![SPT Badan 2018 [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/spt-badan-2018.jpg)
14 0 192 KB
8A-6
NONKUALIFIKASI
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
8A-6 TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP
:
0 2
9 9 4
NAMA WAJIB PAJAK
:
C V
F I N D E L A U
I.
5 2 2
9 5 3
0 0 0
Y A H E A I
ELEMEN DARI NERACA
NO.
URAIAN
NILAI (RUPIAH)
NO.
112,740,000 48,395,848 -
1. KAS DAN SETARA KAS 2. INVESTASI SEMENTARA 3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN 4. ISTIMEWA 5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 6.
7
2 0 1 8
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 8. PERSEDIAAN 9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 10. UANG MUKA PEMBELIAN 11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 12. PIUTANG JANGKA PANJANG
2.
14. AKTIVA TETAP LAINNYA 15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 18. HARTA TIDAK BERWUJUD 19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA JUMLAH AKTIVA
NILAI (RUPIAH)
-
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
2,435,440
3. HUTANG BUNGA 4. HUTANG PAJAK
-
5. HUTANG DIVIDEN 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
-
7. HUTANG BANK 8.
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN
9. UANG MUKA PELANGGAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG
607,000,000 (253,500,000) 514,635,848
13. TANAH DAN BANGUNAN
URAIAN
1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
12.
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN
13.
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
-
14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA 16. MODAL SAHAM
210,722,375 448,520,438
17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 19. LABA DITAHAN TAHUN INI 20. EKUITAS LAIN-LAIN
661,678,253
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI NO.
URAIAN
NILAI (RUPIAH)
1,407,072,000
1. PENJUALAN BERSIH
210,722,375 188,743,000 48,395,848
2. PERSEDIAAN AWAL 3. PEMBELIAN 4. PERSEDIAAN AKHIR
351,069,527 1,056,002,473 788,630,876 267,371,597 32,000,000 299,371,597 21,000,000 278,371,597 278,371,597 278,371,597
5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 6. LABA KOTOR (1 - 5) 7. BEBAN PENJUALAN 8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI 12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 15. POS LUAR BIASA 16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 18. LABA BERSIH (16 - 17)
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7 NO.
PIHAK-PIHAK
JENIS TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas. a.
KUALA KENCANA (Tempat)
b.
X
WAJIB PAJAK
0
3 (tgl)
0
5
(bln)
2
0
1
(thn)
KUASA
c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA N
O
A
K
Y
O
K
U
-
-
-
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)
9
SOAL 2 PPH BADAN CV Findelau Yaheai beralamat di Jalan Merpati No.12 , Kuala Kencana bergerak di bidang Jasa, berdiri 2009. Berikut data Wajib Pajak Tahun 2018 : 1. Identitas Wajib Pajak Nama Wajib Pajak NPWP Alamat Jenis Usaha Nama Pimpinan Pembukuan
Telpon Peredaran Usaha 2018: Metode Penilaian Persediaan Metode Penyusutan/Amorstisasi
CV Findelau Yaheai 02.994.522.7-953.000 Jalan Merpati No.12, Kuala Kencana Pelayanan Jasa Noak Yoku Tidak diaudit Tahun Pajak : Januari s/d Desember Sistem akuntansi : manual Tidak menggunakan konsultan pajak 081247280064 1,300,000,000 FIFO Garis Lurus
Susunan Pengurus : Direktur
NOAK YOKU
NPWP : 02.994.522.7-953.000
2. Data Pembayaran PPh Pasal 4 ayat 2 : Peredaran Usaha Tarif PPh Pasal 4 (2) Januari : Rp 112,740,000 2% 2,254,800 411128-420 Pebruari : Rp 112,740,000 2% 2,254,800 Maret : Rp 112,740,000 2% 2,254,800 April : Rp 112,740,000 2% 2,254,800 Mei : Rp 112,740,000 2% 2,254,800 Juni : Rp 112,740,000 2% 2,254,800 Juli : Rp 121,772,000 2% 2,435,440 Agustus : Rp 121,772,000 2% 2,435,440 September : Rp 121,772,000 2% 2,435,440 Oktober : Rp 121,772,000 2% 2,435,440 Nopember : Rp 121,772,000 2% 2,435,440 Desember : Rp 121,772,000 2% 2,435,440 Jumlah 1,407,072,000 28,141,440 3. Perhitungan Laba Tahun Berjalan Laba neto komersial sebelum pajak : PPh Terutang Pasal 4 ayat 2 Laba komersial setelah pajak :
459,639,418 28,141,440 431,497,978
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
1A
2 0 1 8
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL NPWP
:
0 2
9 9 4
KELOMPOK / JENIS HARTA
5 2 2
7
9 5 3
0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK
:
C V### F
I
N
D
E
BULAN /
HARGA
NILAI SISA BUKU FISKAL
METODE
TAHUN
PEROLEHAN
AWAL TAHUN
PENYUSUTAN / AMORTISASI
PEROLEHAN
(RUPIAH)
(RUPIAH)
L
A U
Y
A
H
E
A
I
PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI
KOMERSIAL
FISKAL
Garis lurus
Garis lurus
Garis lurus Garis lurus
Garis lurus Garis lurus
CATATAN (Nilai sisa buku)
(RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
Laptop
Desember 2018
7,000,000
5,250,000 -
1,750,000 -
3,500,000 -
Kelompok 2 : …………………………………………………. Kelompok 3 : …………………………………………………. Kelompok 4 : …………………………………………………. KELOMPOK BANGUNAN Permanen
Gedung Kantor
Januari 2019
600,000,000
380,000,000 Garis lurus Garis lurus
30,000,000
350,000,000
607,000,000
385,250,000
31,750,000 31,750,000
353,500,000 353,500,000
Tidak Permanen : ………………………………………………….
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….…
Ø Ø Ø
HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : …………………………………………………. Kelompok 2 : …………………………………………………. Kelompok 3 : …………………………………………………. Kelompok 4 : …………………………………………………. Kelompok Lain-lain …………………………………………………. JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..……………………… JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..……………… SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..……………………
Ø Ø Ø
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..…………
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...……
Kuala Kencana
0
3
WAJIB PAJAK / KUASA
( NOAK YOKU)
0
5
1
9
Daftar Jumlah Penghasilan Bruto dan Pembayaran PPh Final berdasarkan PP 46 Tahun 2013 Dari Masing-Masing Tempat Usaha Nama :
CV Findelau Yaheai
NPWP :
02.994.522.7-953.000
Alamat :
Jalan Merpati No.12, Kuala Kencana
No 1
NPWP Tempat Usaha KPP Lokasi 02.994.522.7-953.000
Alamat
Peredaran Bruto
PPh Final 2 % Dibayar
Jalan Merpati No.12, Kuala Kencana
Januari
Rp
112,740,000
2,254,800
Pebruari
Rp
112,740,000
2,254,800
Maret
Rp
112,740,000
2,254,800
April
Rp
112,740,000
2,254,800
Mei
Rp
112,740,000
2,254,800
Juni
Rp
112,740,000
2,254,800
Juli
Rp
121,772,000
2,435,440
Agustus
Rp
121,772,000
2,435,440
September
Rp
121,772,000
2,435,440
Oktober
Rp
121,772,000
2,435,440
Nopember
Rp
121,772,000
2,435,440
Desember
Rp
121,772,000
2,435,440
1,407,072,000
28,141,440
Jumlah
Kuala Kencana, 03 Mei 2019
NOAK YOKU
FINDELAU YAHEAI Neraca Per 31 Desember 2018
18 AKTIVA
PASIVA
Aktiva Lancar Kas
Rp.###
Persediaan
Rp.
Jumlah Aktiva Lancar Aktiva Tetap Aktiva tetap Akumulasi Penyusutan Jumlah Aktiva Tetap Total Aktiva
112,740,000
48,395,848 +
Rp.
156,568,848
Rp. Rp. Rp.
607,000,000 253,500,000 353,500,000
Rp.
510,068,848
Hutang Bank Hutang PPh Psl 4 (2) Des 2016 Hutang PPh Psl 29 Hutang PPN Jumlah Hutang
Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.
2,435,440 2,435,440
Modal per 31 Des 2015 Prive Laba Tahun Berjalan Modal per 31 Des 2015 Total Kewajiban & Ekuitas
Rp. Rp. Rp. Rp Rp.
210,722,375 7,000,000 448,520,438 666,242,813 668,678,253
158,609,405 0
NOAK YOKU
Direktur
CV FINDELAU YAHEAI LAPORAN RUGI LABA PERIODE 1 JAN S/D 31 DES 2018 Omzet HPP : Persediaan awal Pembelian barang Tersedia dijual Persediaan akhir HPP :
1,407,072,000 210,722,375 188,743,000 + 399,465,375 48,395,848 351,069,527 -
Laba bruto usaha Biaya Adm & Umum - biaya gaji karyawan - biaya sewa kendaraan - biaya peralatan & perlengkapan kantor - biaya pemeliharaan Printer - biaya transportasi - biaya penyusutan Total Biaya Adm & Umum
1,056,002,473
Laba Neto Usaha : Pendapatan dan biaya lain-lain : Penghasilan jasa giro dan bunga deposito Pajak atas jasa giro dan bunga deposito Pendapatan dan biaya lain-lain : Laba Neto komersial
267,371,597
566,137,836 100,000,000 36,440,000 2,000,000 52,303,040 31,750,000 + 788,630,876
267,371,597
DIREKTUR
NOAK YOKU
IDENTITAS
FORMULIR
1771
SPT TAHUNAN
TAHUN PAJAK
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 8
PERHATIAN :
• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
SPT PEMBETULAN KE-…
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM • BERI TANDA "X" PADA
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
C
JENIS USAHA
:
K
NO. TELEPON
:
0
8
1
2
PERIODE PEMBUKUAN
:
0
1
1
8
0
2
9
V N
9
4
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KONSULTAN PAJAK
:
2
2
F
I
N
D
E
L
A
T
R
A
K
T
O
R
-
4
7
s.d.
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
5
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
7 U
9 Y
A
5 H
3 E
0 A
0
0
I
KLU :
2
8
0
0
1
2
1
8
6
4
NO. FAKS :
-
: DIAUDIT
OPINI AKUNTAN
X
TIDAK DIAUDIT
RUPIAH *)
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
C. KREDIT PAJAK
B. PPh TERUTANG
A. PENGHASILAN KENA PAJAK
(1)
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………
1
2.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)
2
………………………
3
3.
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….
b.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….
c.
Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
4
(Lihat Buku Petunjuk)
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)
8.
a.
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……
8a
b.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………
8b
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………… 9.
10.
11.
a.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b.
PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 – 7 – 8c)….
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………… b.
STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………
c.
JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
a.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
b.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10c)…..
5
6
7
8c
9
10a
10b
10c
11
12.
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………
13.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
F.1.1.32.14
a.
DIRESTITUSIKAN
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:
0
3
TGL b.
0
5
BLN
2
0
1
9
THN
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Halaman 2
Formulir 1771 RUPIAH (1)
(2)
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14.
(3)
a.
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
14a
b.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
14b
c.
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………
d.
14c
PPh YANG TERUTANG
14d
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
G. PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
F. PPh FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK
e.
15
KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……
f.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………
g.
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
a.
14e
14f
14g
PPh FINAL :
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
16 a.
10,179,600
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country
H. LAMPIRAN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. X
LAPORAN KEUANGAN
c. X
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. X
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m. n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a. X
WAJIB PAJAK
b.
c.
KUASA
d.
Kuala Kencana (Tempat)
0 3 tgl
0 5 bln
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA
:
NPWP
:
F.1.1.32.14
e. N f.
O
1
A K
4
Y 2
4
O 2
K
U 0
4
2
1
9
5
3
0
0
0
2
0
thn
1
9
TAHUN PAJAK
FORMULIR IDENTITAS
LAMPIRAN - I
1771 - I
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
0 C
2
9
V 0
F 1
1
9 I
8
4 N
5 D
E 1
2 L
2
2 A
1
7 U
9 Y
A
5 H
3 E
0 A
0
0
I
8
NO
URAIAN
RUPIAH
(1)
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a.
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø
b.
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…
Ø
c.
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....………
Ø
d.
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...…………..
Ø
e.
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...……
Ø
f.
BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…
Ø
g.
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....………
Ø
1a
1,407,072,000
1b
351,069,527
1c
778,637,126
1d
277,365,347
1e 1f 1g 1h
2.
Ø h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø
3.
Ø JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 Ø DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....
6.
2 0 1 8
2 3
Ø
5a 5b
b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 5d SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø
e.
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...…
Ø
f. g.
PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...……
Ø Ø
h.
SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø
i.
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..
Ø
j.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..………
Ø
k.
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....
Ø
l.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………..
Ø
m.
JUMLAH
Ø
5a s.d. 5l
: ..…………...………….....…………...…………............
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..
Ø
b.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..……… Ø
c.
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..………………
Ø
d.
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………
Ø
e.
JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....
Ø
5e 5f 5g 5h 5i 5j 5k 5l 5m
6a 6b 6c 6d 6e
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b Ø TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..………….
8.
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…
CATATAN :
Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
8
267,371,597
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - II
1771 - II NPWP
:
0
2
PERIODE PEMBUKUAN
:
0
1
1
9
9
8
s.d.
4 1
5
2
2
2
1
8
NO.
PERINCIAN
HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)
(1)
(2)
(3)
1.
PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
7
9
5
3
0
0
0
NAMA WAJIB PAJAK :
C
F
I
N
D
E
L
A
U
Y
A
H
E
A
I
BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)
BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)
JUMLAH (Rupiah)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
188,743,000
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB
V
2 0 1 8
188,743,000
566,137,836
566,137,836
3. BIAYA TRANSPORTASI
52,303,040
52,303,040
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
31,750,000
31,750,000
100,000,000
100,000,000
38,440,000
38,440,000
788,630,876
1,139,700,403
5. BIAYA SEWA
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
9. BIAYA ROYALTI
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
11. BIAYA LAINNYA
12. PERSEDIAAN AWAL
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
14
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
210,722,375
48,395,848
351,069,527
Catatan : • Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. • Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya • Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. • Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - III
1771 - III
NPWP
:
0
2
PERIODE PEMBUKUAN
:
0
1
1
9
9
8
s.d.
4 1
5
2
2
2
1
8
7
9
5
3
PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK
NO. (1)
0
0
0
NAMA WAJIB PAJAK :
C
V
F
I
N
D
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN
NAMA
NPWP
(2)
(3)
JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (4)
(Rupiah) (5)
E
L
A
U
Y
A
H
E
A
2 0 1 8
I
PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (6)
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NOMOR
TANGGAL
(7)
(8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH
JML
Catatan : • Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. • Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.32
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-III
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
IDENTITAS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
0 C
2
9
V
F
0
1
1
9 I
8
4 N
s.d.
5 D
E 1
2 L
2
2 A
1
7 U
9 Y
A
5 H
3 E
0 A
0
2 0 1 8
0
I
8
PPh FINAL
NO.
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
DASAR PENGENAAN PAJAK
TARIF
PPh TERUTANG
(Rupiah) (3)
(%) (4)
(Rupiah) (5)
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN
2.
3.
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5.
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM
6.
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
8.
a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
1,407,072,000
PPh PP 46 JUMLAH BAGIAN A
28,141,440 28,141,440
JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
BANTUAN / SUMBANGAN
2.
HIBAH
3.
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4.
IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5.
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA
6.
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
7. …………………………………………………….………… JUMLAH BAGIAN B
JBB Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.34
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
1771 - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAFTAR
PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAKDAFTAR
SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - V
NPWP
0
2
9
9
4
NAMA WAJIB PAJAK
C
V
F
I
N
PERIODE PEMBUKUAN
0
1
1
8
s.d.
5
2
2
D
E
L
A
1
2
1
8
7 U
Y
9
5
3
A
H
E
0 A
0
2 0 1 8
0
I
BAGIAN A DAFTAR : PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) % (5) (6)
DIVIDEN (Rupiah) (7)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A
100%
JBA
BAGIAN B DAFTAR : SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JABATAN
1.
NOAK YOKU
JL.MERPATI NO.12,KUALA KENCANA
14.242.042.1.953.000
(5) DIREKTUR
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-V
1771 - VI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN : BAGIAN A
:
0 C
2
9
V 0
F 1
1
9 I
8
4 N
s.d.
5 D
E 1
2 L
2
2 A
1
7 U
9 Y
A
5 H
3 E
0 A
0
TAHUN PAJAK
FORMULIR IDENTITAS
LAMPIRAN - VI
2 0 1 8A
0
I
8
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH PENYERTAAN MODAL (Rupiah)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B
:
JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
(1)
(2)
(3)
JUMLAH PINJAMAN
TAHUN
(Rupiah) (4)
(5)
BUNGA/TH % (6)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. 13.
BAGIAN C
:
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
(1)
(2)
(3)
JUMLAH PINJAMAN
TAHUN
(Rupiah) (4)
(5)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. 13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
BUNGA/TH % (6)
