Sop Audit Keuangan [PDF]

Citation preview

AUDIT KINERJA PENGELOLA KEUANGAN



SOP



No. Dokumen



: 440/ /SOP /UPTKp.Bali/I/2021



No. Revisi



: 02



Tanggal Terbit



: 2 Januri 2021



Halaman



: 1/3



UPT PUSKESMAS KAMPUNG BALI



1. Pengertian



2. Tujuan 3. Kebijakan 4. Referensi



5. Prosedur



drg. Popong Solihat NIP 19740227 2002122002







Audit kinerja adalah : Pemeriksaan secara objektif dan sistimatis terhadap berbagai macam bukti ,untuk dapat melakukan penilaian secara independen .  Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu organisasi yang akan mengasilkan pendapatan pihak ketiga mengenai relevansi , akurasi, dan kelengkapan laporan tersebut . Sebagai acuan untuk pengambilan keputusan oleh pihak yang bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan koreksi . Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas Kampung Bali NO:440/03/SK/III/UPTKp.Bali/2021 1. Permendagri No. 13 tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah 2. Permendagri No. 39 tahun 2007 tentang Perubahan atas Permendagri No. 13 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah 3. Petunjuk Pelaksana Anggaran di Dinas Kesehatan Kota Pontianak 4. PP No 84 tahun 2014 Tentang petrunjuk tehnis pengguna dana alokasi khusus dibidang kesehatan . 1. Kapus meminta rencana keuangan puskesmas setahun kedepan kepada masingmasing pengelola keuangan . 2. Bendahara memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada Kapus. 3. Kapus mencatat semua transaksi keuangan puskesmas dibuku yang telah disediakan dan merekapnya . 4. Kapus melakukan audit dari hasil dari rekapan keuangan masing-masing bendahara 5. Kapus Melakukan umpan balik .



6. Diagram Alir Kapus meminta rencana keuangan



Bendahara memberikan laporan keuangan



Kapus mencatat semua transaksi



Kapus Melakukan Umpan Balik



7. Unit Terkait



1. 2. 3. 4. 5.



Kepala Puskesmas Tata Usaha Bendahara APBD Bendahara BLUD Bendahara BOK



8. Dokumen Terkait



1. Buku Rekapan Keuangan



10. Rekaman Historis Perubahan



Kapus melakukan audit



No 1



2



Yang dirubah Perubahan Format mengikuti pedoman penyususnan dokumen akreditasi -Format kertas landscape menjadi Portrait. -Komponen SOP menjadi 9 - Nama Puskesmas



-



Komponen SOP menjadi 10



Isi Perubahan Semua format dirubah



-



Dari UPTD Puskesmas Kecamatan Pontianak Kota menjadi UPT Puskesmas Kampung Bali



-



Penambahan Hal Hal Yang Perlu di perhatikan



Tgl.mulai diberlakukan 10 Maret 2018



2 Januari 2021



AUDIT KINERJA PENGELOLA KEUANGAN



DAFTAR TILIK



No. Dokumen No. Revisi Tgl. Mulai Berlaku Halaman



:440/ / DT / UPT-Kp.Bali / I /2021 : 02 : 2 Januari 2021 : 1 /1



UPT PUSKESMAS KAMPUNG BALI



NO



KEGIATAN Apakah



1 2



Apakah Apakah



3 4 5



Apakah Apakah



YA



TIDAK



TIDAK BERLAKU



Kapus meminta rencana keuangan puskesmas setahun kedepan kepada masing-masing pengelola keuangan . Bendahara memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada Kapus. Kapus mencatat semua transaksi keuangan puskesmas dibuku yang telah disediakan dan merekapnya . Kapus melakukan audit dari hasil dari rekapan keuangan masing-masing bendahara Kapus Melakukan umpan balik .



CR: …………………………………………%. Petugas Yang Di audit Unit : Nama Petugas : NIP : Jabatan : Tanggal : Pelaksanaan



Pontianak, Januari 2021 Pelaksana/ Auditor



(…………………………… …)