PT Bina Citra Pesona (Kuesioner Pengawasan Intern - Persediaan Dan Pembelian) [PDF]

Citation preview

Kuesioner Pengawasan Intern – Persediaan dan Pembelian NO. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13



14



PERTANYAAN Apakah perhitungan fisik persediaan dilakukan minimum setahun sekali ? Apakah perusahaan membuat instruksi tertulis untuk perhitungan fisik persediaan ? Apakah instruksi tersebut diikuti waktu dilakukan perhitungan fisik persediaan ? Apakah perhitungan fisik persediaan dilaksanakan oleh pohak yang independen ? Apakah persediaan cukup dilindungi dan diawasi ? Apakah setiap penerimaan barang selalu dibuatkan laporan penerimaan barang ? Apakah fungsi pembelian terpisah dari fungsi penerimaan dan akuntansi ? Apakah perusahaan menggunakan surat permintaan pembelian ? Apakah perusahan menggunakan surat pesanan pembelian bernomor urut tercetak ? Apakah pembelian diotorisasi oleh manajemen yang bertanggung jawab ? Apakah semua barang yang diterima dihitung dan dicek terhadap kelengkapan dan sebagainya ? Apakah perusahaan menyelenggarakan catatan persediaan secara perpetual ? Apakah catatan tersebut diselenggarakan oleh karyawan yang tidak bertugas melindungi persediaan? Apakah perusahaan secara periodik menilai lebih lanjut selisih yang terjadi antara hasil perhitungan fisik dengan catatan ?



Y V



T



KETERANGAN



V V V V V V V V V V V V



V



PETUNJUK : Kerjakan untuk KEKUATAN-KEKUATAN dan KELEMAHAN-KELEMAHAN, mengggunakan tabel sesuai kertas kerja yang telah disediakan dan dikerjakan berdasarkan karakteristik pengawasan serta prosedur pengujian substantifnya