SOP Bendahara [PDF]

Citation preview

BENDAHARA PENGELUARAN



SOP



No. Dokumen



: A.I/ /SOP/I/2017



No. Revisi



:0



Tanggal Terbit



: 09/01/2017



Halaman



:1/2



UPTD PUSKESMAS



Teten Wilman Setiadi, SKM



PANYINGKIRAN



NIP 19650807 198812 1 004



1. Pengertian



Bendahara Pengeluaran Pembantu adalah Pejabat fungsional yang ditunjuk menerima,menyimpan ,membayarkan dan mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan belanja daerah dalam rangka pelaksanaan APBD pada Unit kerja SKPD



2. Tujuan



Melaksanakan tata laksana keuangan di unit kerja SKPD dalam hal ini Puskesmas



3. Kebijakan



Surat Keputusan Bupati Majalngka tentang tugas dan kewajiban bendahara pengeluaran pembantu



4. Prosedur / Langkah-langkah



a. Persiapan Bahan dan Alat : 1. Buku Petunjuk operasional kegiatan pengelolaan keuangan pengembalian retribusi puskesmas tahun 2012 2. Kwitansi pengembalian retribusi b. Langkah-langkah Prosedur : 1. Menerima uang PAD dari Dinas 2. Menerima kwitansi pengembalian retribusi 3. Merencanakan penggunaan uang pengembalian retribusi sesuai proporsi yang sudah ditentukan oleh juknis pengelolaan keuangan 4. Mengalokasikan pengembalian retribusi untuk jasa Klinik,belanja alat bahan dan sarana prasarana yang dibutuhkan untuk tiap Klinik 5. Membuat SPJ retribusi pengeluaran 6. Memverifikasikan SPJ retribusi ke Dinas Kesehatan 7. Melaporkannya ke Dinas Kesehatan



5. Unit Terkait



1. Klinik BP Umum 2. Klinik BP Gigi 3. Klinik KIA 4. Klinik PONED,USG 5. Klinik Laboratorium 6. Klinik Pusling



6. Dokumen terkait



1. Buku Kas Umum 2. Buku Pembantu Kas Tunai 3. Buku Pembantu Pajak 4. Buku Pembantu rincian obyek belanja 5. Buku Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Pembantu ( SPJ Belanja- Fungsional ) 6. Berita Acara Pemeriksaan 7. Laporan Penutupan Kas



7. Rekaman Histori perubahan



No



Yang di ubah



Isi Perubahan



Tanggal Mulai Diberlakukan



TUPOKSI BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU



Nama



: Mimi Sumiati



NIP



: 19670225 198703 2 004



Pangkat / Gol Ruang : Penata Muda Tk I / III b Pendidikan



:SMA



Jabatan



: Pelaksana



Tupoksi : a. Wajib menyelenggarakan Penatausahaan terhadap seluruh Pengeluaran yang menjadi tanggung jawabnya. Dengan membuat laporan bulanan sebagai berikut : 1.Buku Kas Umum 2.Buku Pembantu Kas Tunai 3. Buku Pembantu Rincian Obyek Belanja 4. Buku Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran pembantu ( SPJ BelanjaFungsional ) 5.Buku Pembantu Pajak 6.Berita acara pemeriksaan 7.Laporan Penutupan Kas b. Wajib menyampaikan Laporan pertanggungjawaban Pengeluaran paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya



pengeluaran



kepada



Ditetapkan : KLangenan Pada tanggal : 02 Januari 2016 Kepala UPT Puskesmas Klangenan



dr.H.ASEP FIRMANSJAH,MHKes Pembina NIP 19700904 200112 1 002



bendahara



TUPOKSI PENGELOLA BANTUAN OPERASIONAL KESEHATAN PUSKESMAS



Nama



: Mimi Sumiati



NIP



: 19670225 198703 2 004



Pangkat / Gol Ruang : Penata Muda Tk I / III b Pendidikan



:SMA



Jabatan



: Pelaksana



Tupoksi : a. Membukukan semua penerimaan dan pengeluaran terhadap uang yang dikelolanya ke dalam Buku Kas Umum dan pembukuan lainnya. b



Mempertanggungjawabkan dalam bentuk dokumen pengeluaran ( kuintansi , Surat Tugas,SPPD, Laporan hasil kegiatan,dll atas pelaksanaan kegiatan



c. Melaporkan hasil realisasi keuangan puskesmas dan surat pernyataan tanggung jawab belanja yang ditandatangani oleh pengelola keuangan puskesmas dan PPTK kepada Bendahara Pengeluaran Dinas kesehatan Kabupaten Cirebon D Mengirimkan dokumen pertanggungjawaban kegiatan BOK ke Dinas Kesehatan untuk ditandatangani oleh KPA e. Mengembalikan sisa uang yang tidakdapat dipertanggungjawabkan kepada bendahara pengeluaran Dinas Kesehatan melalui Bendahara Pembantu pengeluaran f. Memungut dan meyetorkan pajak sesuai peruntukannya g. Menyimpan dengan baik dan aman seluruh bukti ASLI pertanggungjawaban keuangan



Ditetapkan : KLangenan Pada tanggal : 02 Januari 2016 Kepala UPT Puskesmas Klangenan



dr.H.ASEP FIRMANSJAH,MHKes Pembina NIP 19700904 200112 1 002



PENGELOLA BANTUAN OPERASIONAL KESEHATAN PUSKESMAS KLANGENAN



SOP



No. Dokumen No. Revisi Tanggal Terbit Halaman



: : : : 1/2 UPT Puskesmas Klangenan



Pemerintah Kabupaten Cirebon



1.Pengertian



2.Tujuan 3.Kebijakan



dr. H. Asep Firmansjah, MHKes NIP. 197009042001121002



Tim yang ditunjuk oleh Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Cirebon untuk membukukan semua penerimaan dan pengeluaran terhadap uang yang dikelola ke dalam Buku kas dan pembukuan lainnya sesuai dengan peraturan yang berlaku Mengelola Keuanagn BOK Puskesmas sesuai dengan Petunjuk Teknis Bok Tahun 2016 Keputusan Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Cirebon tentang tugas Tim Pengelola BOK di Puskesmas sewilayah Kab Cirebon tahun 2016 A. Persiapan Bahan dan Alat : a.Buku Petunjuk Teknis Bantuan Operasional Kesehatan ( BOK ) tahun 2016 b.Nota Permintaan Pembiayaan ( NPP ) B. Langkah-langkah Prosedur : a.Penyusunan RKA b. DPA / Anggaran Kas c. Pengajuan kegiatan bulanan / verifikasi d. Rekap Usulan e.Pengajuan ke BPP



4.Prosedur



f.Pencairan dana Puskesmas g.Pelaksanaan kegiatan h.SPJ / Rekap SPJ 9 tgl 25 bulan berjalan ) masuk ke Dinas I .Pengembalian dana yg tidak digunakan j. Input data di sistem k.Pengajuan rencana kegiatan selanjutnya l .Verifikasi SPj m.Penomoran kuitansi dan Tanda tangan n.SPJ dikembalikan / perbaikan



PENGELOLA BANTUAN OPERASIONAL KESEHATAN PUSKESMAS KLANGENAN No. Dokumen : No. Revisi : Tanggal Terbit : SOP Halaman : 2/2 UPT Puskesmas Klangenan



Pemerintah Kabupaten Cirebon



8. Unit Terkait



9. Dokumen terkait



dr. H. Asep Firmansjah, MhKes NIP. 197009042001121002



1.KIA 2.Gizi 3.Kesling 4.Promkes 5.Survailance 6.Imunisasi 7. TB / Kusta 8.Perkesmas 9.UKS 10.Posbindu/ Posbindu PTM 11.Keswa/ Nazwa 12.UKK 13.Batra 14.Kasorga 15.Indra 16.Kesgimul 1.Buku Kas Umum 2.Buku Pembantu Kas Tunai 3.Buku Pembantu Pajak 4.Buku Pembantu rincian obyek belanja 5.Buku Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Pembantu ( SPJ Belanja- Fungsional ) 6.Berita Acara Pemeriksaan 7.Laporan Penutupan Kas



ALUR/ BAGAN KOORDINASI PUSKESMAS KLANGENAN



SOP



No. Dokumen No. Revisi Tanggal Terbit Halaman



: : : : UPT Puskesmas Klangenan



Pemerintah Kabupaten Cirebon



dr. H. Asep Firmansjah, MhKes NIP. 197009042001121002



Umpan balik ( Informasi, masalah,solusi ) kepada Tim Mutu



Analisa Umpan balik Oleh Tim Mutu



Evaluasi umpan balik



Rekomendasi



Melaksanakn rekomendasi



Pemegang Program



DIAGRAM ALIR BANTUAN BIAYA OPERASIONAL PUSKESMAS KLANGENAN No. Dokumen : No. Revisi : Tanggal Terbit : SOP Halaman : UPT Puskesmas Klangenan



Pemerintah Kabupaten Cirebon dr. H. Asep Firmansjah, MHKes NIP. 197009042001121002



Penyusunan RKA



DPA Anggaran Kas



/



Pengajuan kegiatan bulanan/veri fikasi



Rekap usulan



Pencairan Dana Puskesmas



Pengajuan renc Kegiatan selanjutnya



Pelaksanaan kegiatan



Verifikasi SPJ



SPJ / Rekap SPj 9 tgl 25 bulan berjalan ) masuk ke Dinas



Penomoran kuitansi dan TTD



Pengambilan dana yang tidak digunakan



SPJ dikembalikan / perbaikan