![Tugas 4 PT Maju Sarana Sport [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/tugas-4-pt-maju-sarana-sport.jpg)
7 0 117 KB
PT MAJU SARANA SPORT JURNAL PENJUALAN Debit Tanggal
Januari
2 7 12 17 22 24 27
B/T
FK-01 FK-02 FK-03 FK-04 FK-05 FK-06 FK-07
Debitur
CV SURYA GEMILANG CV SINAR UNGGUL CV MEKAR JAYA ABADI CV PUTRA SEMANGAT CV INTI TUNGGAL SETIA CV ANGKASA CITA SEJATI CV CITRA JUANG SEJATI TOTAL
P/R Piutang Usaha 11004 Rp 3,850,000 Rp 3,300,000 Rp 4,400,000 Rp 3,850,000 Rp 3,850,000 Rp 4,950,000 Rp 4,400,000 Rp 28,600,000 oi Rp
Beban Pokok Penjualan 51001 Rp 2,100,000 Rp 1,800,000 Rp 2,400,000 Rp 2,100,000 Rp 2,100,000 Rp 2,700,000 Rp 2,400,000 Rp 15,600,000 uiui 44,200,000
RT
Kredit Penjualan 41001 Rp 3,500,000 Rp 3,000,000 Rp 4,000,000 Rp 3,500,000 Rp 3,500,000 Rp 4,500,000 Rp 4,000,000 Rp 26,000,000 ihjh Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp uyui
PPN (K) 21005 350,000 300,000 400,000 350,000 350,000 450,000 400,000 2,600,000
Persediaan Barang Dagang 11005 Rp 2,100,000 Rp 1,800,000 Rp 2,400,000 Rp 2,100,000 Rp 2,100,000 Rp 2,700,000 Rp 2,400,000 Rp 15,600,000 yuyu 44,200,000
PT MAJU SARANA SPORT JURNAL PEMBELIAN
Tanggal
Januari
B/T
3 8 14 18 30
FC-11 FD-21 FA-33 FD-04 FD-27
Kreditur
PT CAHAYA AGUNG MURNI PT DINASTI CAKRA ALAM PT ADI JAYA MULYA PT SOLUSI DIAN MAYA PT DITA SANGGA BUANA TOTAL
Debet Persediaan Barang Dagang PPN (M) 11005 11011 Rp 2,000,000 Rp 200,000 Rp 3,000,000 Rp 300,000 Rp 3,000,000 Rp 300,000 Rp 3,000,000 Rp 300,000 Rp 3,500,000 Rp 350,000 Rp 14,500,000 Rp 1,450,000 ff huui Rp 15,950,000
Kredit Utang Usaha 21002 Rp 2,200,000 Rp 3,300,000 Rp 3,300,000 Rp 3,300,000 Rp 3,850,000 Rp 15,950,000 yuyi Rp 15,950,000
PT MAJU SARANA SPORT JURNAL MEMORIAL Tanggal B/T Keterangan P/R Januari 8 21002 Utang Usaha io 11005 Persediaan Barang Dagang joi (PT CAHAYA AGUNG MURNI) 16 11005 Retur Penjualan juiu 11004 Piutang Usaha uijo (CV MEKAR JAYA ABADI) TOTAL
Rp
Rp
Rp
Debit 66,000
Kredit Rp
66,000
Rp
88,000
154,000 Rp
154,000
88,000
PT MAJU JURNA
Tanggal Januari
4 5 6 9 11 12 14 15 19 22 25 30
B/T KM-01 KM-02 KM-03 KM-04 KM-05 KM-06 KM-07 KM-08 KM-01 KM-10 KM-11 KM-12
Keterangan Pelunasan Piutang CV Sinar Unggul Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Dividen Pelunasan Piutang Wesel Pelunasan Piutang CV Surya Gemilang Penjualan Tunai Pinjaman dari Bank Pelunasan Piutang CV Putra Semangat Pelunasan Piutang CV Inti Tunggal Setia Pelunasan Piutang CV Mekar Jaya Abadi Pelunasan Piutang CV Citra Juang Sejati Pelunasan Piutang CV Angkasa Cita Sejati
P/R ii uui pop yyeh oo ouo jij kok ll' kok jo klk
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
TOTAL Rp
Kas 11001 3,780,000 150,000 800,000 3,000,000 3,240,000 2,200,000 15,000,000 3,575,000 3,575,000 4,320,000 4,125,000 4,675,000 48,440,000
PT MAJU SARANA SPORT JURNAL KAS MASUK Debit Nama Akun Potongan Penjualan
Kredit Lain-lain Nomor Akun 41003
Piutang Usaha Jumlah 11004 Rp 70,000 Rp 3,850,000
Lain-lain Nama Akun Pendapatan Lain-lain Pendapatan Lain-lain Piutang Wesel
Potongan Penjualan
41003
Rp
60,000 Rp
3,300,000 Penjualan Utang Bank
Potongan Penjualan
41003
Rp Rp Rp 80,000 Rp Rp Rp Rp 210,000 Rp 48,650,000 Rp
3,575,000 3,575,000 4,400,000 4,125,000 4,675,000 27,500,000
48
Kredit Lain-lain Nomor Akun
Jumlah
42001 42001 11003
Rp Rp Rp
150,000 800,000 3,000,000
41001
Rp 2,200,000 yftrtryfy Rp 15,000,000 hhuygy
Rp 21,150,000 48,650,000
Tanggal Januari
2 4 7 10 10 11 15 15 16 18 19 20 20 21 21 23 24 25 25 26 27 28
B/T KK-01 KK-02 KK-03 KK-04 KK-05 KK-06 KK-07 KK-08 KK-09 KK-10 KK-11 KK-12 KK-13 KK-14 KK-15 KK-16 KK-17 KK-18 KK-19 KK-20 KK-21 KK-22
Keterangan Utang Upah & Gaji Pembayaran Utang PT Dinasti Cakra Alam Pembelian Perlengkapan Kantor Tunai Pembayaran Utang Listrik Air Telepon Pembayaran Beban Iklan Beban Pengangkutan Barang Penjualan Pembayaran Utang PT Adi Jaya Mulya Pembayaran PPN masa sebelumnya Beban Seragam Karyawan Pelunasan Utang PT Solusi Dian Maya Beban Seminar dan Pelatihan Perlengkapan Ruang Pameran Beban Kebersihan dan Keamanan Pelunasan Utang Wesel Beban Pengiriman Pembelian Pembelian barang dagang eceran Pelunasan Utang Wesel Beban Fotokopi dan Percetakan Beban Gaji Pelunasan Utang PT Dita Sangga Buana Sumbangan Masyarakat Miskin Beban Pengiriman Penjualan
P/R S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
Utang Usaha 11001 Rp
3,025,000
Rp
3,300,000
Rp
3,850,000
Rp
3,575,000
Rp
13,750,000
Rp
PT MAJU SARANA SPORT JURNAL KAS KELUAR Debit Nama Akun Utang Upah dan Gaji
Kredit Lain-lain Nomor Akun 21003
Rp
Perlengkapan Kantor Utang Listrik, Air, Telepon Beban Iklan Beban Penjualan lain-lain
11007 21004 52001 52099
Rp Rp Rp Rp
Utang Pajak (PPN) Beban Seragam Karyawan
21005 52002
Rp Rp
Beban Seminar dan Pelatihan Perlengkapan Ruang Pameran Beban Kebersihan dan Keamanan Utang Wesel Beban Administrasi Lain-lain Persediaan Barang Dagang Utang Wesel Beban Fotokopi dan Percetakan Beban Gaji dan Upah Penjualan
52004 11006 53008 21001 53099 11005 21001 53007 52003
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Beban Administrasi Lain-lain Beban Penjualan lain-lain
53099 52099
Rp Rp Rp
Kas Jumlah 11004 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp 2,970,000 500,000 Rp 500,000 1,500,000 Rp 1,500,000 3,000,000 Rp 3,000,000 400,000 Rp 400,000 Rp 3,240,000 750,000 Rp 750,000 2,000,000 Rp 1,000,000 Rp 3,850,000 2,500,000 Rp 2,500,000 1,000,000 Rp 1,000,000 400,000 Rp 400,000 2,500,000 Rp 2,500,000 250,000 Rp 250,000 1,500,000 Rp 1,500,000 2,040,000 Rp 2,000,000 350,000 Rp 350,000 8,000,000 Rp 8,000,000 Rp 3,575,000 75,000 Rp 75,000 400,000 Rp 400,000 27,165,000 Rp 39,760,000 40,915,000 Rp
Kredit Nama Akun
Lain-lain Nomor Akun Jumlah
Persediaan Barang dagang
Rp
Persediaan Barang dagang
Rp
Utang Usaha
21002
55,000 ttygh
60,000 ghytgh tyfhghg Rp 1,000,000 jhhhj
yyy Beban Administrasi Lain-lain
53099
Rp
40,000
tytyg Rp 1,155,000 40,915,000
PT MAJU SARANA SPORT BUKU BESAR Nama Akun: Kas Tanggal
Keterangan
P/R
1 Saldo awal Menurut Jurnal Kas Masuk Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Investasi Jangka Pendek Tanggal Keterangan
Debit
Rp
Kredit
48,440,000 Rp 39,760,000
P/R
Debit
Kredit
P/R
Debit
Kredit
Saldo awal
Nama Akun: Piutang Wesel Tanggal Keterangan Saldo awal Menurut Jurnal Kas Masuk
Nama Akun: Piutang Usaha Tanggal Keterangan Saldo Awal Menurut Jurnal Penjualan Menurut Jurnal Memorial Menurut Jurnal Kas Masuk
Nama Akun: Persediaan Barang Dagang
Rp
P/R
Debit
Rp
3,000,000
Kredit
28,600,000 Rp 88,000 Rp 27,500,000
Tanggal
Keterangan
P/R
Saldo Awal Menurut Jurnal Penjualan Menurut Jural Pembelian Menurut Jurnal Memorial Menurut Jurnal Kas Keluar Menurut Jurnal Kas Keluar Nama Akun: Perlengkapan Ruang Pameran Tanggal Keterangan
Rp
Rp
P/R
Rp
Saldo Awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Kredit
1,000,000 Rp
P/R
Debit
Rp
Debit
500,000
Debit
600,000
Kredit
Rp
P/R
1,500,000
Kredit
Rp
P/R
66,000 115,000
1,500,000
Debit
Saldo Awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Sewa di bayar dimuka Tanggal Keterangan
14,500,000 Rp Rp
Saldo Awal Menurut Jurnal Kas Keluar Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Asuransi dibayar di Muka Tanggal Keterangan
Kredit
Rp 15,600,000
Saldo Awal Menurut Jurnal Kas Keluar Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Perlengkapan kantor Tanggal Keterangan
Debit
300,000
Kredit
Rp
2,000,000
Nama Akun: Pajak di bayar di muka (PPN (M)) Tanggal Keterangan
P/R
Saldo Awal Menurut Jurnal Pembelian
Nama Akun: Piutang lain-lain Tanggal Keterangan Saldo awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Debit
Rp
P/R
Kredit
1,450,000
Debit
Rp
Kredit
1,000,000
Debet Rp Rp Rp
Saldo Kredit 20,000,000 68,440,000 28,680,000
Saldo Debet Kredit Rp 17,000,000
Saldo Debet Kredit Rp 10,000,000 Rp 7,000,000
Saldo Debet Kredit Rp 27,500,000 Rp 56,100,000 Rp 56,012,000 Rp 28,512,000
Nama Akun: Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) Tanggal Keterangan Saldo Awal
Nama Akun: Tanah Tanggal
Keterangan Saldo Awal
Nama Akun: Gedung dan Bangunan Tanggal Keterangan Saldo Awal
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Tanggal Keterangan Saldo Awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Kendaraan
Saldo Debet Kredit Rp 15,500,000 -Rp 100,000 Rp 14,400,000 Rp 14,334,000 Rp 14,219,000 Rp 15,719,000
Debet Rp Rp Rp
Saldo Kredit 2,000,000 3,000,000 1,500,000
Debet Rp Rp Rp
Saldo Kredit 500,000 1,000,000 400,000
Debet Rp Rp
Saldo Kredit 2,000,000 1,700,000
Debet Rp Rp
Saldo Kredit 6,000,000 4,000,000
Tanggal
Keterangan Saldo Awal
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan Tanggal Keterangan Saldo Awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Peralatan Ruang Pameran Tanggal Keterangan Saldo Awal
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Tanggal Keterangan Saldo Awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Peralatan Kantor Tanggal Keterangan Saldo Awal
Debet Rp Rp
Debet Rp Rp
Saldo Kredit 1,000,000 2,450,000
Saldo Kredit 500,000 1,500,000
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Tanggal Keterangan Saldo Awal Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Utang Wesel Tanggal Keterangan Saldo Awal 21 Menurut Jurnal Kas Keluar 24 Menurut Jurnal Kas Keluar
P/R
P/R
P/R
g dan Bangunan P/R
Debit
Debit
Debit
Debit
Kredit
Kredit
Kredit
Saldo Debet Kredit Rp 25,000,000
Saldo Debet Kredit Rp 60,000,000
Saldo Debet Kredit Rp 80,000,000
Kredit Debet Rp 5,000,000
Saldo Kredit Rp 20,000,000 Rp 25,000,000
Nama Akun: Utang Usaha Tanggal
Nama Akun: Utang Upah dan ga Tanggal
Nama Akun: Utang Listrik, Air, T Tanggal
Nama Akun: Utang Pajak (PPN ( Tanggal
Nama Akun: Utang Obligasi
P/R
Debit
Kredit
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet Kredit Rp 40,000,000
Debet Rp 8,000,000
P/R
an Ruang Pameran P/R
Kredit
Saldo Debet Kredit Rp 9,000,000
Debit
Kredit
Saldo Kredit Rp Rp
Rp 2,700,000
P/R
Saldo Kredit Rp 16,000,000 Rp 24,000,000
Debit
Debet
Debit
Kredit
Tanggal
Saldo Debet Kredit Rp 8,000,000
Nama Akun: Ekuitas-Saham Tanggal
Nama Akun: Saldo Laba Tanggal
Nama Akun: Ikhtisar Laba/Rugi Tanggal 5,400,000 8,100,000
Nama Akun: Penjualan Tanggal
P/R
Debit
Kredit Debet Rp 2,400,000
P/R
Debit
Kredit Debet
Rp Rp
2,500,000 2,040,000
Saldo Kredit Rp Rp
Saldo Kredit Rp Rp Rp
Nama Akun: Retur Penjualan Tanggal 4,800,000 7,200,000
Nama Akun: Potongan Penjuala Tanggal 6,000,000 3,500,000 1,460,000
Nama Akun: Utang Usaha Tanggal Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal Menurut Jurnal Pembelian Menurut Jurnal Memorial Menurut Jurnal Kas Keluar Menurut Jurnal kas Keluar
Nama Akun: Utang Upah dan gaji Tanggal Keterangan
Rp Rp
P/R
Rp
15,950,000
Rp
1,000,000
66,000 13,750,000
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Utang Listrik, Air, Telepon Tanggal Keterangan
Rp
P/R
4,000,000
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal Menurut Jurnal Kas Keluar Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Utang Pajak (PPN (K)) Tanggal Keterangan
Rp
1,500,000 Rp
P/R
Debit
2,000,000
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal Menurut Jurnal Penjualan Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Utang Obligasi
Rp Rp
750,000
2,600,000
Tanggal
Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal
Nama Akun: Ekuitas-Saham Tanggal Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal
Nama Akun: Saldo Laba Tanggal Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Awal
Nama Akun: Ikhtisar Laba/Rugi Tanggal Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Nama Akun: Penjualan Tanggal Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Menurut Jurnal Penjualan Menurut Jurnal Kas Masuk
Rp
2,200,000
Nama Akun: Retur Penjualan Tanggal Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Menurut Jurnal Memorial
Nama Akun: Potongan Penjualan Tanggal Keterangan Menurut Jurnal Kas Masuk
Saldo Debet Rp 88,000
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet Rp 210,000
Saldo Kredit Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Kredit Rp Rp
Saldo Kredit Rp Rp Rp
Saldo Kredit Rp Rp Rp
Nama Akun: Pendapatan Lain-lain Tanggal Keterangan 16,500,000 32,450,000 32,384,000 18,634,000 19,634,000
Menurut Jurnal Kas Masuk Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Beban Pokok Penjualan Tanggal Keterangan 4,000,000 -
P/R
Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Beban Seragam Karyawan Tanggal Keterangan 1,750,000 4,350,000 3,600,000
P/R
Menurut Jurnal Penjualan
Nama Akun: Beban Iklan Tanggal Keterangan 1,500,000 2,000,000
P/R
Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Beban Upah dan Gaji Penjualan
P/R
Saldo Kredit Rp 25,000,000
Saldo Kredit Rp 218,500,000
Saldo Kredit Rp
Tanggal
Keterangan Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Beban Seminar dan Pelatihan Tanggal Keterangan
Saldo Kredit
P/R
Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: Beban Penyusutan Kendaraan Tanggal Keterangan 4,550,000
P/R
P/R
Menurut Jurnal Penyesuaian
Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Tanggal Keterangan P/R Menurut Jurnal Penyesuaian
Saldo Kredit Rp 26,000,000 Rp 28,200,000
Nama Akun: Beban Penjualan Lain-lain Tanggal Keterangan Menurut Jurnal Kas Keluar
P/R
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Nama Akun: Beban Gaji Administrasi Tanggal Keterangan
P/R
Nama Akun: Beban Perlengkapan Kantor Tanggal Keterangan
P/R
Menurut Jurnal Penyesuaian
Debit
Kredit Debet Rp Rp
Debit
Kredit
Debit Rp
Kredit 3,000,000
Debit Rp
950,000 1,000,000
Kredit 2,000,000
Saldo Kredit Rp 950,000 Rp 1,950,000
Saldo Debet Kredit Rp 15,600,000
Saldo Debet Kredit Rp 3,000,000
Saldo Debet Kredit Rp 2,000,000
Nama Akun: Beban Sewa Tanggal
Nama Akun: Beban Asuransi Tanggal
Nama Akun: Beban Listrik, Air, Telepon Tanggal
Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan K Tanggal
Nama Akun: Beban Fotokopi dan Percetaka
Debit Rp
Saldo Debet Kredit Rp 8,000,000
Kredit
Saldo Debet Kredit Rp 2,500,000
8,000,000
Debit Rp
Kredit
2,500,000
Debit
Kredit
Saldo Debet Kredit Rp 8,000,000
Debit
Kredit
Saldo Debet Kredit Rp 2,700,000
Rp
2,700,000
Debit Rp
Kredit 800,000
Debet Rp
Saldo Kredit 800,000
Tanggal
Nama Akun: Beban Kebersihan dan Keama Tanggal
Nama Akun: Beban Administrasi lain-lain Tanggal
Nama Akun: Pajak Penghasilan Tanggal
Nama Akun: Utang Bank Tanggal
Debit
Kredit Debet
Debit Rp
Kredit 600,000
Debet Rp
Saldo Kredit
Saldo Kredit 600,000
Nama Akun: Beban Penyusutan Gedung da Tanggal
Nama Akun: Beban Perlengkapan Ruang Pa Tanggal
un: Beban Sewa Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet Rp 2,000,000
P/R
Debit
Kredit
Saldo
Menurut Jurnal Penyesuaian
un: Beban Asuransi Keterangan
Debet Rp 300,000
Menurut Jurnal Penyesuaian
un: Beban Listrik, Air, Telepon Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet Rp 2,000,000
P/R
Debit
Kredit
Saldo
Menurut Jurnal Penyesuaian
un: Beban Penyusutan Peralatan Kantor Keterangan Menurut Jurnal Penyesuaian
un: Beban Fotokopi dan Percetakan
Rp
2,400,000
Debet Rp 2,400,000
Keterangan
P/R
Menurut Jurnal Kas Keluar
un: Beban Kebersihan dan Keamanan Keterangan
Rp
P/R
Menurut Jurnal Kas Keluar
un: Beban Administrasi lain-lain Keterangan
P/R
Kredit
Kredit
Kredit 325,000 Rp
P/R
Debit
Saldo Debet Rp 400,000
400,000
Debit Rp
Saldo Debet Rp 350,000
350,000
Debit Rp
Menurut Jurnal Kas Keluar Menurut Jurnal Kas Keluar
un: Pajak Penghasilan Keterangan
Debit
Saldo Debet Rp 325,000 40,000 Rp 285,000
Kredit
Saldo Debet
un: Utang Bank Keterangan
P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Menurut Jurnal Kas Masuk
un: Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Keterangan P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet Rp 5,000,000
Debit
Kredit
Saldo
Menurut Jurnal Penjualan
un: Beban Perlengkapan Ruang Pameran Keterangan Menurut Jurnal Penyesuaian
P/R
Debet Rp 1,500,000
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Nama Akun Tanggal
Keteranga P/R
Debit
Kredit
Saldo Debet
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Saldo Kredit Rp 15,000,000
Saldo Kredit
Saldo Kredit
Saldo Kredit
PT MAJU SARANA SPORT LAPORAN LABA RUGI Periode yang Berakhir pada 31 Januari 2015 Pendapatan Penjualan
Rp 28,200,000
PT MAJU SARANA SPORT Periode 31 Januari 2015 Nomor Akun
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Nama Akun D
11001 11002 11003 11004 11005 11006 11007 11009 11010 11011 11012 12001 13101 13102 13202 13103 13203 13104 13204 13105 13205 21001 21002 21003 21004 21005 22001 31001 31002 31099 41001 41002 41003 42001 51001 52001 52002 52003
Kas Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) Piutang Wesel Piutan Usaha Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Ruang Pameran Perlengkapan Kantor Asuransi Dibayar di Muka Sewa Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka (PPN (M)) Piutang Lain-lain Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) Tanah Gedung dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Gedung Dan Bangunan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Ruang Pameran Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Utang Wesel Utang Usaha Utang Upah Dan Gaji Utang Listrik,Air, Telepon Utang Pajak (PPN (K)) Utang Obligasi Ekuitas-Saham Saldo Laba Ikhtisar Laba/Rugi Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Pendapatan Lain-lain Beban Pokok Penjualan Beban Iklan Beban Seragam Karyawan Beban Upah dan Gaji Penjualan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
28,680,000 17,000,000 7,000,000 28,512,000 15,719,000 3,000,000 1,000,000 2,000,000 6,000,000 2,450,000 500,000 25,000,000 60,000,000 80,000,000
Rp
40,000,000
Rp
9,000,000
Rp
8,000,000
Rp Rp
88,000 210,000
Rp Rp Rp Rp
15,600,000 3,000,000 2,000,000 8,000,000
52004 52005 52006 52099 53001 53002 53003 53004 53005 53006 53007 53008 53099 54099
Beban Seminar dan Pelatihan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Beban Penjualan Lain-Lain Beban Gaji Administrasi Beban Perlengkapan Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Listrik,Air,Telepon Beban Penyusutan Peralatan Kantor Beban Fotokopi dan Percetakan Beban Kebersihan dan Keamanan Beban Administrasi Lain-Lain Pajak Penghasilan Utang Bank Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Perlengkapan Ruang dan Pameran
Rp
2,500,000
Rp
800,000
Rp Rp Rp
350,000 400,000 285,000
Rp
367,094,000
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Penyesuaian K
D
Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Neraca Saldo Setelh Penyesuaian
20,000,000 16,000,000 5,400,000
Rp Rp Rp Rp
4,800,000 1,460,000 19,634,000 3,600,000 25,000,000 218,500,000 4,550,000
Rp
28,200,000
K
Rp Rp Rp Rp
1,500,000 600,000 300,000 2,000,000
Rp
5,000,000
1,000,000
Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
D 28,680,000 17,000,000 7,000,000 28,512,000 15,719,000 1,500,000 400,000 1,700,000 4,000,000 2,450,000 1,500,000 25,000,000 60,000,000 80,000,000
Rp
40,000,000
8,000,000 Rp
9,000,000
Rp
8,000,000
2,700,000
950,000
Rp
25,000,000
Rp
24,000,000
Rp
8,100,000
Rp
2,400,000
Rp Rp Rp
Rp
2,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp
7,200,000 1,460,000 19,634,000 2,000,000 3,600,000 25,000,000 218,500,000 4,550,000
Rp
28,200,000
Rp
1,950,000
Rp Rp Rp
K
Rp
88,000 210,000
1,000,000 Rp Rp Rp Rp
15,600,000 3,000,000 2,000,000 8,000,000
Rp
Rp
Rp Rp
8,000,000 2,700,000
Rp Rp Rp Rp Rp
600,000 2,000,000 300,000 2,000,000 2,400,000
Rp Rp Rp Rp
2,500,000 8,000,000 2,700,000 800,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
600,000 2,000,000 300,000 2,000,000 2,400,000 350,000 400,000 285,000
15,000,000 Rp 5,000,000 Rp Rp 1,500,000 Rp 363,094,000 Rp 25,500,000 Rp 25,500,000 Rp
Rp
15,000,000
5,000,000 1,500,000 388,194,000 Rp
384,194,000
Laporan Laba Rugi D
K Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
15,600,000 3,000,000 2,000,000 8,000,000
2,950,000
Neraca D 28,680,000 17,000,000 7,000,000 28,512,000 15,719,000 1,500,000 400,000 1,700,000 4,000,000 7,450,000 1,500,000 25,000,000 60,000,000 80,000,000 Rp 40,000,000 Rp 9,000,000 Rp 8,000,000 Rp Rp Rp
88,000 210,000
K
25,000,000 24,000,000 8,100,000
Rp Rp Rp Rp Rp
7,200,000 1,460,000 19,634,000 2,000,000 3,600,000 25,000,000 218,500,000 4,550,000
Rp
28,200,000
Rp Rp Rp Rp
2,500,000 8,000,000 2,700,000 800,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
600,000 2,000,000 300,000 2,000,000 2,400,000 350,000 400,000 285,000
Rp Rp Rp
5,000,000 1,500,000 57,435,000 Rp
409,694,000 Rp
Rp
15,000,000
335,759,000 Rp
382,244,000
PT MAJU SARANA SPORT JURNAL PENYESUAIAN Tanggal B/T Januari 31 BM-01
Keterangan P/R Beban Penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Beban Penyusutan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Perlengkapan Ruang Pameran Perlengkapan Ruang Pameran Beban Perlengkapan Kantor Perlengkapan Kantor Beban Asuransi Asuransi Di Bayar di Muka Beban Sewa Sewa di bayar di muka Beban Listrik, Air, Telepon Utang Listrik, Air, Telepon Piutang Lain-lain Pendapatan lain-lain Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 8,000,000
Kredit Rp
8,000,000
Rp
2,700,000
Rp
2,400,000
Rp
5,000,000
Rp
1,500,000
Rp
600,000
Rp
300,000
Rp
2,000,000
Rp
2,000,000
Rp 25,500,000 Rp
1,000,000 25,500,000
2,700,000 2,400,000 5,000,000 1,500,000 600,000 300,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000
PT MAJU SARANA SPORT NERACA SALDO NOMOR AKUN 11001 11002 11003 11004 11005 11006 11007 11009 11010 11011 11012 12001 13101 13102 13202 13103 13203 13104 13204 13105 13205 21001 21002 21003 21004 21005 22001 31001 31002 31099 41001 41002 41003 42001 51001 52001 52002 52003 52004 52005
NAMA AKUN Kas Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) Piutang Wesel Piutan Usaha Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Ruang Pameran Perlengkapan Kantor Asuransi Dibayar di Muka Sewa Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka (PPN (M)) Piutang Lain-lain Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) Tanah Gedung dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Gedung Dan Bangunan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Ruang Pameran Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Utang Wesel Utang Usaha Utang Upah Dan Gaji Utang Listrik,Air, Telepon Utang Pajak (PPN (K)) Utang Obligasi Ekuitas-Saham Saldo Laba Ikhtisar Laba/Rugi Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Pendapatan Lain-lain Beban Pokok Penjualan Beban Iklan Beban Seragam Karyawan Beban Upah dan Gaji Penjualan Beban Seminar dan Pelatihan Beban Penyusutan Kendaraan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
DEBIT 28,680,000 17,000,000 7,000,000 28,512,000 15,719,000 1,500,000 400,000 1,700,000 4,000,000 2,450,000 1,500,000 25,000,000 60,000,000 80,000,000
Rp
40,000,000
Rp
9,000,000
Rp
8,000,000
Rp Rp
88,000 210,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
15,600,000 3,000,000 2,000,000 8,000,000 2,500,000 8,000,000
52006 52099 53001 53002 53003 53004 53005 53006 53007 53008 53099 54099
Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Beban Penjualan Lain-Lain Beban Gaji Administrasi Beban Perlengkapan Kantor Beban Sewa Beban Asuransi Beban Listrik,Air,Telepon Beban Penyusutan Peralatan Kantor Beban Fotokopi dan Percetakan Beban Kebersihan dan Keamanan Beban Administrasi Lain-Lain Pajak Penghasilan Utang Bank Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Perlengkapan Ruang dan Pameran Total
Rp Rp
2,700,000 800,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
600,000 2,000,000 300,000 2,000,000 2,400,000 350,000 400,000 285,000
Rp Rp Rp
5,000,000 1,500,000 388,194,000
KREDIT
Rp
25,000,000
Rp
24,000,000
Rp
8,100,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
7,200,000 1,460,000 19,634,000 2,000,000 3,600,000 25,000,000 218,500,000 4,550,000
Rp
28,200,000
Rp
1,950,000
Rp
15,000,000
Rp
384,194,000
PT BU Nama Akun: PT DINASTI CAKRA ALAM Tanggal Keterangan
Januari
Saldo 4 Menurut Jurnal Kas Keluar 8 Menurut Jurnal Pembelian
Nama Akun: PT ADI JAYA MULYA Tanggal Keterangan
Januari
Saldo 18 Menurut Jurnal Kas Keluar 18 Menurut Jurnal Pembelian
Debit
Rp
P/R
Saldo 14 Menurut Jurnal Pembelian 15 Menurut Jurnal Kas Keluar
Nama Akun: PT SOLUSI DIAN MAYA Tanggal Keterangan
Januari
P/R
Kredit Rp
3,025,000
Rp
3,300,000
3,025,000
Debit
Kredit Rp Rp
Rp
P/R
3,300,000
Debit
Rp
3,300,000 3,300,000
Kredit Rp
3,850,000
Rp
3,300,000
3,850,000
PT MAJU SARANA SPORT BUKU PEMBANTU UTANG
Debet
Debet
Debet
Saldo Kredit Rp 3,025,000 Rp Rp 3,300,000
Saldo Kredit Rp 3,300,000 Rp 6,600,000 Rp 3,300,000
Saldo Kredit Rp 3,850,000 Rp Rp 3,300,000
Nama Akun: PT DITA SANGGA BUANA Tanggal Keterangan
Januari
Saldo 26 Menurut Jurnal Keluar 30 Menurut Jurnal Pembelian
Nama Akun: PT CAHAYA AGUNG MURNI Tanggal Keterangan
Januari
P/R
Saldo 3 Menurut Jurnal Pembelian
Debit
Rp
P/R
Debit
3,575,000
Kredit Rp
3,575,000
Rp
3,850,000
Saldo Kredit Rp 3,575,000 Rp Rp 3,850,000
2,750,000 2,200,000
Saldo Kredit Rp 2,750,000 Rp 4,950,000
Debet
Kredit Debet Rp Rp
P BU Nama Akun: CV SINAR UNGGUL Tanggal Keterangan
Januari
Saldo 4 Menurut Jurnal Kas Masuk 7 Menurut Jurnal Penjualan
Nama Akun: CV SURYA GEMILANG Tanggal Keterangan
Januari
P/R
Rp Rp
P/R
Saldo 15 Menurut Jurnal Kas Masuk 17 Menurut Jurnal Penjualan
3,850,000
Kredit 3,300,000 3,850,000 Rp
P/R
Debit Rp Rp
3,300,000
Kredit 4,400,000 4,400,000 Rp
P/R
3,850,000
3,300,000
Debit Rp Rp
Saldo 12 Menurut Jurnal Penjualan 22 Menurut Jurnal Kas Masuk Nama Akun: CV PUTRA SEMANGAT Tanggal Keterangan
Kredit
Rp
Saldo 2 Menurut Jurnal Penjualan 11 Menurut Jurnal Kas Masuk
Nama Akun: CV MEKAR JAYA ABADI Tanggal Keterangan
Debit
Debit
4,400,000
Kredit
Rp
3,575,000
Rp
3,850,000
Rp
3,575,000
PT MAJU SARANA SPORT BUKU PEMBANTU PiUTANG
Saldo Debet Kredit Rp 3,850,000 Rp Rp 3,300,000
Saldo Debet Kredit Rp 3,300,000 Rp 7,150,000 Rp 3,850,000
Saldo Debet Kredit Rp 4,400,000 Rp 8,800,000 Rp 4,400,000
Saldo Debet Kredit Rp 3,575,000 Rp Rp 3,850,000
Nama Akun: CV INTI TUNGGAL SETIA Tanggal Keterangan
Januari
Saldo 19 Menurut Jurnal Kas Masuk 22 Menurut Jurnal Penjualan
Nama Akun: CV CITRA JUANG SEJATI Tanggal Keterangan
Januari
P/R Debit
P/R
Saldo 25 Menurut Jurnal Kas Masuk 27 Menurut Jurnal Penjualan
Nama Akun: CV ANGKASA CITA SEJATI Tanggal Keterangan Saldo 27 Menurut Jurnal Penjualan 30 Menurut Jurnal Kas Masuk
P/R
Rp
3,575,000
Rp
3,850,000
Debit Rp
4,125,000
Rp
4,400,000
Debit Rp Rp
4,675,000 4,400,000
Kredit
Saldo Kredit Rp 3,575,000 3,575,000 Rp Rp 3,850,000 Debet
Rp
Kredit
Rp
Kredit
Rp
Saldo Debet Kredit Rp 4,125,000 4,125,000 Rp Rp 4,400,000
Saldo Debet Kredit Rp 4,675,000 Rp 9,075,000 4,675,000 Rp 4,400,000
