12 Konversi SAP - SAK Pelaihari [PDF]

Citation preview

Lampiran XI.1 / 1 - 13



PEMERINTAH KABUPATEN TANAH LAUT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH (BLUD) RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) TANAH LAU KONVERSI LAPORAN KEUANGAN SAP KE SAK 1. Neraca



NERACA



NERA



(SAP)



(SA



ASET Aset Lancar Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang Pajak Piutang Retribusi



ASET Aset Lancar



--Bagian Lancar Pinjaman Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan Piutang Lainnya Persediaan



Investasi Jangka Panjang Investasi Non-Permanen Pinjaman kepada … Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi dalam Proyek Pembangunan Investasi Non-Permanen Lainnya



Investasi Jangka Panjan



Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemda Investasi Permanen Lainnya Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi dalam Pengerjaan



Aset Tetap



Dana Cadangan Dana Cadangan Aset Lainnya



Aset Lainnya



Lampiran XI.1 / 2 - 13



NERACA



NERA



(SAP)



(SA



Tagihan Penjualan Angsuran Tuntutan Perbendaharaan Tuntutan Ganti Rugi Aset Tak Berwujud --Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Lain-lain



Lampiran XI.1 / 3 - 13



NERACA



NERA



(SAP)



(SA



KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek --Utang Perhitungan Pihak Ketiga Utang Bunga Bagian Lancar Utang Dalam Negeri Bagian Lancar Utang Luar Negeri Bagian Lancar Utang Jk. Panjang Lainnya



KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pend



Utang Jangka Pendek Lainnya



Kewajiban Jangka Panjang Utang Dalam Negeri - …



Kewajiban Jangka Panja



Utang Jangka Panjang Lainnya EKUITAS



EKUITAS Ekuitas Tidak Terikat



Ekuitas Dana Lancar SiLPA Pendapatan yang Ditangguhkan Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang Ekuitas Terikat Diinvestasikan dalam Aset Tetap Diinvestasikan dalam Aset Lainnya Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dalam Dana Cadangan



Lampiran XI.1 / 4 - 13



PEMERINTAH KABUPATEN TANAH LAUT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH (BLUD) RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) TANAH LAUT



NERACA (SAK) ASET Aset Lancar --Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek --Piutang Usaha dikurang: Penyisihan Piutang Tak Tertagih



Piutang Lain-lain



Persediaan Uang Muka Biaya Dibayar di Muka Investasi Jangka Panjang



Investasi Non-Permanen



Investasi Permanen Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan --Aset Lainnya



Lampiran XI.1 / 5 - 13



NERACA (SAK) ------Aset Tak Berwujud dikurang: Amortisasi Aset Tak Berwujud Aset Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tetap Non-Produktif Aset Lain-lain



Lampiran XI.1 / 6 - 13



NERACA (SAK) KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Utang Usaha Utang Pajak Utang Bunga Pinjaman Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Pendapatan Diterima di Muka Uang Persediaan Biaya yang Masih Harus Dibayar Titipan Pihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Lainnya Kewajiban Jangka Panjang Utang Dalam Negeri Utang Luar Negeri Pendapatan yang Ditangguhkan EKUITAS Ekuitas Tidak Terikat Ekuitas Awal Akumulasi Surplus/Defisit s.d. Tahun Lalu



Surplus/Defisit Tahun Berjalan



Ekuitas Donasi Ekuitas Terikat Ekuitas Terikat Temporer Ekuitas Terikat Permanen



---



Lampiran XI.2 / 7 - 13



PEMERINTAH KABUPATEN TANAH LAUT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH (BLUD) RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) TANAH LAUT KONVERSI LAPORAN KEUANGAN SAP KE SAK 2. Laporan Realisasi Anggaran (LRA) ke Laporan Operasional



LAPORAN REALISASI ANGGARAN



LAPORAN OPERASIONAL



(SAP)



(SAK)



PENDAPATAN ASLI DAERAH Pendapatan Retribusi Daerah - BLUD RSUD Hadji Boejasin Pelaihari (4.1.4…… ) BELANJA OPERASI Belanja Pegawai (5.1.1 - 5.2.1)



PENDAPATAN Pendapatan Jasa Layanan Jasa Layanan Kesehatan (4.1.1) BIAYA OPERASIONAL Biaya Pelayanan Biaya Pegawai (5.1.1) Biaya Umum dan Administrasi Biaya Pegawai (5.1.2)



Belanja Barang (5.2.2)



Biaya Pelayanan Biaya Bahan (5.1.1.02) Biaya Jasa Pelayanan (5.1.1.03) Biaya Pemeliharaan (5.1.1.04) Biaya Barang dan Jasa (5.1.1.05) Biaya Pelayanan Lain-lain (5.1.1.06) Biaya Umum dan Administrasi Biaya Administrasi Kantor (5.1.2.02) Biaya Pemeliharaan (5.1.2.03) Biaya Barang dan Jasa (5.1.2.04) Biaya Promosi (5.1.2.05) Biaya Umum dan Administrasi Lain-lain (5.1.2.06)



NERACA BELANJA MODAL (5.2.3) Belanja Tanah



ASET TETAP (1.3) Tanah



Belanja Peralatan dan Mesin



Peralatan dan Mesin



Belanja Gedung dan Bangunan



Gedung dan Bangunan



Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan Belanja Aset Tetap Lainnya



Jalan, Irigasi, dan Jaringan Aset Tetap Lainnya



Belanja Aset Lainnya



Aset Lainnya



Catatan: 1. Pendapatan pada LRA adalah seluruh pendapatan yang diterima RSUD yang disetorkan ke Kas Daerah. 2. Pendapatan yang tidak disetorkan ke kas daerah yang merupakan pendapatan BLUD, seluruhnya masuk pada Laporan Operasional. 3. Belanja Pegawai pada LRA harus diklasifikasikan ke Laporan Operasional sesuai dengan obyek/rincian obyek biayanya, apakah sebagai biaya pelayanan atau biaya umum dan administrasi. 4. Belanja Barang pada LRA harus diklasifikasikan ke Laporan Operasional sesuai dengan objek/rincian objek biayanya, apakah sebagai biaya pelayanan atau biaya umum dan administrasi.



PEMERINTAH KABUPATEN TANAH LAUT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH (BLUD) RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) TANAH LAUT



PEMERINTAH KABUPATEN TANAH LAUT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH (BLUD RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) TANAH



LAPORAN REALISASI ANGGARAN



LAPORAN OPERASIONAL



Untuk Tahun Yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 20XX



Untuk Tahun yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desem



FORMAT S A P



FORMAT S A K Realisasi 20XX



Uraian PENDAPATAN PENDAPATAN ASLI DAERAH Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan Retribusi Daerah



URAIAN



PENDAPATAN Pendapatan Jasa Layanan -



Pendapatan Hasil Pengel. Kekayaan Daerah yang Dipisahkan



-



Lain-lain PAD yang Sah Jumlah Pendapatan Asli Daerah



-



BELANJA BELANJA OPERASI Belanja Pegawai Belanja Barang



Pendapatan Hibah



Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain



BELANJA MODAL Belanja Tanah Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Gedung dan Bangunan Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan Belanja Aset Tetap Lainnya Belanja Aset Lainnya



-



Jumlah Belanja



-



Surplus / (Defisit)



-



ke Aset



Pendapatan APBD



ke Aset Tetap



Pendapatan APBN



Lain-lain Pendapatan BLUD yang Sah



BIAYA OPERASIONAL Biaya Pelayanan



Biaya Umum dan Administrasi



BIAYA NON-OPERASIONAL



PEMERINTAH KABUPATEN TANAH LAUT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH (BLUD) RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) TANAH LAUT



LAPORAN OPERASIONAL Untuk Tahun yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 20XX



FORMAT S A K URAIAN



REALISASI 20XX



PENDAPATAN Pendapatan Jasa Layanan Jasa Layanan Kesehatan Penyesuaian Pendapatan Jumlah Pendapatan Jasa Layanan



Pendapatan Hibah Hibah Tidak Terikat Hibah Terikat Temporer Hibah Terikat Permanen Jumlah Pendapatan Hibah Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain Hasil Kerjasama Operasional Pendapatan Sewa Pendapatan Kerjasama Lainnya Jumlah Pendapatan Hasil Kerjasama Pendapatan APBD Transfer dari APBD Kabupaten Tanah Laut Transfer dari APBD Provinsi Kalimantan Selatan Transfer dari APBD Lainnya Jumlah Pendapatan APBD



-



Pendapatan APBN Transfer dari APBN - Dana Dekonsentrasi Transfer dari APBN - Tugas Perbantuan Transfer dari APBN - Lainnya Jumlah Pendapatan APBN Lain-lain Pendapatan BLUD yang Sah Hasil Penjualan Kekayaan yang Tidak Dipisahkan Hasil Pemanfaatan Kekayaan Jasa Giro Pendapatan Bunga Keuntungan Selisih Nilai Tukar Rupiah Komisi dan Potongan Penjualan/Pengadaan Barang Hasil Investasi Lain-lain Pendapatan BLUD yang Sah Lainnya Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah JUMLAH PENDAPATAN BIAYA OPERASIONAL Biaya Pelayanan Biaya Pegawai Biaya Bahan Biaya Jasa Pelayanan Biaya Pemeliharaan Biaya Barang dan Jasa Biaya Pelayanan Lain-lain Jumlah Biaya Pelayanan Biaya Umum dan Administrasi Biaya Pegawai Biaya Administrasi Kantor Biaya Pemeliharaan



Biaya Barang dan Jasa Biaya Promosi Biaya Umum dan Administrasi Lain-lain Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Jumlah Biaya Operasional BIAYA NON-OPERASIONAL Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap Biaya Kerugian Penurunan Nilai Biaya Non-Operasional Lainnya Jumlah Biaya Non-Operasional JUMLAH BIAYA SURPLUS/(DEFISIT) TAHUN BERJALAN