Soal Kasus SPT 1770 Pembukuan Fix [PDF]

Citation preview

SOAL PPh Orang Pribadi dan SPT 1770 Metode Pembukuan



2.2



I.



DATA WAJIB PAJAK Nama NPWP Alamat Tempat Tinggal dan Tempat Usaha Telepon Jenis Pekerjaan



II.



: : : : :



Ageng Sudirohusodo, SE, AK 46.447.996.3-623.000 Jl Bandung No. 10 Malang 0856 3205 3411 Akuntan



PENGHASILAN DARI PEKERJAAN BEBAS SELAMA TH 2017 Pendapatan Jasa



333.510.000



Beban - beban Usaha: Biaya Gaji Biaya Perlengkapan Biaya Transportasi Biaya Listrik, air, dan telepon Biaya Bunga Biaya lain-lain Total Beban Usaha Laba Bersih Komersial



60.000.000 8.000.000 8.500.000 6.090.000 1.800.000 2.500.000 86.890.000 246.620.000



Keterangan: Penghasilan di atas sudah dipotong PPh Pasal 21 setiap terjadinya transaksi Biaya Lain-lain tidak ada bukti nominatifnya



1. 2.



Daftar / Pemotong Pihak Lain Bulan Jumlah Januari Rp 36.040.000,00 Februari Rp 30.000.000,00 Maret Rp 32.100.000,00 April Rp 48.000.000,00 Mei Rp 22.000.000,00 Juni Rp 19.050.000,00 Juli Rp 37.000.000,00 Agustus Rp 15.000.000,00 September Rp 10.000.000,00 Oktober Rp 28.100.000,00 November Rp 22.220.000,00 Desember Rp 34.000.000,00 JUMLAH Rp 333.510.000,00



PPh yang Dipotong Rp 901.000,00 Rp 750.000,00 Rp 802.500,00 Rp 1.200.000,00 Rp 550.000,00 Rp 476.250,00 Rp 925.000,00 Rp 375.000,00 Rp 250.000,00 Rp 702.500,00 Rp 555.500,00 Rp 850.000,00 Rp 8.337.750,00



No. Bukti Potong 01/PPh21/I/2017 02/PPh21/II/2017 03/PPh21/III/2017 04/PPh21/IV/2017 05/PPh21/V/2017 06/PPh21/VI/2017 07/PPh21/VII/2017 08/PPh21/VIII/2017 09/PPh21/IX/2017 010/PPh21/X/2017 011/PPh21/XI/2017 012/PPh21/XII/2017



Tgl 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017 31/01/2017



Nama Pemotong PT.CAKRAWALA INDONESIA PT.MUTIARA ABADI PT. HUSADATAMA PT SOKA MULIA PT SAHILA MAKMUR PT SAHILA MAKMUR PT SINAR MUTIARA PT SAHILA MAKMUR PT. JAYA SENTOSA PT GANESHA PT TIRTA BUANA PT DELTA BUANA



NPWP Pemotong 01.925.358.2-651.000 02.570.851.2.623.000 01.605.070.0-628.000 01.559.215.2-623.000 01.605.179.9.628.000 01.605.179.9.628.000 01.381.281.6-002.000 01.605.179.9.628.000 01.223.475.4-251.000 02.213.126.2-628.000 01.792.795.5-628.000 21.032.794.6-623.000



III. PENGHASILAN LAINNYA Hadiah undian : 15.000.000,00 (dipotong PPh Pasal 4 ayat 2 dengan bukpot no. 20/PPh 4 ayat 2/2017, Tanggal 30/12/2017) Sewa mobil : 10.000.000,00 (dipotong PPh Pasal 23 dengan bukpot no. 010/PPh 23/2017, Tgl. 30/11/2017 Oleh PT. Bank Mandiri NPWP. 01.722.593.6.652.001) IV. DAFTAR SUSUNAN KELUARGA NAMA Ageng Sudirohusodo,SE,AK Citra Kirana, SE Sanjaya Sudirohusodo Elisa Putri Erna Susanti Romo Sudirohusodo V.



TGL LAHIR 30/01/1978 20/04/1980 10/10/2005 22/06/1968 10/01/1992



NIK 3573051208590000 3583051208580000 3590051208620000 3570051208420000 3574051208600000



HUB. KELUARGA Kepala Rumah Tangga Istri Anak Ibu Adik Kandung



PEKERJAAN Akuntan Swasta Pelajar Pelajar



05/09/1963



3553051208570000



Ayah



Pensiunan



INFORMASI LAIN 1. PPh Ps 25 yang telah disetor selama tahun 2017 adalah sejumlah Rp 200.000,-/bulan (masa Januari s/d Desember 2017). 2. Zakat kepada Badan Amil Zakat Nasional sebesar Rp 2.500.000,-



VI. DAFTAR HARTA & KEWAJIIBAN 1. 2. 3. 4.



Rumah yang dibeli pada th. 2002 di Jl. Bandung No. 10 Malang dengan harga perolehan Rp 200.000.000,- (kode harta 1.6) Mobil Honda Jazz yang diperoleh dengan harga Rp 280.000.000,- pada tahun 2013. (kode harta 1.7) Tanah seluas 500 Ha (di Jl. Bandung No. 11-12) senilai Rp 200.000.000,- dimiliki pada tahun 2007. (kode harta 1.5) Hutang kepada PT. Bank Mandiri Cab. Malang, beralamat di Jl. PAHLAWAN No. 8 pada tahun 2014 senilai (kode utang 2.1) Rp. 200.000.000 Per Desember 2017, sisa Hutang adalah Rp. 75.000.000 INSTRUKSI : Hitunglah PPh Ageng Sudirohusodo, SE, AK dan Buatlah SPT 1770 PT. CIPTA SARANA CENDEKIA~Praktikum Perpajakan Jl. Baiduri Pandan No. 11 Tlogomas Malang



23