Kak Audit Internal Pengelolaan Aset [PDF]

Citation preview

PEMERINTAH KABUPATEN SUMEDANG



DINAS KESEHATAN



UPT BLUD PUSKESMAS SITURAJA KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL PENGELOLAAN ASET UPT BLUD PUSKESMAS SITURAJA TAHUN 2018 I. Pendahuluan: Audit internal merupakan suatu penilaian atas keyakinan, independen, obyektif dan aktivitas konsultasi yang dirancang untuk menambah nilai dan meningkatkan operasi organisasi. Ini membantu organisasi mencapai tujuannya dengan membawa pendekatan yang sistematis dan disiplin untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas proses manajemen risiko, pengendalian, dan tata kelola. Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit. II. Latar Belakang: Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Proses pengelolaan aset puskesmas masih belum sesuai dibandingkandengan ketentuan yang berlaku Maka perlu pelaksanaan audit internal preoses pengeloaan asset puskesmas yang masih belum sesuai dengan ketenytuan, agar audit dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit. III. Tujuan audit: Tujuan Umum: Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja Admin (pengelolaan aset) sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja Tujuan Khusus: Agar prasarana terpelihara dan berfungsi dengan baik, sarana terpelihara dan berfungsi dengan baik, oeralatan medis dan non medis terpelihara dan berfungsi dengan baik, peralatan dikelola dengan tepat,peralatan dipelihara dan dikalibrasi secara rutin



IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan a. Lingkup audit: 1. ADMINT program Pengelolaan Aset - Proses Pendaftran b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan: 1. Penyusunan rencana program audit 2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan diaudit 3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit 4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal 5. Analisis hasil audit 6. Tindak lanjut hasil audit 7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut 8. Menyusun laporan audit internal 9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya V. Cara melakukan kegiatan: a. Kriteria audit yang digunakan : Pelayanan



Lingkup



Objek Audit



Kriteria



Keterangan (bisa diisi dengan referensi yang digunakan)



ADMIN



Pengelolaan Aset



Pemenuhan sumber daya sarana dan prasarana, kepatuhan proses pemeliharaan terhadap SOP,



Standar akreditasi krteria 2.1.4, 2.1.5, 2.6.1, 8.6.1, 8.6.2



PMK no 46 tahun 2015 tentang akreditasi, PERMENKES NO 75 THN 2014.



b. Metoda audit: Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi dan wawancara,. c. Instrumen audit:



Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi: a. Kuesioner untuk wawancara no



Kriteria audit



Daftar pertanyaan



1



2.1.4



1. Apakah teersedia prasarana Puskesmas sesuai kebutuhan 2. Apakah diilakukan pemeliharaan yang terjadwal terhadap prasarana Puskesmas 3. Apakah dilakukan monitoring terhadap pemeliharaan prasarana Puskesmas 4. Apakah dilakukan monitoring terhadap fungsi prasarana Puskesmas yang ada 5. Apakah dilakukan tindak lanjut terhadap hasil monitoring



2.1.5



1. Apakah peralatan medis dan non medis sesuai jenis pelayanan yang disediakan 2. Apakah ilakukan pemeliharaan yang terjadwal terhadap peralatan medis dan non medis 3. Apakah dilakukan monitoring terhadap pemeliharaan peralatan medis dan non medis 4. Apakah dilakukan monitoring terhadap fungsi peralatan medis dan non medis 5. Apakah dilakukan tindak lanjut terhadap hasil monitoring 6. Apakah dilakukan kalibrasi untuk peralatan medis dan non medis yang perlu dikalibrasi 7. Apakah peralatan medis dan non medis yang memerlukan izin memiliki izin yang berlaku



2.6.1



1. Apakah diitetapkan Penanggung jawab barang inventaris Puskesmas. 2. Apakah ada daftar inventaris sarana dan peralatan Puskesmas yang digunakan untuk pelayanan maupun untuk penyelenggaraan Upaya Puskesmas. 3. Apakah ada program kerja pemeliharaan sarana dan peralatan Puskesmas.



Fakta di lapangan



Temuaan audit



4. Apakah pelaksanaan pemeliharaan sarana dan peralatan sesuai program kerja. 5. Apakah ada tempat penyimpanan/ gudang sarana dan peralatan yang memenuhi persyaratan. 6. Apakah ada program kerja kebersihan lingkungan Puskesmas. 7. Apakah pelaksanaan kebersihan lingkungan Puskesmas sesuai dengan program kerja. 8. Apakah ada program kerja perawatan kendaraan, baik roda empat maupun roda dua. 9. Apakah pelaksanaan pemeliharaan kendaraan sesuai program kerja 10. Apakah ada pencatatan dan pelaporan barang inventaris. 8.6.1



1. Apakah ditetapkan kebijakan dan prosedur untuk memisahkan alat yang bersih dan alat yang kotor, alat yang memerlukan sterilisasi, alat yang membutuhkan perawatan lebih lanjut (tidak siap pakai), serta alat-alat yang membutuhkan persyaratan khusus untuk peletakannya 2. Apakah tersedia prosedur sterilisasi alat-alat yang perlu disterilkan 3. Apakah dilakukan pemantauan terhadap pelaksanaan prosedur secara berkala 4. Apakah apabila memperoleh bantuan peralatan, persyaratan-persyaratan fisik, tehnis, maupun petugas yang berkaitan dengan operasionalisasi alat tersebut dapat dipenuhi



8.6.2



1. Apakah dilakukan inventarisasi peralatan yang ada di Puskesmas 2. Apakah ditetapkan Penanggung jawab pengelola alat ukur dan dilakukan kalibrasi atau yang sejenis secara teratur, dan ada buktinya 3. Apakah ada sistem untuk kontrol peralatan, testing, dan perawatan secara rutin



4. Apakah hasil pemantauan tersebut didokumentasikan 5. Apakah ditetapkan kebijakan dan prosedur penggantian dan perbaikan alat yang rusak agar tidak mengganggu pelayanan



VI. Sasaran/Objek audit: Terlaksananya audit ADMIN: VII.



Pengelolaan Aset



: proses pengelolaan aset



Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)



VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan: Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap enam bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal. IX.



Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan: Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.



X Lampiran - lampiran: Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL TAHUN 2018



Kegiatan UNIT KERJA YANG DIAUDIT



1. Penyusunan rencana program audit 2. Penyusunan Kerangka Acuan 3. Pemberitahunan kepada unit yang akan diaudit 4. Pelaksanaan Audit ADMIN (pengelolaan Aset)



Tim Audit Tim I : Drg. Encep Dudun S Sri Wantini, AmKeb Susi Permani Suci, Am K



Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit



J J J P M A M A S U U A E A P E G E N L N B R R I T P I I



O N D K O E T P S



x



x



x



x



x



x x



x



Unit



Tujuan



Sasaran audit (Kegiatan/ Proses yang diaudit)



Pengel Menilai kinerja Proses olaan Pengelolaan pemeliharaan Aset Aset dan (ADM pengelolaan IN) Aset



Mengetahui, Ketua tim audit



Auditor



Standar/kriteria yang menjadi acuan



Tim I : drg. Encep Sri W, Susi P



Buku Pedoman Standar Akrediasi Puskesms



Metoda



Instrumen audit



Wawancara, Pedoman Observasi Wawancara Check list,Daftar Tilik Panduan wawancara



Tgl& Waktu Audit



Agustus 2018



...................., ……………20..... Anggota Tim Audit:



Tgl& Waktu Audit



Dese mber 2018



Ket