7 0 93 KB
LAPORAN REKONSILIASI FISKAL Koreksi Fiskal Positif Negatif
Menurut Komersial
Keterangan PENJUALAN Penjualan TOTAL PENJUALAN BERSIH HARGA POKOK PENJUALAN Persediaan barang awal Pembelian Persediaan barang akhir TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN LABA KOTOR
Rp1.232.950.000 Rp1.232.950.000
Rp1.232.950.000 Rp1.232.950.000
Rp714.100.000 Rp562.200.000 Rp1.276.300.000 Rp278.290.000 Rp998.010.000 Rp234.940.000
Rp714.100.000 Rp562.200.000 Rp1.276.300.000 Rp278.290.000 Rp998.010.000 Rp234.940.000
BIAYA OPERASIONAL Biaya gaji Biaya utilitas Sumbangan Acara Keagamaan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Mesin Fotokopi TOTAL BEBAN OPERASIONAL
Rp155.696.000 Rp1.800.000 Rp7.000.000 Rp1.000.000 Rp1.562.500 Rp167.058.500
PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan lainnya-hadiah Pendapatan bunga deposito TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN
Rp42.000.000 Rp1.000.000 Rp43.000.000
LABA BERSIH
Menurut Fiskal
Rp7.000.000 Rp250.000 Rp1.562.500
Rp1.000.000
Rp110.881.500
Keterangan
Rp155.696.000 Rp1.800.000 Rp0 Pasal 9 ayat 1 huruf g UU PPh. (Sumbangan untuk acara kegamaan) Rp1.250.000 Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 96/PMK.03/2009 Rp3.125.000 Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 96/PMK.03/2009 Rp161.871.000
Rp42.000.000 Rp0 FINAL (Pasal 4 Ayat 2 huruf a UU PPh) Rp42.000.000 Rp115.069.000
PERHITUNGAN PENYUSUTAN GEDUNG DAN MESIN FOTOKOPI BERDASARKAN KOMERSIAL DAN PERPAJAKAN
NAMA ASET Gedung Mesin Fotokopi PAJAK TANGGUHAN (Beda Waktu) Dr. Beban Pajak Tangguhan Cr. Utang Pajak Tangguhan
PERHITUNGAN PPH 25 Penghasilan Kena Pajak (Laba Fiskal) Perhitungan PPh Badan
UMUR EKONOMIS MENURUT AKUNTANSI
GOLONGAN (MENURUT PERPAJAKAN) 25 8
BEBAN PENYUSUTAN TGL PEROLEHAN HARGA PEROLEHAN (KOMERSIAL) 4 1 Juli 2021 Rp50.000.000 Rp1.000.000 1 1 Agustus 2021 Rp30.000.000 Rp1.562.500
Rp199.375 Rp199.375
Rp115.069.000
BEBAN PENYUSUTAN (PERPAJAKAN) Rp1.250.000 Rp3.125.000
(Pengurang Tarif x Tarif PPh x Penghasilan Kena Pajak) 50%x22%xPKP (Tarif Pasal 31 E, Asumsi 22%) PPh Terutang Kredit Pajak
Rp12.657.590 PPh 22 Dibayar Dimuka PPh 23 Dibayar Dimuka
Dasar Angsuran PPh Pasal 25 (Kurang Bayar) Angsuran PPh Pasal 25 / bulan (Mulai Mei 2022) Penyampaian SPT Tahunan Badan Maksimal 30 April 2022 Jurnal Dr. PPH Badan Cr. PPh 22 Dibayar Dimuka Cr. PPh 23 Dibayar Dimuka Cr. Utang PPh 29
Rp12.657.590 Rp4.650.000 Rp6.300.000 Rp1.707.590
Utang PPh 29 (Sebagai dasar angsuran untuk perhitungan angsuran PPh 25)
Rp4.650.000 Rp6.300.000 Rp1.707.590 Rp142.299
PT KARYA UTAMA LAPORAN LABA RUGI PENJUALAN Penjualan TOTAL PENJUALAN BERSIH HARGA POKOK PENJUALAN Persediaan barang awal Pembelian Persediaan barang akhir TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN LABA KOTOR
Rp1.232.950.000 Rp1.232.950.000
Rp714.100.000 Rp562.200.000 Rp1.276.300.000 Rp278.290.000 Rp998.010.000 Rp234.940.000
BIAYA OPERASIONAL Biaya gaji Biaya utilitas Sumbangan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Mesin Fotokopi TOTAL BEBAN OPERASIONAL
Rp155.696.000 Rp1.800.000 Rp7.000.000 Rp1.000.000 Rp1.562.500 Rp167.058.500
PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan lainnya-hadiah Pendapatan bunga deposito TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN
Rp42.000.000 Rp1.000.000 Rp43.000.000
Laba Sebelum Pajak
Rp110.881.500
Pajak Kini Pajak Tangguhan Pajak Final Laba Setelah Pajak
Rp12.657.590 Rp199.375 Rp200.000 Rp97.824.535
Rp13.056.965
Rp97.824.535
Modal Awal Laba Bersih Modal Akhir
LAPORAN PERUBAHAN MODAL PT KARYA UTAMA 31 Desember 2021 Rp920.000.000 Rp97.824.535 Rp1.017.824.535
ASET Aset Lancar Kas Persediaan Perlengkapan Kantor PPh 4 Ayat 2 Total Aset Lancar Aset Tetap Tanah Gedung Peralatan - Mesin Fotokopi Total Aset Tetap Total Aset
PT KARYA UTAMA NERACA PER 31 DESEMBER 2021 LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Rp846.601.337 Utang usaha Rp238.000.000 Rp278.290.000 Utang PPh 21/26 Rp14.382.337 Rp10.000.000 PPN (PM