Firdaus Company-1 [PDF]

Citation preview

Firdaus Company Neraca Saldo Belum Disesuaikan 31 Agustus 2016 No. Akun 101 111 112 113 120 121 122 123 124 201 212 301 311 410 511 512 513 514 519



Nama Akun Kas Piutang Usaha Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan-Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Utang Usaha Sewa Diterima di Muka Modal Feri Firdaus Prive Feri Firdaus Pendapatan Jasa Bebah Upah dan Gaji Beban Utilitas Beban Iklan Beban Perbaikan Beban Lain-lain JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Saldo Debit 7,500,000 38,400,000 7,200,000 1,980,000 112,500,000 150,250,000



Rp



135,300,000



Rp



15,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



193,370,000 42,375,000 22,800,000 17,250,000 6,075,000 750,000,000



Saldo Kredit



Rp



87,550,000



Rp Rp Rp Rp



97,950,000 12,150,000 6,750,000 221,000,000



Rp



324,600,000



Rp



750,000,000



Firdaus Company Jurnal Penyesuaian 31 Agustus 2016 Tanggal Keterangan Agutus 31 Beban Asuransi 2016 Asuransi Dibayar Dimuka Beban Perlengkapan Perlengkapan Beban Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Sewa Diterima Dimuka Pendapatan Sewa Beban Upah dan Gaji Utang Gaji dan Upah Piutang Usaha Pendapatan Jasa JUMLAH



Ref 517 112 518 113 515 122 516 124 212 411 511 202 111 410



Rp



Debet 1,200,000



Rp



1,500,000



Rp



7,500,000



Rp



4,150,000



Rp



1,550,000



Rp



3,200,000



Rp



11,330,000



Rp



30,430,000



1



Kredit Rp



1,200,000



Rp



1,500,000



Rp



7,500,000



Rp



4,150,000



Rp



1,550,000



Rp



3,200,000



Rp Rp



11,330,000 30,430,000



POSTING KE BUKU BESAR Akun : Kas Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD



Akun : Piutang Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP



Debet Rp



11,330,000



Akun : Asuransi Dibayar Dimuka Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff



Debet



NSBD AJP



Akun : Perlengkapan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP



Debet



Akun : Tanah Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD



Akun : Gedung Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD



Akun : Akumulasi Penyusutan-Gedung Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff



Debet



NSBD AJP



Akun : Peralatan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD



Akun : Akumulasi Penyusutan-Peralatan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP



Debet



Akun : Utang Usaha Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD



Akun : Utang Gaji dan Upah Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff



Debet



NSBD AJP



Akun : Sewa diterima dimuka Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP



Debet Rp



1,550,000



Akun : Modal Raihan Saputra Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo



Akun : Prive Raihan Saputra



Reff NSBD JP JP



Debet



Rp



15,000,000



Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD JP



Akun : Pendapatan Jasa Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP JP



Debet



Rp



335,930,000



Akun : Pendapatan Sewa Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP JP



Debet



Rp



1,550,000



Akun : Beban Upah dan Gaji Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP JP



Debet Rp



3,200,000



Akun : Beban Utilitas Tanggal



Keterangan



Reff



Debet



2016 Agustus



31 31



Saldo



NSBD JP



Akun : Beban Iklan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD JP



Akun : Beban Perbaikan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD JP



Akun : Beban Penyusutan Gedung Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP JP



Debet Rp



7,500,000



Akun : Beban Penyusutan Peralatan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Akun : Beban Asuransi



Reff NSBD AJP JP



Debet Rp



4,150,000



Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP JP



Debet Rp



1,200,000



Akun : Beban Perlengkapan Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Saldo Penyesuaian



Reff NSBD AJP JP



Debet Rp



1,500,000



Akun : Beban lain-lain Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31



Saldo



Reff



Debet



NSBD JP



Akun : Ikhtisar L/R Tanggal 2016 Agustus



Keterangan 31 31 31



Reff JP JP JP



Debet Rp Rp



299,420,000 38,060,000



E BUKU BESAR Kode Akun : 101 Saldo



Kredit Rp



Debet 7,500,000



Kredit



Kode Akun : 111 Saldo



Kredit Rp Rp



Debet 38,400,000 49,730,000



Kredit



Kode Akun : 112 Saldo



Kredit Rp



Rp 1,200,000 Rp



Debet 7,200,000 6,000,000



Kredit



Kode Akun : 113 Kredit Rp



Rp 1,500,000 Rp



Saldo Debet 1,980,000 480,000



Kredit



Kode Akun : 120 Saldo



Kredit Rp



Debet 112,500,000



Kredit



Kode Akun : 121 Kredit Rp



Saldo Debet 150,250,000 -



Kredit



Kode Akun : 122 Saldo



Kredit



Debet -



Rp



Rp Rp



7,500,000



Kredit 87,550,000 95,050,000



Kode Akun : 123 Saldo



Kredit Rp



Debet 135,300,000



Kredit



Kode Akun : 124 Saldo



Kredit



Debet -



Rp



4,150,000



Rp Rp



Kredit 97,950,000 102,100,000



Kode Akun : 201 Saldo



Kredit



Debet Rp



Kredit 12,150,000



Kode Akun : 202 Saldo



Kredit



Debet



Kredit



Rp



Rp



3,200,000



3,200,000



Kode Akun : 212 Saldo



Kredit



Debet -



Rp Rp



Kredit 6,750,000 5,200,000



Kode Akun : 301 Kredit Rp



Saldo Debet Rp Rp Rp



38,060,000



Kode Akun : 311



Kredit 221,000,000 259,060,000 244,060,000



Saldo



Kredit Rp



Rp 15,000,000 Rp



Debet 15,000,000 -



Kredit



Kode Akun : 410 Saldo



Kredit Rp



Debet Rp Rp Rp



11,330,000



Kredit 324,600,000 335,930,000 -



Kode Akun : 411 Saldo



Kredit



Debet



Kredit



Rp



Rp Rp



1,550,000



1,550,000 -



Kode Akun : 511 Saldo



Kredit



Rp



Rp Rp 196,570,000 Rp



Debet 193,370,000 196,570,000 -



Kredit



Kode Akun : 512 Kredit



Saldo Debet



Kredit



Rp



Rp 42,375,000 Rp



42,375,000 -



Kode Akun : 513 Saldo



Kredit Rp



Rp 22,800,000 Rp



Debet 22,800,000 -



Kredit



Kode Akun : 514 Saldo



Kredit Rp



Rp 17,250,000 Rp



Debet 17,250,000 -



Kredit



Kode Akun : 515 Saldo



Kredit



Rp



Debet



Rp 7,500,000 Rp



Kredit



7,500,000 -



Kode Akun : 516 Saldo



Kredit



Rp



Debet



Rp 4,150,000 Rp



Kredit -



4,150,000 -



Kode Akun : 517



Saldo



Kredit



Rp



Debet



Rp 1,200,000 Rp



Kredit -



1,200,000 -



Kode Akun : 518 Saldo



Kredit



Rp



Debet



Rp 1,500,000 Rp



Kredit



1,500,000 -



Kode Akun : 519 Saldo



Kredit Rp



Rp 6,075,000 Rp



Debet 6,075,000 -



Kredit



Kode Akun : Kredit Rp



337,480,000



Saldo Debet Rp Rp Rp



Kredit 337,480,000 38,060,000 -



Firdaus Company Neraca Saldo Setelah Disesuaikan 31 Agustus 2016 No. Akun 101 111 112 113 120 121 122 123 124 201 202 212 301 311 410 411 511 512 513 514 515 516 517 518 519



Nama Akun Kas Piutang Usaha Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan-Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Utang Usaha Utang Gaji dan Upah Sewa Diterima di Muka Modal Feri Firdaus Prive Feri Firdaus Pendapatan Jasa Pendapatan Sewa Bebah Upah dan Gaji Beban Utilitas Beban Iklan Beban Perbaikan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Asuransi Beban Perlengkapan Beban Lain-lain JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Debet 7,500,000 49,730,000 6,000,000 480,000 112,500,000 150,250,000



Rp



135,300,000



Rp



15,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



196,570,000 42,375,000 22,800,000 17,250,000 7,500,000 4,150,000 1,200,000 1,500,000 6,075,000 776,180,000



Kredit



Rp



95,050,000



Rp Rp Rp Rp Rp



102,100,000 12,150,000 3,200,000 5,200,000 221,000,000



Rp Rp



335,930,000 1,550,000



Rp



776,180,000



No. Akun



101 111 112 113 120 121 122 123 124 201 202 212 301 311 410 411 511 512 513 514 515 516 517 518 519



Neraca Saldo



Nama Akun



Kas Piutang Usaha Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan-Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Utang Usaha Utang Gaji dan Upah Sewa Diterima di Muka Modal Feri Firdaus Prive Feri Firdaus Pendapatan Jasa Pendapatan Sewa Bebah Upah dan Gaji Beban Utilitas Beban Iklan Beban Perbaikan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Asuransi Beban Perlengkapan Beban Lain-lain



DEBET



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



7,500,000 38,400,000 7,200,000 1,980,000 112,500,000 150,250,000



Rp



135,300,000



Rp



15,000,000



Rp Rp Rp Rp



193,370,000 42,375,000 22,800,000 17,250,000



Rp



6,075,000



Rp



750,000,000



Firdaus Company



WORKSHEET 31 Agustus 2016 Neraca Saldo



Ayat Penyesuaian KREDIT



DEBET Rp



KREDIT 11,330,000 Rp



1,200,000



Rp



1,500,000



Rp



87,550,000



Rp



7,500,000



Rp Rp



97,950,000 12,150,000



Rp



4,150,000



Rp



3,200,000



6,750,000 Rp



Rp Rp



221,000,000



Rp



324,600,000



Rp



1,550,000



30,430,000 Rp



30,430,000



3,200,000



Rp



7,500,000



750,000,000 Rp



11,330,000



Rp Rp



Rp Rp Rp



Rp



1,550,000



4,150,000 1,200,000 1,500,000



Firdaus Company



WORKSHEET 31 Agustus 2016 NSSD DEBET Rp



7,500,000



Rp



49,730,000



Rp



6,000,000



Rp



480,000



Rp



112,500,000



Rp



150,250,000



Rp



Rp



L/R KREDIT



DEBET



Rp



95,050,000



Rp



102,100,000



Rp



12,150,000



Rp



3,200,000



Rp



5,200,000



Rp



221,000,000



Rp



335,930,000



Rp



1,550,000



135,300,000



15,000,000



Rp



196,570,000



Rp



196,570,000



Rp



42,375,000



Rp



42,375,000



Rp



22,800,000



Rp



22,800,000



Rp



17,250,000



Rp



17,250,000



Rp



7,500,000



Rp



7,500,000



Rp



4,150,000



Rp



4,150,000



Rp



1,200,000



Rp



1,200,000



Rp



1,500,000



Rp



1,500,000



Rp



6,075,000



Rp



6,075,000



Rp



776,180,000 Rp



776,180,000 Rp Rp



299,420,000 38,060,000



L/R



Neraca KREDIT



DEBET



KREDIT



Rp



7,500,000



Rp



49,730,000



Rp



6,000,000



Rp



480,000



Rp



112,500,000



Rp



150,250,000



Rp



Rp Rp



335,930,000



Rp



1,550,000



Rp



337,480,000 Rp



Rp



95,050,000



Rp



102,100,000



Rp



12,150,000



Rp



3,200,000



Rp



5,200,000



Rp



221,000,000



476,760,000 Rp Rp



438,700,000 38,060,000



135,300,000



15,000,000



Firdaus Company



Laporan Laba/Rugi 31 Agustus 2016



Pendapatan : Pendapatan Jasa Pendapatan Sewa Total Pendapatan Beban-Beban Bebah Upah dan Gaji Beban Utilitas Beban Iklan Beban Perbaikan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Asuransi Beban Perlengkapan Beban Lain-lain Total Beban Laba Bersih Sebelum Pajak Pajak Laba Bersih Setelah Pajak



Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



335,930,000 1,550,000 Rp



337,480,000



-Rp Rp



299,420,000 38,060,000



196,570,000 42,375,000 22,800,000 17,250,000 7,500,000 4,150,000 1,200,000 1,500,000 6,075,000



Rp Rp



38,060,000



Firdaus Company



Laporan Perubahan Modal 31 Agustus 2016



Modal Awal Perusahaan Laba Bersih Setelah Pajak Prive Kenaikan/Penurunan Modal Modal Akhir Perusahaan



Rp -Rp



Rp



221,000,000



Rp Rp



23,060,000 244,060,000



38,060,000 15,000,000



Firdaus Company



NERACA 31 Agustus 2016



No. Akun 101 111 112 113 120 121 122 123 124



Nama Akun



Kas Piutang Usaha Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan-Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan-Peralatan TOTAL ASSET



Rp Rp Rp Rp Rp Rp -Rp Rp -Rp Rp



Jumlah No. Akun 7,500,000 201 49,730,000 202 6,000,000 212 480,000 301 112,500,000 311 150,250,000 95,050,000 135,300,000 102,100,000 264,610,000



Company



RACA



stus 2016



Nama Akun



Utang Usaha Utang Gaji dan Upah Sewa Diterima di Muka Modal Feri Firdaus Prive Feri Firdaus



Rp Rp Rp Rp Rp



Jumlah 12,150,000 3,200,000 5,200,000 244,060,000 -



TOTAL LIABILITAS & EKUITAS



Rp



264,610,000



Firdaus Company JURNAL PENUTUP 31 Agustus 2016 DATE



NAMA AKUN



Agustus 31 Pendapatan Jasa 2016 Pendapatan Sewa Ikhtisar L/R



REF



410 411



31 Ikhtisar L/R



Bebah Upah dan Gaji Beban Utilitas Beban Iklan Beban Perbaikan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Asuransi Beban Perlengkapan Beban Lain-lain



DEBET



Rp Rp



335,930,000 1,550,000



Rp



299,420,000



Rp



38,060,000



Rp



15,000,000



511 512 513 514 515 516 517 518 519



31 ikhtisar L/R Modal Feri Firdaus



301



31 Modal Feri Firdaus Prive Feri Firdaus



301 311



KREDIT



Rp



337,480,000



Rp



196,570,000



Rp



42,375,000



Rp



22,800,000



Rp Rp



17,250,000 7,500,000



Rp



4,150,000



Rp Rp



1,200,000 1,500,000



Rp



6,075,000



Rp



38,060,000



Rp



15,000,000



Firdaus Company Neraca Saldo Setelah Disesuaikan 31 Agustus 2016 No. Akun 101 111 112 113 120 121 122 123 124 201 202 212 301



Nama Akun Kas Piutang Usaha Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan-Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Utang Usaha Utang Gaji dan Upah Sewa Diterima di Muka Modal Feri Firdaus JUMLAH



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Debet 7,500,000 49,730,000 6,000,000 480,000 112,500,000 150,250,000



Rp



135,300,000



Rp



461,760,000



Kredit



Rp



95,050,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



102,100,000 12,150,000 3,200,000 5,200,000 244,060,000 461,760,000