Sop Pengelolaan Penerimaan Kas [PDF]

Citation preview

PENGELOLAAN PENERIMAAN KAS



SOP



Puskesmas Wonosobo I



No. Dokumen



:



No. Revisi



:



Tanggal Terbit



:



Halaman



:



dr. Lilis Handayani. U NIP.19690310 2002122003



1. Pengertian



Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di bank yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan pemerintahan. Penerimaan kas adalah transaksi yang menambah saldo uang negara/daerah. Penerimaan kas adakah semua aliran kas yang keluar dari Bendahara Umum Negara/Daerah



2. Tujuan



Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk melaksanakan pengelolaan keuangan puskesmas yang meliputi transaksi penerimaan kas yang sesuai dengan peraturan yang berlaku sehingga terlaksana sesuai dengan tata kelola yang baik.



3. Kebijakan



Surat Keputusan Kepala Puskesmas Wonosobo I Nomor Tahun Tentang Pengelolaan Keuangan Puskesmas Wonosobo I



4. Referensi



a. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah



5. Prosedur



a. Pihak ketiga menyerahkan uang kepada kasir b. Kasir memberikan dokumen penerimaan kas, rekap pendapatan dan kas dari pihak ketiga kepada bendahara penerimaan c. Bendahara Penerimaan memverifikasi uang yang diterimanya dengan bukti penerimaan kas dan rekap. Jika tidak sama, maka dokumen tersebut beserta uangnya dikembalikan ke kasir untuk direvisi d. Jika sesuai Bendahara Penerimaan membuat dokumen penatausaan dan STS e. Bendahara Penerimaan menyetorkan uang beserta STS kepada bank f. Bank mengotorisasi STS dan menerbitkan Nota Kredit. Bank mengembalikan STS ke Bendahara Penerimaan. Nota kredit disampaikan ke BLUD g. Bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan



PENGELOLAAN PENERIMAAN KAS Puskesmas Wonosobo I



6. Diagram Alir



SOP



No. Dokumen



:



No. Revisi



:



Tanggal Terbit



:



Halaman



:



Pihak Ketiga



Kasir



uang



uang



dr. Lilis Handayani. U



Bendahara Penerimaan



Bank



Bukti Penerimaan kas dan Rekap uang



Bukti Penerimaan kas dan Rekap uang



Tidak Sama



Verifikasi sama



Dokumen Penatausaha an



STS uang



STS uang



STS



STS Nota Kredit



Dokumen Penatausahaan



Dari Bank



PENGELOLAAN PENERIMAAN KAS Puskesmas Wonosobo I



7. Unit Terkait



SOP



a. b. c. d. e. f. g.



No. Dokumen



:



No. Revisi



:



Tanggal Terbit



:



Halaman



:



dr. Lilis Handayani. U



Kepala Puskesmas Sekertaris BLUD Bendahara Penerimaan Kasir Akuntansi Unit Pelayanan Pihak Ketiga



8. Rekaman Historis Perubahan No



Yang Dirubah



Isi Perubahan



Tgl. Mulai Diberlakukan