jasa Layanan
- Pasien Umum
2
Kegiatan : Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah
A
Pendapatan BLUD
1. Pendapatan Jasa Layanan - Pasien BPJS - Pasien Jamkesda B Penerimaan APBD - DAK - APBD MURNI
3
45,385,920 45,385,920
2,280,565,977.00
2,136,565,977 144,000,000 3,040,664,734 272,806,000 2,767,858,734 5,366,616,631
TOTAL PENDAPATAN
4. Ikhtisar Belanja per Program dan Kegiatan TA 2018
Target/ Volume Satuan
Unit Penanggung Jawab
Uraian Unit/Program/ IKU Program/
Alokasi
Kode
Kegiatan/IKK/ Output/Akun Belanja/Detil Belanja
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Pegawai
1
2
3
Belanja Modal
4
5
7
6
I
Belanja Tidak Langsung
12 Bulan
Puskesmas
12 Bulan
A
Belanja Pegawai
Out Put :
2,265,078,734.00
-
-
2,265,078,734.00
-
-
Terselenggaranya Administrasi Kantor selama 12 Bulan
PUSKESMAS A
3
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
Belanja Langsung
12 Bulan
Puskesmas
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
Kegiatan :
365,400,000.00
a. Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor
b. Penyediaan Jasa Teknis Kantor
c. Penyediaan Jasa Keamanan Kantor
12 Bulan 12 Bulan
Program : Upaya Kesehatan Masyarakat
Puskesmas
Kegiatan :
34,800,000.00 330,600,000.00
58,200,000.00
2,171,415,366.12
96,336,531.36
12 Bulan
B. Pelayanan Kesehatan Penduduk Miskin di Puskesmas dan Jaringannya
12 Bulan
Puskesmas
Program : Obat dan Perbekalan Farmasi
Kegiatan :
Pengadaan Obat dan perbekalan Farmasi'
Program : Pengadaan, Peningkatan Perbaikan Sarana Prasarana Puskesmas
Kegiatan :
A. BOK
A. Kapitasi FKTP Dana Puskesmas
38,500,000.00
12 Bulan
-
98,880,000.00
-
12 Bulan
4,800,000.00
268,006,000.00
-
58,200,000.00
2,171,415,366.12
96,336,531.36
2,635,278,734.00
405,386,000.00
-
98,880,000.00
4,800,000.00
-
268,006,000.00
-
Puskesmas
Puskesmas
SUMBER DANA : 1. BLUD 2. APBD
TOTAL BELANJA
2,693,478,734.00
2,576,801,366.12
96,336,531.36
Disesuaikan dengan format dalam contoh excel 5. Pendapatan dan Belanja Agregat Uraian 1
Realisasi s.d. Juni 2017 2
TA 2018 3
I.
PENDAPATAN BLUD
573,559,860.00
2,325,951,897.48
1. Pendapatan Jasa Layanan 2. Pendapatan Hibah 3. Pendapatan Hasil Kerjasama 4. Pendapatan Lainnya
573,559,860.00
2,325,951,897
II.
BELANJA OPERASIONAL BLUD
2,074,288,802.84
5,270,280,100.12
A. BELANJA BLUD
509,375,125
2,229,615,366
1. Belanja Pegawai
-
58,200,000
PUSKESMAS A
4
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
2. Belanja barang dan jasa
509,375,125
2,171,415,366
B. BELANJA APBD
1,564,913,678
3,040,664,734
1. Belanja Pegawai
1,434,408,678
2,635,278,734
2. Belanja barang dan jasa
130,505,000
405,386,000
III.
BELANJA MODAL
294,840
96,336,531
1. Belanja modal BLUD 2. Belanja modal APBD
294,840
96,336,531
IV. V.
Surplus/(Defisit) (I-II) Penggunaan Saldo Kas BLUD
(1,500,728,942.84)
(2,944,328,202.64)
VI.
Surplus/(Defisit) Sebelum Penerimaan APBD…... (IV+V)
(1,500,728,942.84)
(2,944,328,202.64)
Penerimaan APBD…. (II.B+III.2) Surplus (Defisit) Setelah Penerimaan VIII. Dari APBD….. (VI+VII)
1,564,913,678
3,040,664,734
64,184,735.16
96,336,531.36
IX.
TOTAL ANGGARAN PENDAPATAN (I+VII)
2,138,473,538.00
5,366,616,631.48
X.
TOTAL ANGGARAN BELANJA (II+III)
2,074,583,642.84
5,366,616,631.12
0
VII.
0
6. Perhitungan Biaya Layanan A. Belanja Tidak langsung Program : Kegiatan : Indikator Input
Tolok ukur kinerja
Target kinerja 2.209140.096
Dana Sumber Dana Terselenggaranya Administrasi Kantor selama 12 Output 100% Bulan Terselenggaranya Administrasi Kantor selama 12 Outcome 100% Bulan Anggaran Belanja Rincian Biaya Komponen Biaya Jumlah Anggaran (Rp) (Satuan x Harga) Jml Satuan Harga Satuan 1. Biaya Pegawai 2,265,078,734 gaji pegawai 12 Bulan 169,095,008 2,029,140,096 Gaji 14 1 Bulan 108,063,400 108,063,400 Gaji 13 1 Bulan 127,875,238 127,875,238 2. Biaya Barang dan Jasa 3. Biaya Modal Jumlah Biaya 2,265,078,734 PUSKESMAS A
5
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
……,
2017 …. NIP. ….
B.Belanja Langsung Program : Peningkatan Pelayanan BLUD Kegiatan : Pelayanan BLUD Puskesmas Indikator Tolok ukur kinerja Input Dana Sumber Dana Output Terlaksananya Kegiatan pelayanan Puskesmas Outcome Terlaksananya Kegiatan pelayanan Puskesmas Anggaran Belanja
Target kinerja BLUD 100% 100% Rincian Biaya (Satuan x Harga)
Komponen Biaya
Jml Satuan
A. Biaya Operasional 1. Biaya Pelayanan a. Biaya Pegawai b. Biaya Bahan c. Biaya Jasa Pelayanan d. Biaya Pemeliharaan e. Biaya Barang dan Jasa f. Biaya Pelayanan Lain-Lain 2. Biaya Umum dan Administrasi a. Biaya Pegawai b. Biaya Administrasi Kantor
PUSKESMAS A
Jumlah Anggaran (Rp) Harga Satuan
6
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
c. Biaya Pemeliharaan d. Biaya Barang dan Jasa e. Biaya Promosi f. Biaya Umum dan Adm Lain-Lain B. Biaya Non Operasional a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya non operasional lain C. Pengeluaran Investasi a. Tanah b. Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Penyimpanan Perlengkapan Kantor Pengadaan Alat Kantor Lainnya Pengadaan Meubelair Pengadaan Alat Pendingin Pengadaan Alat Rumah Tangga Lainnya Pengadaan Personal Komputer Pengadaan Peralatan Mini Komputer Pengadaan Peralatan Studio Video dan Film Pengadaan Alat Kedokteran Umum c. Gedung dan Bangunan d. Jalan, Irigasi dan Jaringan e. Aset Tetap Lainnya Jumlah Biaya …..,
22,392,304
15,400,000 3,663,504 303,685
5,459,000
30,900,000
31,843,142 5,438,400
2017
…. NIP. …..
Program : Pelayanan Administrasi Perkantoran Kegiatan : Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor PUSKESMAS A
7
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
Indikator Input Output Outcome
Komponen Biaya
Tolok ukur kinerja
Bulan
100% 100%
Jumlah Anggaran (Rp) 34,800,000
1,450,000
Program : Pelayanan Administrasi Perkantoran Kegiatan : Penyediaan Jasa Teknis Kantor Indikator Tolok ukur kinerja Input Dana Sumber Dana Terlaksananya Penyediaan Jasa Teknis Output Kantor Terlaksananya Penyediaan Jasa Teknis Outcome Kantor Anggaran Belanja Rincian Biaya Komponen Biaya (Satuan x Harga) Jml Satuan Harga Satuan
PUSKESMAS A
Target kinerja 34,800,000
Dana Sumber Dana Terlaksananya Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Terlaksananya Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Anggaran Belanja Rincian Biaya (Satuan x Harga) Jml Satuan Harga Satuan 12 Bulan 2,900,000
1. Biaya Pegawai - Cleaning Service ( 2 2 x 12 orang ) 2. Biaya Barang dan Jasa 3. Biaya Modal Jumlah Biaya
2018
34,800,000
Target kinerja 330,600,000 100% 100%
Jumlah Anggaran (Rp)
8
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
1. Biaya Pegawai Perawat ( 6 orang )
12 7 x12
Bulan Bulan
12
27,550,000 1,550,000
330,600,000
Bulan
1,500,000
2 x 12 5 x 12 12 12 12
Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan
1,550,000 1,550,000 1,450,000 1,450,000 1,450,000
Perawat SPK (1 orang ) SKM ( 2 orang ) Bidan ( 5 orang ) Supir ( 1 Orang ) ADM (SD 1org) ADM (SMA 1 org) 2. Biaya Barang dan Jasa 3. Biaya Modal Jumlah Biaya
Program : Upaya Kesehatan Masyarakat Kegiatan : Kapitasi FKTP Dana Puskesmas Indikator Tolok ukur kinerja Input Dana Sumber Dana Output Outcome
Komponen Biaya
PUSKESMAS A
2018
Terlaksananya Kegiatan Kapitasi FKTP Dana Puskesmas Terlaksananya Kegiatan Kapitasi FKTP Dana Puskesmas Anggaran Belanja Rincian Biaya (Satuan x Harga)
330,600,000
Target kinerja 2,325,951,897
100% 100%
Jumlah Anggaran (Rp)
9
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
1. Biaya Pegawai a. Honorarium Non PNS b. Uang Lembur PNS c. Uang Lembur Non PNS 2. Biaya Barang dan Jasa 1). Alat Tulis Kantor 2). Alat Listrik dan Elektronik 3). Materai 4). Peralatan dan Bahan Pembersih 5). Bahan Bakar Minyak / Gas 6). Pengisian Tabung Gas 7). Kelengkapan / Atribut 8). Bahan Obat-obatan 9). Listrik 10). Kawat / Faks / Internet /Intranet / TV Kabel / TV Satelit 11). Jasa Medis / Laboratorium - JKN Kapitasi - JKN Non Kapitasi - Umum - Jamkesda 12). Jasa Servis 13). Penggantian Suku Cadang 14). Bahan Bakar Minyak / Gas dan Pelumas 15). Pajak Kendaraan Bermotor 16). Cetak 17). Penggandaan
Jm l 1 1 1 1
Satuan
Harga Satuan
Tahun Tahun Tahun Tahun
2,900,000 19,750,000 35,550,000
58,200,000 2,900,000 19,750,000 35,550,000 2,171,415,366 40,537,566
40,537,566
1 Tahun
6,240,000
6,240,000
1 Tahun
3,240,000
3,240,000
1 Tahun
14,298,625
14,298,625
1 Tahun
11,728,000
11,728,000
1 1 1 1
Tahun Tahun Tahun Tahun
2,719,200 38,450,000 235,082,314 24,720,000
2,719,200 38,450,000 235,082,314 24,720,000
1 Tahun
19,343,400
19,343,400
-
Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun
1,287,997,920 23,250,000 45,385,920 144,000,000 2,884,000
1,287,997,920 23,250,000 45,385,920 144,000,000 2,884,000
1 Tahun
7,717,584
7,717,584
1 Tahun
17,056,800
17,056,800
1 Tahun
927,000
927,000
1 Tahun 1 Tahun
166,566,038 9,270,000
166,566,038 9,270,000
18). Makanan dan Minuman Harian Pegawai
1 Tahun
21,900,000
21,900,000
19). Pemeliharaan Peralatan dan perlengakapan Kantor
1 Tahun
37,801,000
37,801,000
1 Tahun
10,300,000
10,300,000
21). Pemeliharaan Jaringan /Instalasi 3. Biaya Modal
1 1 1 1 1
96,336,531
1). Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat timbangan /blora
1 Tahun
15,400,000
15,400,000
2). Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Penyimpanan Perlengkapan Kantor
1 Tahun
22,392,304
22,392,304
3). Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Meubelair
1 Tahun
3,663,504
4). Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat
1 Tahun
303,685
303,685
PUSKESMAS A
10
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
Pendingin 5). Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Personal Komputer
2018
1 Tahun
31,843,142
31,843,142
6). Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Peralatan Mini Komputer
1 Tahun
5,438,400
5,438,400
7). Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Peralatan Studio Video dan Film
1 Tahun
5,459,000
5,459,000
1 Tahun
30,900,000
30,900,000
8). Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran Umum Jumlah Biaya
2,325,951,897
Program : Upaya Kesehatan Masyarakat Kegiatan : Pelayanan Kesehatan Penduduk Miskin di Puskesmas dan jaringannya Indikator Tolok ukur kinerja Target kinerja Input Dana 38,500,000 Sumber Dana Terlaksananya Pelayanan Kesehatan Output Penduduk Miskin di Puskesmas dan 100% jaringannya Terlaksananya Pelayanan Kesehatan Outcome Penduduk Miskin di Puskesmas dan 100% jaringannya Anggaran Belanja Rincian Biaya Komponen Biaya Jumlah Anggaran (Rp) (Satuan x Harga) Jml Satuan Harga Satuan PUSKESMAS A
11
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
1. Biaya Pegawai 2. Biaya Barang dan Jasa 1). Perjalanan dinas 1 Tahun 3. Biaya Modal
Jumlah Biaya
2018
-
0
38,500,000
38,500,000
Program : Obat dan Perbekalan Farmasi Kegiatan : Pengadaan Obat dan Perbekalan Farmasi Indikator Tolok ukur kinerja Input Dana Sumber Dana
0 38,500,000
Target kinerja 98,880,000
Output
Terlaksananya Pengadaan Obat dan Perbekalan Farmasi
100%
Outcome
Terlaksananya Pengadaan Obat dan Perbekalan Farmasi
100%
Komponen Biaya
PUSKESMAS A
Anggaran Belanja Rincian Biaya (Satuan x Harga)
Jumlah Anggaran (Rp)
12
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
1. Biaya Pegawai
Jml
Satuan
2. Biaya Barang dan Jasa 3. Biaya Modal
Jumlah Biaya
1 Tahun
Harga Satuan
-
0
98,880,000
98,880,000
0 98,880,000
Program : Pengadaan, Peningkatan dan Perbaikan Sarana dan Prasarana Puskesmas / Puskesmas Pembantu dan Jaringannya Kegiatan : Bantuan Operasional Kesehatan ( BOK ) Indikator Tolok ukur kinerja
Target kinerja
Input
Dana
Output
Terlaksananya Pengadaan Obat dan Perbekalan Farmasi
100%
Outcome
Terlaksananya Pengadaan Obat dan Perbekalan Farmasi
100%
Komponen Biaya 1. Biaya Pegawai
272,806,000
Anggaran Belanja Rincian Biaya (Satuan x Harga) Jml Satuan Harga Satuan
Honor Penanggung Jawab dan Pengelola Keuangan BOK 2. Biaya Barang dan Jasa 1). Alat Tulis Kantor 2). Bahan Baku Bangunan 3). Obat-obatan 3). Cetak 4). Penggandaan
1 Tahun 1 1 1 1 1 1
Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun
Jumlah Anggaran (Rp) -
4,800,000
4,800,000 4,800,00 0
5,562,000 2,008,500 3,708,000 6,643,500 6,798,000
268,006,000 5,562,000 2,008,500 3,708,000 6,643,500 6,798,000
5). Makanan dan Minuman Rapat
1 Tahun
20,538,200
20,538,200
6). Makanan dan Minuman Pelatihan
1 Tahun
8,425,400
8,425,400
7). Perjalanan Dinas Dalam daerah
1 Tahun
214,322,400
214,322,400
PUSKESMAS A
13
2018
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
3. Biaya Modal Jumlah Biaya
D.
0 272,806,000
Informasi Lainnya yang Perlu Disampaikan ….
E.
Ambang Batas Belanja BLUD Besaran ambang batas dalam RBA ini adalah 20% dari biaya yang bersumber dari pendapatan jasa layanan.
F.
Prakiraan Maju Pendapatan BLUD 1.
Prakiraan Maju Pendapatan BLUD
Uraian Unit/ Kode/ Prgram/ Kegiatan/ Akun Pendapatan
Kode
TA 2018
TA 2019
TA 2020
1
2
4.1.4
3
4
5
Program : Pendapatan
1
Kegiatan : Pendapatan Asli Daerah
A
Pendapatan BLUD
45,385,920
46,747,498
48,149,923
45,385,920
46,747,498
48,149,923
2,280,565,977.00
2,348,982,956.31
2,419,452,445.00
2,136,565,977
2,200,662,956
2,266,682,845
144,000,000
148,320,000
152,769,600
1. Pendapatan Jasa Layanan - Pasien Umum Kegiatan : Lain-lain 2 Pendapatan Asli Daerah yang sah A
Pendapatan BLUD 1. Pendapatan Jasa Layanan
- Pasien BPJS - Pasien Jamkesda
PUSKESMAS A
14
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
B
Penerimaan APBD
- DAK
- APBD MURNI
TOTAL PENDAPATAN
2.
2018
3,040,664,734
3,051,815,314
3,063,300,411
272,806,000
280,990,180
289,419,885
2,767,858,734 5,366,616,63 1
2,770,825,134 5,447,545,76 8
2,773,880,526 5,530,902,77 9
Prakiraan Maju Belanja BLUD
PAGU
BELANJA
TARGET PENDAPATAN
T A 2018
5,366,616,631
5,366,616,631
T A 2019
5,447,545,768
5,447,545,768
T A 2020
5,530,902,779
5,530,902,779
PUSKESMAS A
15
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
BAB III PENUTUP A. Kesimpulan
…. Kesimpulan berisikan tentang seluruh rangkaian pembahasan dari bab-bab sebelumnya serta hasil-hasil yang telah dicapai dan hambatan dalam melaksanakan kegiatan sesuai dengan yang telah ditetapkan serta upaya pemecahan masalah yang dihadapi dan mencoba memberikan saran-saran yang dipandang perlu. B. Penjelasan Hal-Hal yang Perlu Mendapatkan Perhatian
Penjelasan hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka melaksanakan kegiatan BLUD antara lain: 1. Penghapusan piutang; 2. Penghapusan persediaan; 3. Penghapusan Aset tetap; 4. Penghapusan Aset lain-lain; 5. Pemberian pinjaman; 6. Kerjasama dengan pihak ketiga; dan 7. Pembayaran atas transaksi tahun sebelumnya harus di audit terlebih dahulu.
…., ... Agustus 2017 Kepala Puskemas A
PUSKESMAS A
16
RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
2018
….
PUSKESMAS A
17
